AV1 - Legislação Tributária8

Prévia do material em texto

07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/review.php?attempt=2202716&cmid=631460 1/7
Página inicial / Minha disciplinas / VIRTUAL A-64580 / AV1 / AV1 - Legislação Tributária / AV1 - Legislação Tributária
Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Iniciado em segunda, 5 Out 2020, 08:51
Estado Finalizada
Concluída em segunda, 5 Out 2020, 10:17
Tempo
empregado
1 hora 26 minutos
Avaliar 8,00 de um máximo de 10,00(80%)
Maria é mãe de Renata, que tem 13 anos de idade. O pai de Renata, Sr. Enoque, morreu em um grave acidente de
trânsito quando a menina ainda era muito pequena. No seu testamento, Enoque deixou um imóvel urbano, localizado no
centro comercial da cidade, para sua filha, Renata. O imóvel é alugado por Lise, que possui uma loja no local há vários
anos. Maria, durante todo esse tempo, nunca se atentou para a necessidade de pagar o imposto devido em decorrência
da propriedade do imóvel, uma vez que Renata ainda era uma criança. Nesta semana, recebeu uma notificação da
Prefeitura solicitando que Renata regularize sua situação fiscal com o município.
 
Analisando o caso fictício apresentado em conformidade com o que foi estudado no tema sobre a obrigação tributária,
assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. A prefeitura equivocou-se ao notificar Renata, pois o artigo 134 do CTN isenta os menores do pagamento de
tributos. Renata só deverá pagar os tributos ao completar a maioridade civil (18 anos).
b. A prefeitura agiu corretamente ao notificar a inadimplência da obrigação tributária, porém, deveria ter notificado
Maria, que é a responsável legal, e não Renata, que ainda é menor e absolutamente incapaz civilmente.
c. O ato de notificação, bem como a cobrança do tributo realizado pelo ente municipal, é arbitrário e ilegal. Não há
que se falar em cobrança de tributo de pessoas que não atingiram a maioridade civil.
d. A obrigação tributária de realizar o pagamento do tributo é incumbência de Lise, inquilina do imóvel, pois esta
exerce atividade comercial no local, e, como Renata é menor, a obrigação é de quem possui a posse do imóvel,
conforme artigo 134 do CTN.
e. A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos, em
decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos,
em decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN..
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/course/view.php?id=17341
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/course/view.php?id=17341&sectionid=149619#section-14
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/course/view.php?id=17341&sectionid=149619#section-15
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/view.php?id=631460
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/review.php?attempt=2202716&cmid=631460 2/7
Questão 2
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
De acordo com o que ensina Sabbag (2017), “No Direito Tributário, evidencia-se, pois, a noção de verticalidade, própria
da ‘desigualdade jurídica’, que marca as relações de direito público, em contraponto à horizontalidade, adstrita à
‘igualdade jurídica’, que ocorre entre as partes que compõem a relação jurídica de direito privado.”
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 44.
 
Supondo que Bento é um pequeno empresário do ramo dos transportes e, durante a realização de um frete, teve o seu
caminhão apreendido pela Polícia Rodoviária Estadual pelo não pagamento de um tributo relativo ao registro do veículo
no órgão estadual de trânsito, é correto afirmar que:
Escolha uma:
a. O agente do órgão de trânsito pode majorar o valor do tributo devido por Bento, pois, como está em situação de
desigualdade jurídica perante o Estado, Bento nada pode fazer.
b. Bento está em situação de desigualdade jurídica na sua relação com o Estado e, diante do não cumprimento da
obrigação de pagar o tributo devido, deu ao Estado o direito de valer-se do seu poder de coerção.
c. Bento, ao tomar conhecimento de que o prédio do órgão de trânsito está em obras, pode sugerir transportar
materiais de construção para o órgão como forma de obter a quitação do tributo devido.
d. Bento pode fazer um acordo com o agente do órgão de trânsito e pagar a metade do tributo devido, resgatar seu
caminhão e, ao fim do mês, pagar o restante do tributo devido.
e. Bento pode procurar o gerente do órgão de trânsito e solicitar a liberação do caminhão, devendo comprovar que
este é usado para garantir o seu sustento e de sua família. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Bento está em situação de desigualdade jurídica na sua relação com o Estado e, diante do não
cumprimento da obrigação de pagar o tributo devido, deu ao Estado o direito de valer-se do seu poder de coerção..
Antônio é um cidadão muito ativo na luta pelos seus direitos. No fim do último mês, ele foi notificado da inadimplência de
determinado tributo. No intuito de saber que tributo era esse, Antônio descobriu que o tributo havia sido instituído por
meio de Lei Ordinária. Profundo conhecedor da Constituição Federal e do Código Tributário Nacional, indignado, decidiu
contestar a cobrança do tributo com o argumento acertado de que o tributo em questão era inconstitucional, pois deveria
ter sido criado por Lei Complementar.
 
Com base no caso hipotético apresentado e nos estudos do tema sobre a instituição de lei ordinária, assinale a opção
que indica o tributo que foi contestado por Antônio.
Escolha uma:
a. Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação, de quaisquer bens ou direitos – art. 155, I da CF/88.
b. Imposto Sobre Operações Financeiras – art. 153, V da CF/88.
c. Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88. 
d. Imposto sobre Propriedade Territorial Rural – art. 153, VI da CF/88.
e. Contribuição para o Custeio de Iluminação Pública – art. 149-A da CF/88.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88..
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/review.php?attempt=2202716&cmid=631460 3/7
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
João foi eleito nas eleições presidenciais de 20xx com ampla maioria dos votos para governar o Brasil pelos quatro anos
seguintes. Durante a campanha, defendeu acabar com a enorme desigualdade existente entre ricos e pobres no Brasil. A
principal proposta era uma ampla distribuição de renda. Com o firme propósito de cumprir sua promessa de campanha, e
ciente de que a Constituição Federal prevê em seu texto a possibilidade de criação de um Imposto sobre Grandes
Fortunas (IGF), João, no primeiro mês de mandato, editou Medida Provisória instituindo o tributo.
 
Diante do caso hipotético apresentado e partindo do que foi estudado no texto-base sobre a edição de Medida Provisória,
analise as afirmativas a seguir.
 
I. Medida Provisória é uma fonte primária do Direito Tributário, prevista no artigo 59 da Constituição Federal, logo, o
imposto criado por João encontra amparo constitucional.
II. O Imposto sobre Grande Fortunas (IGF), criado pelo presidente João, é inconstitucional, pois deveria ter sido criado por
Lei Ordinária emanada do Congresso Nacional.
III. O Imposto sobre Grande Fortunas (IGF), criado pelo presidente João, é inconstitucional, pois padece de vício formal,
visto que a Constituição dispõe, em seu artigo 153, inciso VII, que tal imposto será instituído pela União, nos termos de lei
complementar.
IV. A União, por força do artigo 153 da Constituição Federal, é competente para a criação do Imposto. Porém, João
deveria ter apresentado o projeto de lei ao Congresso Nacional, que, pelo quórum qualificado, aprovaria a respectiva lei
complementar queinstituiria o imposto.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. 
II, III e IV.
b. III e IV. 
c. 
I, II, III e IV.
d. 
I, II e IV.
e. 
II e III.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: III e IV..
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/review.php?attempt=2202716&cmid=631460 4/7
Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Conforme estudos acerca da legislação tributária, assim como do objeto da relação jurídico-tributária, dois tipos de
prestações tributárias são identificados: obrigações principais e obrigações acessórias. A obrigação principal tem fulcro no
artigo 113, § 1º, do Código Tributário Nacional (CTN). Por sua vez, a obrigação acessória fundamenta-se no § 2º do
mesmo artigo.
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Com base no texto apresentado e nos estudos do tema sobre as obrigações tributárias, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. O ato de pagar um tributo ou uma multa constitui-se uma obrigação acessória.
b. O ato de entregar a declaração anual do Imposto de Renda constitui-se uma obrigação principal.
c. O ato de realizar o pagamento de um tributo ou multa constitui-se uma obrigação principal. 
d. A obrigação de realizar a escrituração dos livros fiscais não se enquadra como obrigação principal nem como
obrigação acessória.
e. O ato de pagar o tributo é uma obrigação principal, mas o pagamento de uma penalidade pecuniária não o é.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O ato de realizar o pagamento de um tributo ou multa constitui-se uma obrigação principal..
“O Princípio da Anterioridade Anual determina que os entes tributantes [...] não podem cobrar tributos no mesmo exercício
financeiro em que tenha sido publicada a lei majoradora ou instituidora do tributo. A expressão exercício financeiro deve
ser assimilada como ano fiscal, que, no Brasil, coincidentemente, representa o ano civil (período entre 1º de janeiro e 31
de dezembro).”
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 114.
 
