Aula 4 - Auditoria Ambiental

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AULA 4 – Auditoria Ambiental 
(ISO`s 14.010, 14.011 e 14.012) 
Profª/Dra.	Liliane	Garcia
Eng. Ambiental e Segurança no Trabalho
Curso Técnico em Meio Ambiente
Gestão Ambiental
• •	O	PDCA	pode	ser	
brevemen\te	descrito	
como:
• – Planejar	– Estabelecer	os	
objetivos	e	processos	
necessários	para	atingir	os	
resultados	em	concordância	
como	a	política	ambiental	
da	organização.
• – Executar – Implementar	
os	processos
• – Verificar – Monitorar	e	
medir	os	processos	em	
conformidade	com	a	
política	ambiental,	
objetivos,	metas,	requisitos	
legais	e	outros,	e	relatar	os	
resultados.
• – Agir	– Agir	para	
continuamente	melhorar	o	
desempenho	do	sistema	de	
gestão	ambiental.
METODOLOGIA	PLAN-DO-CHECK-
ACT	(PDCA)
Processo	sistemático	e	documentado	de	
verificação para	determinar	se	as	
atividades,	eventos,	sistema	de	gestão	e	
condições	ambientais	estão	em	
conformidade	com	os	critérios	de	auditoria
CONCEITO	- NBR	ISO	14010	
AUDITORIA	AMBIENTAL	(AA)
Processo sistemático que pode:
• inspeção, análise e avaliação das condições
gerais ou especificas em relação a fontes de
poluição
• mensura eficiência dos sistemas de controle
de poluentes;
• avalia os riscos ambientais;
• cumprimento da legislação ambiental
CONCEITO	AA
Auditoria	Ambiental
(conceito)
Caracterizar	a	situação	da	empresa	para	
fornecer	um	diagnóstico	atual	no	que	diz	
respeito	a	poluição	do	ar,	águas	e	resíduos	
sólidos
OBJETIVOS	AA
OBJETIVOS	DA	AUDITORIA	AMBIENTAL
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� Avaliar o desempenho ambiental da empresa - comparar
com as melhores práticas
� Confirmar a eficácia de um sistema de gestão ambiental
� Fornecer uma base de dados que suporte as ações corretiva
e planos futuros - detectando áreas possíveis de intervenção
� Comunicar - ao efetuar um relatório dos resultados, a
empresa pode comunicar a parte interessada o seu
desempenho ambiental, o que permite melhorar a sua
imagem
OBJETIVOS	AA
MELHORA A IMAGEM PÚBLICA
AUMENTA A CONSCIENTIZAÇÃO 
E O ENTENDIMENTO DO RISCO REDUZ A EXPOSIÇÃO DOS 
EMPREGADOS E DA COMUNIDADE 
AOS IMPACTOS AMBIENTAIS
MELHORA A CONDIÇÃO DE 
CONFORMIDADE COM A LEGISLAÇÃO
REDUZ A OCORRÊNCIA DE 
PENALIZAÇÕES
REDUZ CUSTOS ATRAVÉS DE 
UMA OPERAÇÃO EFICIENTE E 
SEGURA 
POR	QUE	AUDITAR?
Histórico
• A auditoria ambiental surgiu nos USA na déc. 70 - verificar o
cumprimento da legislação
• Ela era vista pelas empresas norte-americanas como uma
ferramenta de gerenciamento utilizada para identificar, de forma
antecipada, os problemas provocados por suas operações.
