AV2 - GESTÃO TRIBUTÁRIA II E SPED_ FEITA

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4035366817A
15/06/2020 21:56
Nome: José Eduardo Rodrigues Lobão Filho	
Matrícula: 	
Disciplina: GST1952 / CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA II E SPED
Data: / / 	
Período: 2020.1 / AV2
Turma: 3001
OBSERVAÇÕES:
Leia com atenção as questões antes de responder. As questões devem ser respondidas somente à caneta azul ou preta, na folha de respostas.
Será observada uma tolerância máxima de 30 minutos para a entrada dos alunos após o início da prova. Nesse período, nenhum aluno poderá deixar a sala. Terminada a prova, o aluno deverá entregar ao professor a folha de questões e a folha de respostas, devidamente identificadas.
É proibido o uso de equipamentos eletrônicos portáteis e consulta a materiais de qualquer natureza durante a realização da prova. Questões objetivas e discursivas que envolvam operações algébricas devem possuir a memória de cálculo na folha de respostas. Boa prova.
 	de 2,00
1.
Instituído pelo Decreto nº 6.022, de 22 de janeiro de 2007, o Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) faz parte do Programa de Aceleração do Crescimento do Governo Federal. São módulos do SPED?
R=
 	de 2,00
2.
Uma indústria que tem sua tributação pelo lucro presumido e, consequentemente, está enquadrada no sistema da cumulatividade obteve em um determinado mês uma receita operacional tributável hipotética de R$ 60.000,00. Com base nessa informação, indique qual o valor da contribuição para o PIS e o valor COFINS, em Reais, calculado sobre a receita operacional, considerando ainda que não há quaisquer benefícios ou mesmo alíquotas diferenciadas para tributo.
R=
 	de 2,00
3.
Determinada empresa com atividade comercial, tributada com base no lucro real anual apurou no exercício um resultado (lucro) fiscal de R$ 1.080.000. Qual valor do imposto de renda e a contribuição social devidos?
R=
 	de 2,00
4.
Determinada empresa de comercio, utiliza o Sistema de apuração do IR/CSLL com base Lucro Real. Apresentou hipoteticamente numa base trimestral, em 31 de março de 2019, com as seguintes informações abaixo. Calcule o valor, em reais, do adicional do imposto de renda calculado na base trimestral.
Lucro antes do IR e CSLL: R$ 800.000,00.
Adições temporárias: R$ 30.000,00.
Adições permanentes: R$ 35.000,00. 
Exclusões permanentes: R$ 25.000,00.
Exclusões temporárias: R$ 15.000,00.
Prejuízos fiscais acumulados: R$ 350.000,00.
R=
 	de 2,00
5.
Calcule o Imposto de Renda, Adicional de Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido para uma empresa que apresentou ao final de um trimestre, um lucro tributável ajustado de R$ 450.000,00, sendo que a empresa se encontra enquadrada no sistema de lucro real. O valor do adicional de imposto de renda ao final do trimestre, em Reais, é:
R=
Campus:
PARÁ
Prova Impressa em 15/06/2020 por
NAZARE DORIENE DE MELO REIS
Ref.: 4035366817
Prova Montada em 11/06/2020
1) ECD- (Sistema Contabil Digital)
 ECF - (Sistema Fiscal Digital) 
 NF-e - ( Nota fiscal Eletronica
2) Lucro Presumido 
 Receita de : 60.000,00
 PIS= 60.000,00 X 0,65% = 390,00
 Cofins= 60.000,00 X 3% = 1.800,00
3)IRPJ = 1.080.000,00 X 15% = 162.000,00
 CSLL= 1.080.000,00 X 9% = 97.200,00
4) 800.000 - (60.000) = 740.000 - (%10) = 74.000,00
5) 450.000 - (60.000) = 390.000 - (%10) = 39.000,00
ALUNO: José Eduardo Rodrigues Lobão Filho