prova auditoria nota 10

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GABARITO: 1B - 2D - 3A - 4B - 5B - 6A - 7B - 8C - 9D - 10A - 11C - 12A - 13C - 14D - 15C - 16B - 17B - 18A - 19C - 20D 
 
1- Com relação ao Planejamento de Auditoria, analise as afirmações expressas a 
seguir e indique se são verdadeiras (V) ou falsas (F): 
( ) é o primeiro passo para que se obtenha sucesso com a auditoria das 
demonstrações contábeis. 
( ) compreende a preparação de um plano de auditoria, o desenvolvimento de uma 
programa de auditoria e a compilação de uma previsão de horas de trabalho. 
( ) o planejamento deve envolver o sócio responsável pelo trabalho de auditoria e 
outros membros-chaves da equipe de trabalho. 
( ) Um planejamento de auditoria deve ser realizado pelo gerente responsável pela 
auditoria, pois ele reúne todas as condições técnicas necessárias para esta 
atividade. 
 
A) V-V-V-V 
 
B) V-V-V-F 
 
C) V-F-V-F 
 
D) V-F-V-V 
 
2- Quais são as informações mínimas que precisam estar presentes em um 
relatório de recomendação da auditoria fiscal: 
 
A) Nome da empresa, histórico da empresa, objetivos de trabalho, assinatura do 
auditor. 
 
B) Nenhuma das alternativas listadas acima 
 
C) Nome da empresa, nome do responsável pela empresa, assinatura do auditor, 
algumas considerações sobre o que foi observado na auditoria. 
 
D) Objetivos do trabalho, extensão dos exames, conclusão dos exames, 
recomendações 
 
3- No que se refere à auditor externo é correto afirmar: 
I- O auditor externo observa mais o cumprimento das normas associadas às leis 
de forma bem ampla, ele tem melhor domínio dos aspectos de interesse coletivo; 
II- A extensão do exame do auditor externo é determinado pelas normas usuais 
reconhecidas no país ou requerida por legislação específica; 
III- O auditor externo tem condição total de independência; 
 
A) Todas as sentenças estão corretas 
 
B) Apenas a sentença I está correta 
 
C) Nenhuma das sentenças estão corretas 
 
D) Apenas a sentença II está correta 
 
4- No que se refere à auditoria interna é correto afirmar que: 
I- O auditor interno dirige seus trabalhos para assegurar que o sistema contábil e 
de controle interno funcione eficientemente; 
II- A extensão do exame do auditor interno é determinado pelas normas usuais 
reconhecidas no país ou requerida por legislação específica; 
III- A responsabilidade do auditor interno é para com a gerência; 
IV- O auditor interno segue mais as rotinas de cunho interno, pois ele tem o 
domínio da cultura da empresa. 
 
A) Apenas as sentenças I, II e III estão corretas 
 
B) Apenas as sentenças I, III, IV estão corretas 
 
C) Apenas a sentença I está correta 
 
D) Apenas as sentenças III e IV estão corretas 
 
5- É o procedimento de auditoria utilizado para verificar se as informações 
contábeis registradas são verdadeiras. 
 
A) Exame de somas e cálculos 
 
B) Exame de escrituração 
 
C) Exame de documentos originais 
 
D) Exame de inquérito 
 
6- Ao realizar o exame dos documentos originais o auditor deverá observar quatro 
itens específicos: 
 
A) Normalidade, autenticidade, aprovação e registro 
 
B) Registro, existência física, seguro, qualidade 
 
C) Autenticidade, aprovação, qualidade, quantidade 
 
D) Normalidade, aprovação, existência física, qualidade 
 
7- O objetivo principal de ____________________ é a confirmação da informação 
fornecida e utilizada durante o processo de negociação, bem como identificar os 
riscos de operação. 
 
A) Comissão de valores imobiliários 
 
B) Due diligence 
 
C) Acionistas dissidentes 
 
D) Acionistas preferenciais 
 
8- Quais são as cinco espécies de tributos: 
 
A) Contribuição de melhoria, notas fiscais, livros fiscais, taxas, impostos. 
 
B) Impostos, taxas, contribuição compulsória, contribuição primária, contribuição 
de melhoria. 
 
C) Impostos, taxas, contribuição de melhoria, contribuições especiais, empréstimo 
compulsório. 
 
D) Imposto sobre o produto industrializado, imposto de renda, imposto de 
importação, imposto sobre serviço de qualquer natureza, imposto sobre operações 
financeiras. 
 
9- Qual é a função da Comissão de Valores Mobiliários (CVM): 
 
A) Registrar imóveis de pessoas jurídicas 
 
B) Preparar o auditor a medida que ele vai analisando o sistema de controle 
interno. 
 
C) É o registro e a fiscalização do exercício da profissão do contador, além da 
emissão de normas técnicas e profissionais. 
 
D) Regular e assegurar o funcionamento eficiente do mercado de valores 
mobiliários do Brasil. 
 
