AV2 - Legislação Tributária

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Questão 1
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Iniciado em sábado, 21 Nov 2020, 07:58
Estado Finalizada
Concluída em sábado, 21 Nov 2020, 09:17
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“Devemos considerar que a relação tributária contém em si um latente estado de conflito entre a Fazenda Pública e o
cidadão, circunstância potencializada pelo fato de que a tributação é, inequivocamente, uma exceção ao princípio da
propriedade privada, sendo o tributo, hoje, a principal fonte de receitas públicas. [...] a norma tributária é uma norma de
rejeição social, e sem a sanção, dificilmente seriam adimplidas as obrigações inseridas nos comandos existentes”.
Fonte: ABRAHAM, M. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2018, p. 43.
 
Partindo do excerto lido em conformidade com os estudos do tema sobre o Direito Tributário, analise as afirmativas a
seguir.
 
I. O Direito Tributário contempla importantes comandos constitucionais e infraconstitucionais que garantem
superioridade da vontade coletiva, em detrimento dos interesses privados.
II. O Direito Tributário tem status de norma jurídica de Direito Privado, pois implica princípios e regras norteadores da
vontade coletiva, resultando na obrigação “ex voluntate” (consensual).
III. O Direito Tributário brasileiro é disciplina autônoma e metodologicamente estruturada do Direito Público, pois o Estado
está sempre presente em um dos polos da relação jurídica.
IV. O Direito Tributário, como ramo do Direito Público, disciplina a relação jurídica cidadão-Estado, limitando o poder de
tributar para garantir o respeito aos direitos fundamentais do contribuinte.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. II e III.
b. I, II e III.
c. I, II e IV.
d. II, III e IV.
e. I, III e IV. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, III e IV..
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=925
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=925&sectionid=29251#section-28
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=925&sectionid=29251#section-29
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Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“Quando ocorre no mundo fenomênico a situação descrita na hipótese de incidência, tem-se o fato gerador do tributo.
Com a ocorrência do fato gerador nasce, instantânea e infalivelmente, a obrigação tributária. A obrigação tributária é uma
relação jurídica que vincula, de um lado, o devedor e, de outro, o Fisco. As regras sobre nascimento da obrigação tributária
estão disciplinadas nos arts. 113 a 118 do CTN”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2015, p. 614.
 
Tomando por base o que transcreve o trecho acerca da relação jurídico-tributária, assim como os estudos do tema,
assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A obrigação principal advém da legislação tributária e tem por objeto as prestações, positivas ou negativas, nela
previstas no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos.
b. O fato gerador da obrigação acessória é a situação definida em lei como necessária e suficiente à sua
ocorrência.
c. A obrigação acessória, pelo simples fato da sua inobservância, converte-se em obrigação principal relativamente
à penalidade pecuniária. 
d. O fato gerador da obrigação principal é qualquer situação que, na forma da legislação aplicável, impõe a prática
ou a abstenção de ato que não configure obrigação principal.
e. A obrigação acessória advém da ocorrência do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou
penalidade pecuniária e extingue-se com o crédito dela decorrente.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A obrigação acessória, pelo simples fato da sua inobservância, converte-se em obrigação principal
relativamente à penalidade pecuniária..
“O Princípio da Anterioridade Anual determina que os entes tributantes (União, Estados, Municípios e Distrito Federal) não
podem cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei majoradora ou instituidora do
tributo. A expressão exercício financeiro deve ser assimilada como ano fiscal, que, no Brasil, coincidentemente, representa
o ano civil (período entre 1º de janeiro e 31 de dezembro)”.
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 114.
 
Sabendo disso, supondo que uma lei foi publicada no dia 15/06/2019 e tomando por base o princípio da anterioridade
anual, quando essa lei passará a produzir os seus efeitos?
Escolha uma opção:
a. Em 01/03/2020.
b. Em 31/12/2020.
c. Em 01/01/2020. 
d. Em 01/09/2019.
e. Em 15/09/2019.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Em 01/01/2020..
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
O governador do estado Gama, inimigo pessoal do governador do estado Beta, aprovou legislação em que estabelece que
bens e serviços oriundos do estado Beta terão alíquotas maiores do que as aplicadas aos demais estados da federação.
Inconformado com a situação, o governador do estado Beta procura você, estudioso do Direito Tributário, a fim de obter
uma orientação.
 
Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos do tema acerca das limitações constitucionais ao poder de tributar,
assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A Constituição de 1988 veda aos estados, apenas, estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de
qualquer natureza, em razão de sua origem.
b. A Constituição de 1988 faculta aos estados, ao DF e aos municípios estabelecer diferença tributária entre bens e
serviços, de qualquer natureza, entre estados que pertençam à mesma região.
c. A Constituição de 1988 permite à União, somente, estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de
qualquer natureza, em razão de sua origem ou destino.
d. A Constituição de 1988 permite aos estados, ao DF e aos municípios estabelecer diferença tributária entre bens e
serviços, quando se tratar de diferença em relação ao destino, em decorrência do princípio da discricionariedade
administrativa.
e. A Constituição de 1988 veda aos Estados, ao DF e aos Municípios estabelecer diferença tributária entre bens e
serviços, de qualquer natureza, em razão de sua origem ou destino. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A Constituição de 1988 veda aos Estados, ao DF e aos Municípios estabelecer diferença tributária
entre bens e serviços, de qualquer natureza, em razão de sua origem ou destino..
Quando uma lei institui certo tributo (obrigação principal), é necessário prever os contribuintes, a base de cálculo, as
alíquotas e, necessariamente, o fato gerador. Como não há exceções ao princípio da legalidade, no que se refere à
instituição de tributos, o fato gerador da obrigação principal deve ser definido em lei ou medida provisória. Vale relembrar
que, em relação aos impostos, cabe à lei complementar nacional definir os fatos geradores, bases de cálculo e
contribuintes (CF/88, art. 146, III, a).
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
Sobre a obrigação tributária, conforme estudado no tema, analise as afirmativas a seguir.
 
I. Fato gerador dá origem à obrigação acessória, cujo objeto consiste no pagamento de tributo ou multa.
II. Quando verificadas as circunstâncias materiais necessárias o fato gerador descrito na lei são definidos, salvo
disposição de lei em contrário, os efeitos da ocorrência do fato gerador.
III. A obrigação principal se constitui como o pagamento do tributo expresso na constatação do fato gerador descrito na
hipótese de incidência.
IV. Obrigação acessória consiste no preenchimento dos livros fiscais.
 
Está correto o que se afirma em: 
Escolha uma opção:
a. I, II, III e IV.
b. II, III e IV. 
c. I, II e IV.
d. 
Ie II.
e. I, III e IV.
Sua resposta está correta
Questão 6
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Questão 7
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, III e IV..
Imagine que em janeiro de 2019, no Diário Oficial municipal, publicou-se uma lei modificando a data de recolhimento do
Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza (ISS) cobrado naquele município. O prefeito autorizou a antecipação do
prazo de vencimento da obrigação tributária, mencionando que a lei entraria em vigor na data de sua publicação.
 
Analisando o caso apresentado à luz dos estudos do tema, assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. Tal situação não obriga os contribuintes a pagarem ISS em 2019, em respeito ao princípio da anterioridade.
b. Essa norma produzirá efeitos a partir da data de sua publicação, já que o princípio da anterioridade não se aplica
à norma legal, que apenas altera o prazo de recolhimento da obrigação tributária.
c. Os princípios da anterioridade, legalidade ou da confiança não são aplicados nessa norma, portanto, ela produzirá
efeitos a partir da data de sua publicação.
d. Em respeito ao princípio da segurança jurídica, essa norma somente terá sua eficácia suspensa por algum ato
judicial ou administrativo. 
e. Somente em 3 de abril de 2019 essa lei produzirá efeitos, devendo observar-se o princípio da anterioridade
nonagesimal.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Essa norma produzirá efeitos a partir da data de sua publicação, já que o princípio da anterioridade
não se aplica à norma legal, que apenas altera o prazo de recolhimento da obrigação tributária..
Conforme disposto no Código Tributário Nacional, “Art. 102. A legislação tributária dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municípios vigora, no País, fora dos respectivos territórios, nos limites em que lhe reconheçam extraterritorialidade os
convênios de que participem, ou do que disponham esta ou outras leis de normas gerais expedidas pela União.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Acerca da aplicação e interpretação da legislação tributária brasileira, conforme estudado no tema, analise as afirmativas
a seguir.
 
