AV2 - Legislação Tributária - Unicarioca

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Questão 1
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Iniciado em sexta, 20 Nov 2020, 11:59
Estado Finalizada
Concluída em sexta, 20 Nov 2020, 12:18
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Antônio é um cidadão muito ativo na luta pelos seus direitos. No fim do último mês, ele foi notificado da inadimplência de
determinado tributo. No intuito de saber que tributo era esse, Antônio descobriu que o tributo havia sido instituído por
meio de Lei Ordinária. Profundo conhecedor da Constituição Federal e do Código Tributário Nacional, indignado, decidiu
contestar a cobrança do tributo com o argumento acertado de que o tributo em questão era inconstitucional, pois deveria
ter sido criado por Lei Complementar.
 
Com base no caso hipotético apresentado e nos estudos do tema sobre a instituição de lei ordinária, assinale a opção que
indica o tributo que foi contestado por Antônio.
Escolha uma opção:
a. Contribuição para o Custeio de Iluminação Pública – art. 149-A da CF/88.
b. Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação, de quaisquer bens ou direitos – art. 155, I da CF/88.
c. Imposto Sobre Operações Financeiras – art. 153, V da CF/88.
d. Imposto sobre Propriedade Territorial Rural – art. 153, VI da CF/88.
e. Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88..
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=925
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Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“Invocando a clássica dicotomia de regimes jurídicos, verifica-se que o Direito Tributário situa-se no âmbito do Direito
Público, vale dizer, insere-se no conjunto normativo que disciplina as relações jurídicas em que o Estado é parte. Em
outras palavras, a presença do Estado numa relação jurídica impõe a incidência do regramento composto por normas de
direito público, restando afastada a aplicação de normas de direito privado, senão em caráter meramente subsidiário”.
Fonte: COSTA, R. H. Curso de direito tributário. 8. ed. São Paulo: Saraiva Educação, 2018, p. 32.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a possibilidade de o Estado agir com poder de império, analise as
afirmativas a seguir.
 
I. Para o Direito Tributário, o Estado tem o papel de Fisco e está sempre no polo ativo: para exigir tributos, para exigir a
realização de determinados comportamentos dos sujeitos passivos ou para aplicar sanções pelo descumprimento da lei
tributária.
II. O Direito Tributário pode ser classificado como ramo jurídico do Direito Público, sendo que o Estado está sempre
presente em um dos polos da relação jurídica e em posição de superioridade jurídica perante o particular.
III. A preponderância do interesse coletivo no Direito Tributário é evidente, daí nascendo o caráter transacional de suas
normas, que se adequa à vontade envolvidos na relação jurídico-tributária.
IV. No Direito Tributário, o interesse público sempre prevalece sobre o interesse particular, independentemente dos direitos
e garantias individuais.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I e IV.
b. I e II. 
c. I, III e IV.
d. I, II, III e IV.
e. II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I e II..
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Os artigos insculpidos no Título IV, Capítulo I, Seção II, da Constituição Federal de 1988, intitulados “Das limitações do
poder de tributar”, trazem em seus textos os princípios e imunidades tributárias, institutos com o fito de tratar dos limites
ao poder de tributar. Essa limitação é nada menos que uma garantia que a Constituição Federal de 1988 concedeu tendo
como objetivo proteger o lado passivo da relação tributária de eventuais abusos advindos do lado ativo dessa relação.
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso
Nacional, 1988.
 
Diante do exposto e considerando os estudos do texto-base, analise as afirmativas a seguir.
 
I. A União somente pode instituir tributo que seja uniforme em todo o território nacional e não implique distinção ou
preferência em relação a Estado, DF ou a Município.
II. É vedado à União tributar a renda das obrigações da dívida pública dos Estados, do DF e dos Municípios.
III. Não é permitido à União instituir isenções de tributos da competência dos Estados, do DF ou dos Municípios.
IV. É de competência somente da União instituir isenções de tributos da competência dos municípios, estritamente.
V. É competência unicamente da União tributar a renda das obrigações da dívida pública dos estados, somente.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. II e V.
b. I, II, III, IV e V.
c. I, II e III. 
d. I e II.
e. I e III.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III..
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Maneca reside em um município do interior de seu estado e é proprietário de um veículo automotor, sendo, portanto,
contribuinte do Imposto sobre Propriedade de Veículo Automotor (IPVA). Ao transitar por determinada via do município, o
pneu de seu veículo caiu em um grande buraco e estourou. Revoltado, argumentou com seu amigo, Rui, que o fato
acontecido é um absurdo; questiona para onde estão indo os recursos arrecadados com o IPVA. Segundo Maneca, o
recurso do IPVA deve ser aplicado na conservação das vias públicas da cidade. Rui, por sua vez, discorda do amigo,
dizendo que o gestor não é obrigado a usar os recursos do IPVA para isso.
 
