Resposta do Exercicio V1 e V2

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Faculdade Fortium Unidade São Sebastiao
Curso: Ciências Contábeis
Disciplina: Contabilidade Fiscal e Tributária Data 25/11/2020 
Professor: André Moraes Repinaldo Turno: Noturno
RESOLUÇÃO DE QUESTÕES
Aluno(a): Gerlane Alves Lima
São Sebastião/DF
2020
Exercício 
(-) Despesas Operacionais: R$ 193.496,00
(=) Resultado Operacional: R$ 100.000,00
(+) Ganho de Capital: R$ 20.000,00
(=) Lucro Bruto: R$ 293.496,00
(+) Receita de Venda: R$ 1.000.000,00
(=) Lucro Real: R$ 110.000,00
(-) Provisão CSLL: R$ 10.800,00 (9%)
(=) Lucro Líquido: R$ 109.200,00
(-) Dedução: R$ 206.504,00
(-) CMV: R$ 500.000,00
(=) Resultado antes do Imposto CSLL: R$ 120.000,00
(-) IRPJ 15%: R$ 16.500,00
(=) Receita Líquida: R$ 793.496,00
(=) Resultado após CSLL: R$ 109.200,00
(+) Adição (Multa de Transito): R$ 800,00
(+) Adicional dos 10% IRPJ: R$ 5.000,00
(=) Total do IR: R$ 21.500,00
Resolução da questão
Demonstrações do Resultado do Exercício 
Período 01/01/2018 a 31/03/2018
1. Receita de venda 		= 1.000.000,00
2. Deduções (-)			= 206.504,00
3. Receita Liquida 		= 793.496,00
4. CMV (-)				= 500.000,00
5. Lucro Bruto			= 293.496,00
6. (-) Despesas Operacionais	= 193.496,00
7. (=) Resultado Operacional	= 100.000,00
8. (+) Ganhos Capital		= 20.000,00 
9. Resultado Antes do Imposto	= 120.000,00
10. (-) Provisão CSLL		= 10.800,00 (9%)
11. (=) Resultado após CSLL		= 109.200,00
12. Lucro Líquido 			= 109.200,00
13. (+) Adições (Multa Detran)	= 800,00
14. (=) Lucro Real			= 110.000,00
15. (x) 15% IRPJ			= 16.500,00 (110.000,00 X 15%)
16. (+) Adicional 10% (Excedente) = 5.000,00 (110.000,00 – 60.000,00 x 10%)
17. Total do Imposto Renda PG	= 16.500,00 + 5.000,00)