• Essas empresas consideravam a auditoria ambiental como um
meio de minimizar os custos envolvidos com reparos,
reorganizações, saúde e reivindicações
• Muitas empresas aplicavam, também, a auditoria para se
prepararem para inspeções da Environmental Protection Agency -
EPA e para melhorar suas relações com aquele órgão
governamental
HISTÓRICO	AA
Histórico
• Na Europa, a auditoria ambiental começou a ser
utilizada na Holanda, em 1985, em filiais de empresas
norte-americanas, por influência de suas matrizes
• Outros países da Europa, a prática da auditoria passou a
ser disseminada em países como Reino Unido, Noruega
e Suécia, também por influência de matrizes
americanas
• É na Europa, em 1992, no Reino Unido, que surgiu a
primeira norma de sistema de gestão ambiental, a BS
7750 (BSI, 1994), baseada na BS 5770 de Sistema de
Gestão da Qualidade - auditoria ambiental
HISTÓRICO	AA
Histórico
• França e Espanha, também apresentam suas normas de
sistema de gestão ambiental e de auditoria ambiental
• Em 1993, começou a ser discutido o Regulamento da
Comunidade Econômica Européia - CEE no 1.836/93 -
em vigor em 1995, que trata do SGA e AA da União
Européia (Environmental Management and Auditing
Scheme - Emas)
HISTÓRICO	AA
No Brasil, a AA surgiu, pela primeira vez, por meio da
legislação, no início da década de 90, como:
– Lei no 790, de 5/11/91, do Município de Santos-SP;
– Lei no 1.898, de 16/11/91, do Estado do RJ;
– Lei no 10.627, de 16/1/92, do Estado de MG;
– Lei no 4.802, de 2/8/93, do Estado do ES;
– Projeto de Lei Federal no 3.160, de 26/8/92; e
HISTÓRICO	AA	BRASIL
Tipos	de	Auditoria	Ambiental
A auditoria ambiental pode ser interna ou externa:
• Auditoria interna, executada pelos atores da organização
• Auditoria externa é realizada, necessariamente, por
auditores independentes externos à organização
TIPOS	DE	AA
Categorias	de	Auditorias Descrição	dos	objetivos
De	conformidade Verificar	a	conformidade	da	organização	em	relação	
aos	requisitos	legais	aplicáveis.
De	desperdícios	e	de	emissões Avaliar	perdas	e	seus	impactos	econômicos.
Pós-acidente Avaliar	perdas	e	seus	impactos	econômicos.
De	fornecedor Avaliar	o	fornecedor	com	relação	a	critérios	
ambientais	estabelecidos	pelo	cliente	(efetivo	ou	
potencial).
De	SGA Verificar	a	conformidade	do	SGA	com	os	requisitos	da	
norma	ou	do	modelo	adotado	e	a	conformidade	com	
a	política	ambiental	da	organização.
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CATEGORIAS	DE	AA
Categorias	de	Auditorias Descrição	dos	objetivos
De	desempenho	ambiental Verificar	o	desempenho	ambiental	de	
organizações,	instalações	ou	equipamentos	em	
relação	aos	objetivos	e	metas	estabelecidos.
De	descomissionamento Avaliar	as	conseqüências	ambientais	decorrentes	
da	desativação	de	uma	atividade
Pontuais Otimizar	a	gestão	de	recursos	e	melhorar	a	
eficiência	do	processo	e,	conseqüentemente,	
minimizar	a	geração	de	resíduos,	o	uso	de	energia	
ou	de	outros	insumos.
De	certificação Avaliar	a	conformidade	da	empresa	com	
princípios	estabelecidos	nas	normas	pelas	quais	a	
empresa	pretende	se	certificar.
Relacionada	a	atividade	de	seguros Verificar	riscos	pela	indústria	de	seguros.
TIPOS DE AUDITORIA
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CATEGORIAS	DE	AA
VANTAGENS DAS AAS
• Identificação e registro das conformidades e das não
conformidades.
• Melhoria da imagem da empresa.
• Assessoramento à alocação de recursos (financeiro, tecnológico e
humano).
• Prioridade às atividades de controle de poluição.
• Avaliação dos riscos ambientais.
• Verificação da operação da atividade.
• Avaliação da conformidade com o gerenciamento das atividades.
• Garantia da geração de menos resíduos.
• Obtenção de economia de custos.
• Produção e organização de informações ambientais consistentes e
atualizadas do desempenho ambiental da empresa.
• Facilidade na comparação e intercâmbio de informações
entre as unidades da empresa.
VANTAGENS	DA	AA
DESVANTAGENS DAS AAS
• Necessidade de recursos adicionais para implementar o
programa de AA
• Possibilidade de incorrer em dispêndio inesperado e
expressivo de recursos para atender às não
conformidades
• Indicação de falsa sensação de segurança sobre os
riscos ambientais
• Possibilidade de pressões de órgãos ambientais e
organizações não-governamentais – ONGs
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DESVANTAGENS	DA	AA
Quanto	aos	objetivos,	funções	e	responsabilidades	
da	auditoria	do	sistema	de	gestão	ambiental
• Auditor- líder: tem como função assegurar a
eficiente e eficaz execução e conclusão da auditoria
• Auditor: deve ser objetivo, eficaz e eficiente para
realizar a sua tarefa
• Auditado: deve receber uma cópia do relatório de
auditoria, salvo se for excluído pelo cliente
EQUIPE	ENVOLVIDA	NA	AA
Quanto	aos	objetivos,	funções	e	responsabilidades	
da	auditoria	do	sistema	de	gestão	ambiental
Cliente: tem como responsabilidades:
• determinar a necessidade da realização da auditoria;
• contactar o auditado;
• definir os objetivos da auditoria;
• selecionar o auditor-líder ou a organização de auditoria;
• avaliar os elementos da equipe de auditoria;
• prover recursos para realização da auditoria;
• manter entendimento com o auditor-líder para definição
do escopo da auditoria;
• avaliar os critérios de auditoria e o plano de auditoria;
• receber o relatório de auditoria e definir sua distribuição.
