003 0 EXERCÍCIOS ICMS ST E DIFAL

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EXERCÍCIOS
ICMS ST
1. A Cia Barretos é uma indústria do ramo de cimento localizada no Rio de Janeiro e vendeu seus produtos a duas empresas comerciais localizadas no mesmo estado: a Cia Sertãozinho e a Cia Jabuticabal. O valor da venda a cada empresa foi igual: R$ 4.000,00, mais o ICMS substituição tributária. A alíquota interna do ICMS é de 20% e a margem de valor agregado do cimento no estado é de 25%.
 
PEDE-SE:
 
1.      Calcule o ICMS próprio que será recolhido pela Cia Barretos, admitindo que a empresa não possui crédito de ICMS para recuperar.
2.      Calcule o ICMS Substituição tributária que será recolhido pela Cia Barretos .
3.      Informe o lucro bruto obtido pela Cia Jabuticabal com a revenda integral do cimento adquirido da Cia Barretos pelo valor de R$ 5.120,00.
ICMS – DIFAL
2. A empresa Qualé S/A, localizada no estado do Rio de Janeiro adquiriu mercadorias da Empresa Fala Mano LTDA, para uso e consumo, conforme informações abaixo:
	MERCADORIA
	      50.000,00
	FRETE 
	            800,00
	OUTRAS DESP.
	            200,00
	DESCONTOS
	            500,00
	IPI
	      10.000,00
Diante das informações apresentadas, calcule o valor a ser pago de ICMS Diferencial de alíquotas e efetue a contabilização.