Considerando o conceito de imposto estudado no tema, relativamente ao caso apresentado, analise as afirmativas a
seguir.
 
I. Maneca tem razão, pois os recursos arrecadados com o IPVA devem ser destinados à conservação das vias públicas,
para que os motoristas possam transitar com segurança, portanto, o IPVA é um tributo vinculado.
II. Rui é quem tem razão, pois o IPVA é um tributo não vinculado, ou seja, os recursos oriundos desse imposto ingressam
nos cofres públicos e são usados segundo o interesse da Administração Pública, podendo ser aplicados na saúde,
educação etc.
III. O imposto, como espécie de tributo, possui como uma de suas características não estar ligado a nenhuma
contraprestação por parte da Administração Pública.
IV. O gestor público da cidade de Maneca pode utilizar o recurso oriundo do estado em decorrência da arrecadação do
IPVA para concluir a reforma do ginásio de esportes da cidade, pois há discricionariedade na aplicação do recurso.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e IV.
b. I, II e III.
c. II, III e IV. 
d. I, II, III e IV.
e. III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, III e IV..
Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 6
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Sabe-se que o Direito Tributário brasileiro possui autonomia disciplinar em relação aos outros campos do Direito, na
medida em que possui princípios próprios e formas de aplicação de suas normas específicas, adequando-as ao caso
concreto, humanizando a norma ou interpretando-a literalmente.
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
Sabendo disso e considerando os estudos do tema, é correto afirmar, com base no Código Tributário Nacional, que: 
Escolha uma opção:
a. os princípios gerais de Direito Privado usam conceitos e formas já definidos para aplicar e definir os respectivos
efeitos tributários.
b. a norma tributária que define infrações, ou punições, interpreta-se da maneira mais favorável ao sujeito ativo, em
caso de dúvida quanto à capitulação legal do fato.
c. a legislação tributária não pode alterar a definição,o conteúdo e o alcance de institutos, conceitos e formas de
Direito Privado. 
d. na ausência de norma expressa, a autoridade administrativa usará, sucessivamente, a analogia, os princípios
gerais da CF 1988, a equidade e os princípios gerais de Direito Público.
e. interpreta-se de forma generalizada a norma tributária que disponha sobre suspensão ou exclusão do crédito
tributário.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: a legislação tributária não pode alterar a definição, o conteúdo e o alcance de institutos, conceitos e
formas de Direito Privado..
Na Constituição Federal, observa-se a cobrança no artigo 150, I, que informa sobre outras garantias asseguradas aos
contribuintes, nas quais é vedado aos entes tributantes exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. Nesse
contexto, podemos entender que a lei veicula a norma tributária de forma a conter a maioria dos aspectos indispensáveis
para que se possa determinar o surgimento e o contexto da hipótese de incidência da obrigação tributária.
Fonte: MACHADO, H. de B. Curso de Direito Tributário. 35. ed. São Paulo: Malheiros Editores, 2014.
 
Sobre os aspectos que envolvem a legislação tributária, conforme estudado no tema, analise as afirmativas a seguir.
 
I. A união pode criar imposto sobre veículo automotor e exigi-lo nos estados.
II. A hipótese de incidência faz parte do fato gerador.
III. O credor tributário se identifica como sujeito passivo da relação tributária.
 