EQUIPE	ENVOLVIDA	NA	AA
ETAPAS	DA	AA
ü De acordo com D’Avignon e Rovere (2001) o planejamento em
uma auditoria ambiental é essencial para que sejam definidos,
basicamente:
üO OBJETIVO;
üO ESCOPO;
üOS CRITÉRIOS;
üOS RECURSOS NECESSÁRIOS;
üAEQUIPE TÉCNICA E;
üAS DATAS DE REALIZAÇÃO DA VISTORIA.
DEFINIÇÃO	DO	OBJETIVO
• Objetivo deve ser claramente definido desde o início dos trabalhos
de auditoria
• Define-se o que se pretende verificar:
– a conformidade da empresa para com a legislação
– com sua política ambiental, com seu sistema de gestão
ambiental
– dentre outros objetivos possíveis.
DEFINIÇÃO	DO	OBEJTIVO	AA
DEFINIÇÃO	DO	ESCOPO
• Escopo também deve ser definido de forma clara e objetiva
entre o cliente e o auditor líder
• Considera-se:
– a localização geográfica;
– os limites organizacionais (em toda empresa? Em todas as
áreas de atuação? Somente a questão ambiental?);
– o objeto de auditagem (isolada ou em conjunto com outros
setores como saúde, segurança do trabalhador...?);
– o período de auditagem (apenas uma visita? Uma semana?);
– tema ambiental (poluição do ar? Poluição da água? Avaliação de
riscos e desastres ambientais?).
DEFINIÇÃO	DO	ESCOPO	AA
DEFINIÇÃO	DOS	CRITÉRIOS
Correspondem às políticas, práticas, procedimentos ou 
regulamentos (legais, organizacionais, normas) que 
serão utilizados pelo auditor como referência para a 
coleta das evidências da auditoria
DEFINIÇÃO	DOS	CRITÉRIOS	AA
DEFINIÇÃO	DOS	RECURSOS	USADOS	NA	
AUDITORIA
Devem ser fornecidos recursos humanos, físicos e 
financeiros suficientes para o pleno exercício da 
auditoria
DEFINIÇÃO	DOS	RECURSOS	AA
SELEÇÃO	DA	EQUIPE	DE	AUDITORES
• Delimitados o objetivo e o
escopo da auditoria é então
definida a equipe de auditoria
• Esta deve ser independente e
imparcial
SELEÇÃO	DA	EQUIPE	AA
PREPARAÇÃO	DA	AUDITORIA	AMBIENTAL
§ Deve haver aceitação e colaboração do auditado em relação à
auditoria que estará sendo realizada
§ É importante que sejam disponibilizadas informações completas e
adequadas aos temas objeto de auditoria - minimiza o tempo
necessário para a investigação - contribui para a qualidade dos
resultados apresentados
§ Os auditores solicitam por meio de um questionário ou um check-list
informações a respeito dos seguintes aspectos:
• Razão social, registros, licenciamentos e etc.;
• Organograma gerencial com identificação de responsabilidade;
• Planta da unidade auditada...[perfil geral da empresa].
PREPARAÇÃO	PARA	AA
PREPARAÇÃO	DA	AUDITORIA	AMBIENTAL
§ A partir da análise das informações fornecidas pelo cliente auditado
o auditor líder pode identificar a necessidade de convocar um
especialista sobre determinada área do conhecimento;
§ Todos os trabalhadores da Unidade devem ter conhecimento da
auditoria;
§ Deve ser entregue a empresa auditada uma carta confirmando a
data de aplicação da auditoria ambiental, os objetivos, o escopo e
os critérios que serão analisados durante os trabalhos
§ Do planejamento, seguimos para a aplicação in loco...
PREPARAÇÃO	PARA	AA
APRESENTAÇÃO	DA	AUDITORIA
• Reunião de abertura
– Presença do gerente, membros da 
unidade;
– Presença da equipe de auditoria;
– Expor objetivos, métodos e 
critérios;
– A empresa discorre sobre como 
pode auxiliar os auditores.