A partir do que foi lido no trecho, suponha que uma lei foi criada no município X, em 10/06/2019, com cláusula de vigência
e produção de efeitos imediatos, visando majorar o ISS. Sobre esse caso hipotético, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. Não é permitido à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em
que tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. 
b. É garantido à União, aos estados, ao DF e aos municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que
tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou, desde que expresso na lei que o instituir.
c. É vedado apenas ao DF cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei que os
instituiu ou aumentou.
d. Não é permitido, somente aos estados e aos municípios, cobrar tributos no mesmo exercício financeiro, sendo
que o exercício financeiro, para esses entes tributantes, corresponde a 180 dias úteis.
e. É proibido somente à União cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei que
os instituiu, porém, nos casos de aumentos, não se aplica essa regra.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Não é permitido à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios cobrar tributos no mesmo exercício
financeiro em que tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou..
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/review.php?attempt=2202716&cmid=631460 5/7
Questão 7
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Questão 8
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Nico acabou de mudar-se para uma cidade-satélite situada no Distrito Federal. Nessa cidade, Nico adquiriu a propriedade
de um imóvel urbano. João, em visita ao amigo Nico, indagou-o acerca da questão tributária do imóvel, isso porque o
Distrito Federal não é dividido em municípios. Surgiu, então, a dúvida acerca da possibilidade de Nico ser ou não
contribuinte do Imposto Predial e Territorial Urbano – IPTU, de competência dos municípios.
 
Diante do caso hipotético apresentado e com base nas espécies de competências estudadas, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. O Distrito Federal somente pode instituir impostos de competência dos estados.
b. O Distrito Federal detém competência para legislar apenas sobre taxas.
c. Nico será contribuinte do IPTU. 
d. Nico não será contribuinte do IPTU, pois esse imposto não existe no DF.
e. Nico será contribuinte de imposto similar implantado no DF, o Imposto Predial e Territorial Citadino - IPTC.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Nico será contribuinte do IPTU..
“A previsão normativa quanto às taxas se encontra localizada no art. 145, II, da Constituição Federal, bem como na
semelhante redação do art. 77 do Código Tributário Nacional. Em ambas as previsões normativas, encontraremos como
fatos geradores das taxas o exercício regular do poder de polícia, ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público
específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição.”
Fonte: NOVAIS, R. Direito tributário facilitado. 3. ed. rev., atual. e ampl. São Paulo: Método, 2018, p. 72.
 