Está correto o que se afirma em: 
Escolha uma opção:
a. I e III.
b. III, apenas.
c. I e II.
d. I, II e III.
e. II, apenas. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, apenas..
Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
De acordo com Sabbag (2017), a integração está dentro da interpretação, sendo que a integração se situa dentro
da interpretação; trata-se da segunda fase do processo interpretativo. Nesse contexto, o intérprete deve, desde logo,
encontrar o significado do comando. Contudo, não podendo encontrá-lo de plano, pela existência de lacuna, aplicará as
formas previstas de integração. Assim, na impossibilidade de ser interpretada a norma tributária, deve recorrer à
integração do Direito.
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
De acordo com o trecho lido e os estudos do tema sobre a interpretação e a integração do Direito Tributário, assinale a
opção correta. 
Escolha uma opção:
a. A integração das normas tributárias pode resultar em pagamento de tributos novos, uma vez que cada fato
gerador deve ser moldado ao caso concreto.
b. A aplicação da analogia deve ocorrer no sentido de que preencha a lacuna legislativa. 
c. A integração resulta em utilização dos princípios gerais de Direito Público em precedência às demais formas de
integração da norma tributária.
d. A interpretação é a parte secundária no entendimento da norma tributária, pois, primeiramente, o aplicador do
Direito deverá integrá-la ao ordenamento.
e. Desconsideram-se exceções aos princípios gerais do Direito Tributário e do Direito Privado para a definição de
efeitos tributários.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A aplicação da analogia deve ocorrer no sentido de que preencha a lacuna legislativa..
“Art. 142. Compete privativamente à autoridade administrativa constituir o crédito tributário pelo lançamento, assim
entendido o procedimento administrativo tendente a verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente,
determinar a matéria tributável, calcular o montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor a
aplicação da penalidade cabível.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Analisando a revisão do lançamento de crédito tributário, em consonância com o que foi lido no trecho apresentado e
estudado no texto-base, assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. A revisão do lançamento de crédito tributário somente pode ser realizada pelos auditores fiscais da União.
b. Os casos de revisão de lançamento de crédito tributário relativamente aos pequenos produtores são os únicos
previstos pelo CTN.
c. A revisão do lançamento de crédito tributário somente pode ocorrer depois de extinto o direito da Fazenda
Pública.
d. Quando se comprovar omissão ou inexatidão, pela parte obrigada, o lançamento deve ser revisto pela autoridade
administrativa. 
e. O CTN é omisso quanto aos casos de revisão do lançamento de crédito tributário.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Quando se comprovar omissão ou inexatidão, pela parte obrigada, o lançamento deve ser revisto
pela autoridade administrativa..
Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“Art. 9º - Em garantia da execução, pelo valor da dívida, juros e multa de mora e encargos indicados na Certidão de Dívida
Ativa, o executado poderá: I - efetuar depósito em dinheiro, à ordem do Juízo em estabelecimento oficial de crédito, que
assegure atualização monetária; II - oferecer fiança bancária; II - oferecer fiança bancária ou seguro garantia; (Redação
dada pela Lei nº 13.043, de 2014) III - nomear bens à penhora, observada a ordem do artigo 11; ou IV - indicar à penhora
bens oferecidos por terceiros e aceitos pela Fazenda Pública.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 6.830, de 22 de setembro de 1980. Dispõe sobre a cobrança judicial da Dívida Ativa da Fazenda
Pública, e dá outras providências. Brasília: DF, 1980.
 
Sabendo disso e levando em conta os estudos do texto-base sobre a execução fiscal da dívida ativa, assinale a opção
correta. 
Escolha uma opção:
a. Depois de citado, o contribuinte tem o prazo de cinco dias para pagar a respectiva dívida. 
b. Somente a União e os estados podem inscrever o crédito tributário em dívida ativa e realizar a execução fiscal.
c. A execução fiscal é realizada somente nos casos de dívidas relativas a bens imóveis.
d. A execução fiscal consiste em mecanismo legislativo de ampliação da dívida ativa.
e. Juros de multa e mora não podem ser cobrados na execução da dívida ativa.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Depois de citado, o contribuinte tem o prazo de cinco dias para pagar a respectiva dívida..
Conforme dispõe o CTN, tratando da hipótese em que o valor tributável esteja expresso em moeda estrangeira, o
lançamento deve ocorrer conforme conversão em moeda nacional, em adequação ao câmbio do dia da ocorrência do fato
jurídico tributário. Além disso, o § 1º desse mesmo artigo dispõe que a obrigação tributária principal “surge com a
ocorrência do fato gerador”, marcando a data para seu recolhimento.
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Nesse contexto e considerando os estudos do texto-base, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O pagamento antecipado e a homologação do lançamento excluem o crédito tributário.
II. A exclusão do crédito tributário consiste no impedimento do lançamento do tributo.
III. Isenção e anistia são formas de exclusão do crédito tributário.
IV. A compensação é a única forma de exclusão do crédito tributário.
 
Está correto o que se afirma em: 
Escolha uma opção:
a. I e III.
b. II e III. 
c. II, III e IV.
d. III e IV.
e. I e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II e III..
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