I. A Constituição Federal define o conceito de equidade a ser utilizado no Direito Tributário.
II. A competência tributária se esgota na legislação desse ramo do Direito.
III. A equidade é a solução que se apresentar mais benéfica ao contribuinte.
 
Está correto o que se afirma em: 
Escolha uma opção:
a. I e III.
b. II e III.
c. I, apenas.
d. I e II.
e. II, apenas. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: II e III..
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 9
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
A competência é a capacidade que os órgãos do poder público têm para estabelecer regras sobre determinados
assuntos. A competência tributária é arbitrada ao longo da Constituição Federal, que estabelece que as pessoas que
apresentam tal competência são a União, os Estados, o DF e os Municípios. Cada uma tem o poder de instituir, fiscalizar,
arrecadar e executar normas, no campo tributário, de acordo com as determinações legais e dentro dos limites
estabelecidos pela Carta Magna.
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso
Nacional, 1988.
 
Ante o exposto e levando em conta os estudos do texto-base sobre o conceito de responsabilidade, no Direito Tributário,
assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. Convênio que regulamenta um imposto.
b. Pena que um sujeito está obrigado a cumprir.
c. São os tratados internacionais, decretos e portarias.
d. Obrigação de reparar um dano.
e. Indica uma obrigação de pagamento por alguém. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Indica uma obrigação de pagamento por alguém..
A legislação tributária surgiu da necessidade de regulamentar o intenso tráfico de mercadorias que se iniciou na Idade
Média. Diante disso, a doutrina estabeleceu fases pela qual o Direito Comercial atravessou. Acerca do Direito Tributário, a
doutrina elenca tipos possíveis de lançamento do crédito tributário, os quais são reconhecidos por lei.
Fonte: CARVALHO, P. de B. Curso de Direito Tributário. 23. ed. São Paulo: Saraiva, 2011.
 
Considerando o trecho lido e o que foi estudado no texto-base sobre o lançamento de crédito tributário por homologação,
assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. O fisco é o único ente autorizado por lei a realizar lançamento de crédito tributário por homologação.
b. Somente o ITCMD pode constituir-se como lançamento de crédito tributário por homologação.
c. O IPTU é um exemplo de lançamento tributário por homologação.
d. No lançamento por homologação, o sujeito passivo faz o cálculo e recolhe o tributo devido.
e. No lançamento por homologação, o fisco lança o crédito tributário, pois dispõe de todas as informações de que
precisa. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: No lançamento por homologação, o sujeito passivo faz o cálculo e recolhe o tributo devido..
Questão 10
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
“Art. 119. Sujeito ativo da obrigação é a pessoa jurídica de direito público, titular da competência para exigir o seu
cumprimento. [...] Art. 121. Sujeito passivo da obrigação principal é a pessoa obrigada ao pagamento de tributo ou
penalidade pecuniária. [...] Art. 122. Sujeito passivo da obrigação acessória é a pessoa obrigada às prestações que
constituam o seu objeto.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Sabendo disso e considerando os estudos do tema sobre a extinção do dever do contribuinte, assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. Somente o pagamento de taxas extingue o dever do contribuinte. 
b. O poder de polícia pode extinguir o dever do contribuinte.
c. O dever do contribuinte é permanente, visto que a atividade estatal não tem um fim.
d. Feito o pagamento do tributo ou penalidade, fica extinto o dever do contribuinte.
e. Lei ordinária pode extinguir o dever do contribuinte, se assim o fisco desejar.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Feito o pagamento do tributo ou penalidade, fica extinto o dever do contribuinte..
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