Tomando por base o trecho lido e o que foi estudado no tema sobre as taxas, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. Taxas e impostos são considerados, pela doutrina tributária pátria, como institutos, espécies tributárias, similares
ou sinônimas, podendo um valer pelo outro, conforme disposição constitucional.
b. Somente os estados e os municípios poderão instituir taxas, em razão do exercício do poder de polícia ou pela
utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos à sua
disposição.
c. A União, os estados, o Distrito Federal e os municípios poderão instituir taxas, em razão do exercício do poder de
polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte
ou postos à sua disposição. 
d. As taxas de competência privativa da União e dos Estados, no âmbito de suas respectivas atribuições, têm como
fato gerador o exercício regular do poder de polícia ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico
e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição.
e. A taxa é uma modalidade de tributo que, assim como o imposto, não pode ser vinculada a uma contraprestação
estatal, por determinação expressa da Constituição Federal de 1988.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A União, os estados, o Distrito Federal e os municípios poderão instituir taxas, em razão do
exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis,
prestados ao contribuinte ou postos à sua disposição..
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/review.php?attempt=2202716&cmid=631460 6/7
Questão 9
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Determinado estado da federação resolve construir uma avenida na cidade de Oliveira Verde, em um bairro da periferia
da cidade. Essa avenida será um importante ponto de ligação, pelo lado leste da cidade, com outros municípios vizinhos.
João possui um imóvel que será beneficiado pela obra do governo do estado, pois seu imóvel fica na rua que se tornará
avenida, e já recebeu diversas propostas de compra do imóvel, por valores até três vezes maiores do que valeria antes
do anúncio da obra. Ciente da valorização que a obra trará para a região, o estado resolve instituir contribuição de
melhoria para o custeio da obra.
 
Analisando o caso apresentado à luz do que foi estudado no tema sobre a instituição da contribuição de melhoria,
assinalea opção correta.
Escolha uma:
a. A instituição deveria ser conjunta, entre o município e o estado, sob pena de vício de competência na instituição
da respectiva contribuição.
b. João deve pagar a contribuição de melhoria, pois essa espécie de tributo possui competência comum, cabendo a
sua instituição ao ente que realizar a obra. 
c. João pode recorrer do pagamento da contribuição de melhoria, pois esta é de competência privativa do
município, e não do estado.
d. Na situação apresentada, há vício de competência, pois é evidente que o estado invade a competência
legislativa do município.
e. Não há que se falar em instituição de contribuição de melhoria no caso apresentado, pois o Estado não pode
cobrar a parte de seus cidadão, afinal, estes já pagam muitos impostos.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: João deve pagar a contribuição de melhoria, pois essa espécie de tributo possui competência
comum, cabendo a sua instituição ao ente que realizar a obra..
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/review.php?attempt=2202716&cmid=631460 7/7
Questão 10
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
Vitor, produtor rural, indignado com os rumos da política no estado Beta, onde reside e desenvolve atividade
agropecuária, resolve lançar-se na política, candidatando-se ao cargo de governador do estado. Devido as suas
propostas, foi eleito com ampla maioria de votos. Após assumir a gestão, Vitor reuniu-se com sua equipe econômica e
percebeu que a situação financeira do estado Beta está muito ruim. A alternativa apresentada foi a instituição de um novo
tributo.
 
Considerando o caso apresentado em conformidade com os estudos do texto-base sobre a competência tributária
atribuída pela Constituição aos entes políticos, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre transmissão inter vivos a qualquer título, por ato oneroso
de bens imóveis por natureza ou acessão física e de direitos reais sobre imóveis, exceto os de garantia, bem como
cessão de direitos a sua aquisição.
II. O estado Beta tem competência para instituir Imposto sobre Propriedade Territorial Urbana, dos imóveis situados em
sua capital.
III. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores.
IV. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens
ou direitos.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I, II, III e IV.
b. I, II e IV.
c. III e IV.
d. I, II e III.
e. II, III e IV. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: III e IV..
◄ Exercícios de Fixação - Tema 10 Seguir para... Unidade 3 - Introdução ►
Rio Comprido
Av. Paulo de Frontin, 568 Rio Comprido, Rio de Janeiro, RJ
Méier
Rua Venceslau, 315 Méier, Rio de Janeiro, RJ
 Central de atendimento: (21) 2563-1919
© 2018 UniCarioca | Todos os direitos reservados.
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/quiz/view.php?id=599062&forceview=1
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/mod/resource/view.php?id=599064&forceview=1