AV1 Legislação Tributária

Prévia do material em texto

Questão 1
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
“O Direito Tributário detém elevado valor dentro do sistema jurídico à medida que se mostra como ramo do Direito responsável por estudar a aplicação de normas jurídicas na atividade de arrecadação dos tributos, principal fonte das receitas públicas. A importância de seu estudo ganha status de norma jurídica de direito público ao aplicar princípios e regras norteadoras da vontade coletiva (interesse público). Quando verificado que o Direito Tributário estuda o ingresso de receitas à estrutura administrativa, percebemos que os créditos perseguidos pelos entes políticos serão empregados em benefício da mesma coletividade pagante. Ao designar que os valores arrecadados se aplicam em favor da própria comunidade, concluímos que o crédito tributário é verdadeiro crédito público, pertencente a toda sociedade e não aos gestores da estrutura pública.”
Fonte: NOVAIS, R. Direito tributário facilitado. 3. ed. rev., atual. e ampl. São Paulo: Método, 2018, p. 29.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema, é possível concluir que o Direito Tributário é o conjunto de normas que:
Escolha uma opção:
a. disciplina o destino dos valores que são arrecadados como tributo, dentro da máquina estatal.
b. rege as ações dos agentes públicos na destinação orçamentária da administração indireta, somente.
c. é o norteador da Lei Orçamentária, da Lei Plurianual e da Lei de Diretrizes Orçamentárias.
d. regula o trabalho dos agentes públicos na condução orçamentária apenas do Poder Executivo.
e. regula a obrigatoriedade do contribuinte de transferir dinheiro aos cofres públicos. 
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: regula a obrigatoriedade do contribuinte de transferir dinheiro aos cofres públicos..
Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
João foi eleito nas eleições presidenciais de 20xx com ampla maioria dos votos para governar o Brasil pelos quatro anos seguintes. Durante a campanha, defendeu acabar com a enorme desigualdade existente entre ricos e pobres no Brasil. A principal proposta era uma ampla distribuição de renda. Com o firme propósito de cumprir sua promessa de campanha, e ciente de que a Constituição Federal prevê em seu texto a possibilidade de criação de um Imposto sobre Grandes Fortunas (IGF), João, no primeiro mês de mandato, editou Medida Provisória instituindo o tributo.
 
Diante do caso hipotético apresentado e partindo do que foi estudado no texto-base sobre a edição de Medida Provisória, analise as afirmativas a seguir.
 
I. Medida Provisória é uma fonte primária do Direito Tributário, prevista no artigo 59 da Constituição Federal, logo, o imposto criado por João encontra amparo constitucional.
II. O Imposto sobre Grande Fortunas (IGF), criado pelo presidente João, é inconstitucional, pois deveria ter sido criado por Lei Ordinária emanada do Congresso Nacional.
III. O Imposto sobre Grande Fortunas (IGF), criado pelo presidente João, é inconstitucional, pois padece de vício formal, visto que a Constituição dispõe, em seu artigo 153, inciso VII, que tal imposto será instituído pela União, nos termos de lei complementar.
IV. A União, por força do artigo 153 da Constituição Federal, é competente para a criação do Imposto. Porém, João deveria ter apresentado o projeto de lei ao Congresso Nacional, que, pelo quórum qualificado, aprovaria a respectiva lei complementar que instituiria o imposto.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a.
I, II, III e IV.
b.
I, II e IV.
c.
II, III e IV.
d. III e IV. 
e.
II e III.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: III e IV..
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
“O Direito Tributário tem autonomia didática e, para alguns, até autonomia científica em relação aos demais ramos jurídicos, possuindo princípios próprios e técnicas específicas para compreensão de seu objeto. Ocorre que, embora seja autônomo, o Direito Tributário tem diversos pontos de conexão com outras disciplinas jurídicas”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 52.
 
Lendo o trecho apresentado em consonância com o que foi estudado no texto-base sobre a autonomia do Direito Tributário, analise as afirmativas a seguir.
 
I. A relação do Direito Tributário e do Direito Processual Civil poderá ser identificada na atividade de cobrança dos tributos (processo administrativo tributário e a execução fiscal), bem como na defesa do contribuinte (ações e recursos judiciais tributários).
II. A relação do Direito Tributário e do Direito Civil se expressa principalmente no que tange aos conceitos ligados à propriedade e à transmissão de bens, sejam eles móveis ou imóveis, compra e venda de imóveis, entre outros.
III. A relação do Direito Tributário e do Direito Penal pode ser vislumbrada através dos conceitos teóricos sobre a responsabilidade pelas infrações tributárias, além do específico estudo dos crimes contra a ordem tributária.
IV. A interação entre Direito Tributário e Direito Administrativo caracteriza-se por uma forte e significativa ligação, o que conduz os doutrinadores a alegar que o Direito Tributário é uma ciência que guarda dependência e subordinação em relação ao Direito Administrativo.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, apenas.
b. I, II e III. 
c. I e IV.
d. I, II, III e IV.
e. I e II.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III..
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
Em uma notícia publicada no jornal local da fictícia cidade interiorana de Sucupira, o prefeito, buscando alternativas para conseguir prestar todos os serviços públicos a contento, mesmo diante da severa crise financeira que enfrentam os estados e municípios do país, resolve, em nome da limpeza urbana, tomar medida impopular e instituir uma taxa no intuito de bancar os serviços de limpeza e coleta de lixo que, há muito, estava deixando a desejar na cidade. Convicto de sua decisão, o prefeito edita um decreto instituindo a taxa e o valor que seria cobrado.
 