10- Com base na Auditoria, analise as afirmações expressas a seguir e indique se 
são verdadeiras (V) ou falsas (F): 
( ) Em um programa de auditoria fiscal, o auditor identifica possíveis medidas que 
impliquem na redução da carga tributária e diminuição ao fisco. 
( ) No programa de auditoria fiscal, o auditor faz um relatório para especificar todos 
os setores da empresa. 
( ) Os programas de auditoria interim ocorrem entre os meses de maio a agosto. 
( ) A auditoria busca atuar diretamente na análise dos tributos diretos e indiretos 
Por fim, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta da sua resposta: 
 
A) V - F - V - F 
 
B) V - V - F - V 
 
C) V - F - V - V 
 
D) V - V - V - F 
 
11- Complete a sentença a seguir com o procedimento de auditoria correto: 
_____________ é o procedimento de auditoria aplicado com o objetivo de 
comprovar as transações que, por exigências legais, comerciais ou de controle, 
são evidenciadas por documentos comprobatórios dessas transações. 
 
A) Inquérito 
 
B) Circularização com terceiros 
 
C) Exame de documentos originais 
 
D) Observação 
 
 
12- O inquérito também se constitui num procedimento de auditoria muito 
recorrente nos trabalhos de um auditor, desta forma Attie (1998, p.140) explicam 
que “o inquérito consiste na ________e a obtenção de ___________ . 
 
A) Formulação de perguntas e respostas satisfatórias 
 
B) Conclusão de evidencias e declarações formais 
 
C) Formulação de atas e respostas contábeis 
 
D) Informação verdadeira e respostas satisfatórias 
 
13- De acordo com Attie (1998, p.133) as características básicas do procedimento 
de auditoria do exame físico são: 
 
A) quantidade, seguro, qualidade e propriedade. 
 
B) quantidade, seguro, documento idôneo e identificação. 
 
C) quantidade, existência física, autenticidade e qualidade. 
 
D) qualidade, existência física, normalidade e identificação. 
 
14- Complete a sentença a seguir com o procedimento de auditoria correto: 
_______________ é o procedimento de auditoria que “implica a obtenção de 
declaração formal e imparcial de pessoas independentes à empresa e que estejam 
habilitadas a confirmar” (ATTIE, 1998 p.134). 
 
A) Exame físico 
 
B) Exame de documentos originais 
 
C) Exames de escrituração 
 
D) Circularização com terceiros 
 
15- Qual é a responsabilidade da auditoria interna: 
 
A) Responsabilidade profissional 
 
B) Responsabilidade civil 
 
C) Responsabilidade trabalhista 
 
D) Responsabilidade criminal 
 
16- A _____________ que aprova o protocolo da operação de incorporação, fusão ou 
cisão deverá nomear os peritos que avaliarão os patrimônios das sociedades envolvidas. 
 
A) Assembleia ordinária 
 
B) Assembleia geral 
 
C) Assembleia trabalhista 
 
D) Assembléia extraordinária 
 
17- Com relação aos papéis de trabalho, é correto afirmar que: 
I- São elaborados pelos auditores e são propriedade exclusiva do auditor, embora 
sua constituição ocorra com base em documentos e relatórios da empresa 
auditada. 
II- Qualquer registro que o auditor faz de seu trabalho, ou de material que ele 
encontra, a fim de consubstanciar seu parecer. 
III- Devem ter abrangência e grau de detalhe suficiente para propiciar o 
entendimento e o suporte de auditoria executada, compreendendo a 
documentação do planejamento. 
IV- Devem considerar os aspectos de concisão, objetividade, limpeza, completos. 
 
A) Apenas a sentença I está correta. 
 
B) Todas as sentenças estão corretas. 
 
C) Estão corretasas sentenças I, II, III. 
 
D) Estão corretas as sentenças I, III. 
 
18- Com relação ao parecer dos auditores, é correto afirmar que: 
I- é um instrumento pelo qual o auditor, expressa a sua opinião em obediência as 
normas de auditoria. 
II- é o instrumento onde o auditor expressa para a empresa a sua opinião sobre os 
setores de produção e almoxarifado 
III- o auditor deve expressar uma opinião adversa quando, tendo obtido evidência 
de auditoria apropriada e suficiente, conclui que as distorções são relevantes e 
generalizadas para as demonstrações contábeis. 
IV- é o instrumento onde o auditor expressa para a empresa a sua opinião sobre 
as vendas e os lucros que a empresa está obtendo. 
 
A) Estão corretas as sentenças I, III. 
 
B) Todas as sentenças estão corretas. 
 
C) Apenas a sentença I está correta. 
 
D) Estão corretas as sentenças I, II, III. 
 
19- Complete a sentença a seguir com o procedimento de auditoria correto: 
__________ é a técnica indispensável à auditoria. Pode revelar erros, problemas 
ou deficiências através de exame, e é uma técnica dependente da argúcia, dos 
conhecimentos e da experiência do auditor. Que, colocada em prática, possibilitará 
que sejam identificados quaisquer problemas. 
 
A) Exame de documentos originais 
 
B) Conferências de somas e cálculos 
 
C) Observação 
 
D) Inquérito 
 
20- Complete a sentença a seguir com o procedimento de auditoria correto: 
__________ é o procedimento de auditoria utilizado para verificar se as 
informações contábeis registradas são verídicas. 
 
A) Circularização com terceiros 
 
B) Exame de documentos originais 
 
C) Exame físico 
 
D) Exames de escrituração