APRESENTAÇÃO	DA	AA
RELATÓRIO	DE	AUDITORIA	AMBIENTAL
• Registra formalmente o resultado da AA
• Documento onde a equipe de auditores apresenta as
evidências de conformidades e não-conformidades da
empresa;
• Escopo deste deve ser coerente com o objetivo da
auditoria
• Conteúdo e a forma serão influenciados pelo objetivo
da AA e destinatário final
• Diferentes relatórios à diferentes fins
RELATÓRIO	DA	AA
CONTEÚDO	DO	RELATÓRIO
• Elementos essenciais:
– INTRODUÇÃO:
• Identificação da unidade auditada e do cliente da auditoria;
• Objetivos e escopo;
• Critério utilizados;
• Data da condução da auditoria período coberto pela 
auditoria;
• Identificação dos membros da equipe de auditores;
• Identificação dos membros da unidade auditada com 
participação mais efetiva na auditoria (“Ecotime”);
CONTEÚDO	RELATÓRIO		AA
CONTEÚDO	DO	RELATÓRIO
• Elementos essenciais:
– SUMÁRIO: obstáculos encontrados e evidências-chaves
detectadas;
– Critérios utilizados e evidências objetivas encontradas;
– CONCLUSÃO;
– Certificação de confidencialidade; e
– Lista de distribuição do relatório.
CONTEÚDO	RELATÓRIO		AA
CONTEÚDO	DO	RELATÓRIO
• ATENÇÃO: as notas do trabalho, comprovando as evidências, 
devem ficar sob a guarda de um membro da equipe de AA por 
um período de tempo, não inferior a 3 anos, para serem 
apresentadas se solicitadas.
• ISO 14011 (documentos usados para definir o critério da AA):
– Evidências de conformidade do SGA da unidade auditada com 
critérios usados da AA;
– Indicação de que o SGA está propriamente implementado e mantido; 
e
– Indicação de que o processo de revisão da gestão interna é capaz de 
assegurar a continuidade da adequação e efetividade do SGA.
CONTEÚDO	RELATÓRIO		AA
Vantagens	da	Gestão	Integrada
AA é um instrumento de SGA - processo de exame
e/ou avaliação para identificar se uma determinada
operação cumpre certos requisitos e critérios
estabelecidos
CONSIDERAÇÕES	FINAIS
1 – Sobre os tipos de auditorias quais os principais aspectos das
auditorias internas em relação à externa?
2 – Por que as AAs são realizadas no SGA?
3 – Liste e explique as categorias de AAs.
4 – Quais são os atores que compõem a equipe de AAs?
5 – Liste as vantagens e desvantagens da AAs?
EXERCÍCIOS
• ARLINDO PHILIPPI JR., et al. (Ed.). Curso de Gestão Ambiental. Barueri, SP: Manoele, 2004.
• ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS (ABNT). Família de normas ISSO 14000. NBR ISO
14000. Rio de Janeiro, 1996.
• ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS (ABNT). Sistema de Gestão Ambiental: especificação
e diretrizes para uso. NBR ISO 14001. Rio de Janeiro, 2004.
• ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS (ABNT). Sistema de Gestão Ambiental - Diretrizes
Gerais sobre princípios, sistemas e técnicas de apoio. NBR ISO 14004. Rio de Janeiro, 2015.
• FERREIRA, L.C. A internalização da proteção ambiental no Estado de São Paulo. A Questão Ambiental-
Sustentabilidade e políticas públicas no Brasil. Editora Bom Tempo.
• LOUREIRO, W. Incentivos Econômicos para a Conservação da Biodiversidade no Brasil – ICMS
Ecológico. Curitiba: IAP, 1998.
• LUSTOSA, M.C. et al.Economia, Sociedade e Meio Ambiente.In: Economia do Meio Ambiente: Teoria e
Prática. Rio de Janeiro:Elsevier, 2003.
• MUNICÍPIOS E MEIO AMBIENTE: perspectivas para a municipalização da gestão ambiental no
Brasil/Arlindo Philippi Jr...(et al.) (editores), -- São Paulo: Associação Nacional de Municípios e Meio
Ambiente, 1999.
• SANTOS, R.F. Planejamento Ambiental: teoria e prática. São Paulo: Oficina de Textos, 2004.
• SEIFFERT, M.E.B. Gestão Ambiental: instrumentos, esfera de ação e educação ambiental. São Paulo:
Atlas, 2007.
REFERÊNCIAS
35
FIM	DA	AULA