Analisando o caso apresentado de acordo com os estudos do tema sobre a edição de decretos, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Há expressa previsão no Código Tributário Nacional para os intitulados “decretos ou regulamentos independentes ou autônomos” em matéria tributária, isto é, aqueles editados na ausência de disciplina legal para uma determinada situação, como, no caso em comento, possam inovar o ordenamento jurídico.
b. É pacífico na doutrina que assim como as leis, os atos administrativos também podem criar tributos, bem como extingui-los, o que torna o ato editado pelo prefeito isento de vícios de ilegalidade.
c. É acertada a decisão de que a instituição de tributos através de decreto não fere o princípio da legalidade, e esse é o posicionamento da doutrina majoritária em matéria tributária no Brasil.
d. O prefeito agiu legitimamente, pois, pelo princípio da simetria das formas, assim como o Presidente da República e os governadores, deve tomar as medidas de gestão que se fizerem necessárias nos momentos de crise, sempre buscando o bem da coletividade.
e. O decreto editado pelo prefeito não é o meio adequado para a criação da taxa, isso porque o instrumento a ser utilizado é a lei, afinal, o decreto constitui fonte secundária do Direito Tributário, destinado a dar fiel cumprimento às leis, e de não inovar o ordenamento jurídico. 
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O decreto editado pelo prefeito não é o meio adequado para a criação da taxa, isso porque o instrumento a ser utilizado é a lei, afinal, o decreto constitui fonte secundária do Direito Tributário, destinado a dar fiel cumprimento às leis, e de não inovar o ordenamento jurídico..
Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
Maria é mãe de Renata, que tem 13 anos de idade. O pai de Renata, Sr. Enoque, morreu em um grave acidente de trânsito quando amenina ainda era muito pequena. No seu testamento, Enoque deixou um imóvel urbano, localizado no centro comercial da cidade, para sua filha, Renata. O imóvel é alugado por Lise, que possui uma loja no local há vários anos. Maria, durante todo esse tempo, nunca se atentou para a necessidade de pagar o imposto devido em decorrência da propriedade do imóvel, uma vez que Renata ainda era uma criança. Nesta semana, recebeu uma notificação da Prefeitura solicitando que Renata regularize sua situação fiscal com o município.
 
Analisando o caso fictício apresentado em conformidade com o que foi estudado no tema sobre a obrigação tributária, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. O ato de notificação, bem como a cobrança do tributo realizado pelo ente municipal, é arbitrário e ilegal. Não há que se falar em cobrança de tributo de pessoas que não atingiram a maioridade civil.
b. A prefeitura agiu corretamente ao notificar a inadimplência da obrigação tributária, porém, deveria ter notificado Maria, que é a responsável legal, e não Renata, que ainda é menor e absolutamente incapaz civilmente.
c. A obrigação tributária de realizar o pagamento do tributo é incumbência de Lise, inquilina do imóvel, pois esta exerce atividade comercial no local, e, como Renata é menor, a obrigação é de quem possui a posse do imóvel, conforme artigo 134 do CTN.
d. A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos, em decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN. 
e. A prefeitura equivocou-se ao notificar Renata, pois o artigo 134 do CTN isenta os menores do pagamento de tributos. Renata só deverá pagar os tributos ao completar a maioridade civil (18 anos).
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos, em decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN..
Questão 6
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
Vitor, produtor rural, indignado com os rumos da política no estado Beta, onde reside e desenvolve atividade agropecuária, resolve lançar-se na política, candidatando-se ao cargo de governador do estado. Devido as suas propostas, foi eleito com ampla maioria de votos. Após assumir a gestão, Vitor reuniu-se com sua equipe econômica e percebeu que a situação financeira do estado Beta está muito ruim. A alternativa apresentada foi a instituição de um novo tributo.
 
Considerando o caso apresentado em conformidade com os estudos do texto-base sobre a competência tributária atribuída pela Constituição aos entes políticos, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre transmissão inter vivos a qualquer título, por ato oneroso de bens imóveis por natureza ou acessão física e de direitos reais sobre imóveis, exceto os de garantia, bem como cessão de direitos a sua aquisição.
II. O estado Beta tem competência para instituir Imposto sobre Propriedade Territorial Urbana, dos imóveis situados em sua capital.
III. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores.
IV. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens ou direitos.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. II, III e IV.
b. I, II, III e IV.
c. I, II e IV.
d. I, II e III.
e. III e IV. 
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: III e IV..
Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
Imagine que a igreja São José dos Tributos começou a cobrar dos fiéis a importância de R$ 150,00 reais sobre os batismos e casamentos realizados. Preocupado com a situação fiscal da igreja junto aos entes federados, o dirigente da igreja procura você, operador do Direito Tributário, para pedir orientação. O dirigente quer saber se é devido o Imposto sobre Serviços (ISS) ao município da localidade, ou o imposto sobre a renda oriunda dos valores arrecadados com os batismos e casamentos.
 
Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos realizados acerca das imunidades gerais, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Apenas o Imposto de Renda Pessoa Jurídica deve ser cobrado, pois a regra imunizante não alcança esse tipo de tributação para instituições religiosas de qualquer culto.
b. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja, pois os templos de qualquer culto não devem receber tratamento diferenciado, devendo ser tratados como qualquer pessoa jurídica que prestem serviços.
c. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja em tela, isso porque inexiste norma imunizante que a exima do pagamento desses tributos.
d. O Imposto Sobre Serviços não pode ser cobrado, pois o batismo e o casamento são atividades relacionadas às finalidades da igreja em tela, contudo, o Imposto de Renda Pessoa Jurídica é devido.
e. Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela igreja, pois tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição religiosa, que é amparada pela imunidade tributária. 
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela igreja, pois tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição religiosa, que é amparada pela imunidade tributária..
Questão 8
Incorreto
Atingiu 0,00 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
Considerando a competência tributária, suponha que o município de Tartaruga Grande, ao instituir a contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública (Cosip), assim como de contribuição de melhoria, em decorrência do calçamento de diversas ruas do bairro Ouriço Pequeno, exerce competências atribuídas a esse ente federativo pela Constituição Federal de 1988.
 
Diante do caso hipotético apresentado e levando em conta os estudos do tema sobre as espécies de competências tributárias, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Trata-se de competência residual e competência privativa.
b. Trata-se de competência comum e competência residual. 
c. Trata-se de competência privativa e competência comum.
d. Trata-se de competência extraordinária e competência comum.
e. Trata-se de competência privativa e competência concorrente.
Feedback
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Trata-se de competência privativa e competência comum..
Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
Nico acabou de mudar-se para uma cidade-satélite situada no Distrito Federal. Nessa cidade, Nico adquiriu a propriedade de um imóvel urbano. João, em visita ao amigo Nico, indagou-o acerca da questão tributária do imóvel, isso porque o Distrito Federal não é dividido em municípios. Surgiu, então, a dúvida acerca da possibilidade de Nico ser ou não contribuinte do Imposto Predial e Territorial Urbano – IPTU, de competência dos municípios.
 
Diante do caso hipotético apresentado e com base nas espécies de competências estudadas, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. O Distrito Federal detém competência para legislar apenas sobre taxas.
b. O Distrito Federal somente pode instituir impostos de competência dos estados.
c. Nico será contribuinte de imposto similar implantado no DF, o Imposto Predial e Territorial Citadino - IPTC.
d. Nico será contribuinte do IPTU. 
e. Nico não será contribuinte do IPTU, pois esse imposto não existe no DF.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Nico será contribuinte do IPTU..
Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de 0,80
Marcar questão
Texto da questão
A Constituição Federal de 1988 dedica, em seu Título IV, Capítulo I, Seção II, intitulado “Das limitações do poder de tributar”, tratamento aos princípios e imunidades tributárias,institutos esses quem têm o objetivo de tratar do limite ao poder de tributar pelo Estado. Trata-se de uma garantia que a Constituição Federal de 1988 concedeu no sentido de proteger o contribuinte de eventuais abusos advindos dos entes tributantes.
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso Nacional, 1988.
 
Ante o exposto no trecho apresentado e considerando a regulamentação das limitações ao poder de tributar, estudada no tema, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Aos estados e aos municípios não é permitido exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. 
b. Aos estados e aos municípios somente é permitido aumentar tributo sem lei que o estabeleça desde que esse fato esteja devidamente justificado no seu plano diretor.
c. Os entes tributantes não estão obrigados a editar medidas legislativas para que os consumidores sejam esclarecidos acerca dos impostos que incidam sobre mercadorias e serviços.
d. Os estados e os municípios são os únicos entes tributantes que podem instituir impostos sobre templos de qualquer culto, mediante lei complementar.
e. É permitido à União estabelecer limitações ao tráfego de pessoas ou bens por meio de tributos interestaduais ou intermunicipais, desde que instituídos na forma da lei estadual respectiva.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Aos estados e aos municípios não é permitido exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça..