AVALIAÇÂO II AUDITORIA CONTABIL

Prévia do material em texto

Acadêmico: 
Disciplina: Auditoria Contábil (CTB39) 
Avaliação: Avaliação II - Individual Semipresencial ( Cod.:670345) ( peso.:1,50) 
Prova: 28883801 
Nota da Prova: 10,00 
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. O controle interno em uma organização é considerado o conjunto de procedimentos, 
métodos ou rotinas visando à proteção dos ativos, à produção de informações e aos 
dados contábeis confiáveis, bem como auxiliar a administração na direção ordenada 
dos negócios da organização. Um dos seus principais objetivos consiste na garantia 
da confiabilidade das informações e das variadas fases do processo decisório. Sobre 
o controle interno auxiliar no processo decisório, classifique V para as sentenças 
verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Expectativa: as estimativas, os planos, os orçamentos e os cálculos para atender 
as políticas traçadas estão corretos? 
( ) Implementação: o poder e a autoridade delegados aos diversos níveis gerenciais 
continuam sendo rigorosamente observados e cumpridos? 
( ) Política de delegações: os poderes e a autoridade foram corretamente delegados 
aos devidos níveis gerenciais? 
( ) Observância de autoridade: a delegação de poderes e autoridade aos níveis 
gerenciais foi implementada corretamente? 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) V - F - V - F. 
 b) F - V - V - F. 
 c) V - V - F - V. 
 d) F - F - V - V. 
 
2. O controle interno administrativo possui relação com as políticas organizacionais, 
que visam a boas práticas de gestão, caracterizado pelos objetivos e pela missão 
organizacional, que devem ser medidos em conformidade com a eficiência das 
operações e com a própria política de negócios. Sobre o controle interno 
administrativo, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Análises estatísticas de lucratividade por linha de produtos. 
( ) Controle de qualidade. 
( ) Treinamento de pessoal. 
( ) Controles físicos sobre ativos. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) F - V - F - V. 
 b) V - F - F - V. 
 c) V - V - V - F. 
 d) V - F - V - V. 
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_1%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_2%20aria-label=
 
3. O Controle Interno Contábil possui relação com a proteção do patrimônio 
organizacional, dos recursos financeiros e ainda possui reflexos na exatidão e 
integridade dos registros contábeis. Sobre exemplos de controles contábeis, 
classifique V para as opções verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Sistemas de conferência, aprovação e autorização. 
( ) Segregação de funções (pessoas que têm acesso aos registros contábeis não 
podem custodiar ativos da empresa). 
( ) Auditoria interna. 
( ) Controle sobre os ativos físicos. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) V - F - V - F. 
 b) V - V - V - V. 
 c) F - V - F - F. 
 d) F - F - V - V. 
 
4. O Controle Interno Contábil possui relação com a proteção do patrimônio e dos 
recursos financeiros da empresa e possui reflexos na exatidão e integridade dos 
registros contábeis. O controle interno em uma organização é considerado o conjunto 
de procedimentos, métodos ou rotinas visando à proteção dos ativos, da produção de 
informações e dos dados contábeis confiáveis, bem como auxilia a administração na 
direção ordenada dos negócios da organização. Sobre os exemplos de controles 
contábeis na literatura, classifique V para as opções verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Sistemas de conferência, aprovação e autorização. 
( ) Manutenção dos funcionários em sua função específica, para que este possua 
acesso somente aos seus registros contábeis. 
( ) Controles físicos sobre ativos. 
( ) Auditoria interna. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) F - V - V - F. 
 b) V - V - F - F. 
 c) V - F - V - V. 
 d) F - F - V - V. 
 
5. O sistema de informações das empresas deve ser seguro e de custo razoável para que 
possam ser mantidos, pois sistemas de informações com custo superior à geração de 
benefícios devem ser evitados. Para que as metas estabelecidas pelo departamento de 
sistemas de informações sejam atingidas, há algumas responsabilidades do gestor 
dessa área que precisam ser cumpridas. Sobre essas responsabilidades, assinale a 
alternativa CORRETA: 
 a) Há a necessidade de implantar controles de registros de custos dos produtos da 
empresa. 
 b) Há a necessidade de desenvolver programas de prevenção de riscos de perdas das 
informações da empresa. 
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_3%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_4%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_5%20aria-label=
 c) Há a necessidade de adotar controles dos fluxos financeiros da empresa. 
 d) Há a necessidade de adotar sistemas de segurança interna da empresa. 
 
6. O controle interno administrativo possui relação com as políticas dos negócios da 
organização, visando às boas práticas de gestão, e ainda está caracterizado pelos 
objetivos e missão da empresa, que podem ser adequados em conformidade com a 
eficiência das operações e com as políticas próprias de negócios. Sobre exemplos de 
controles administrativos, classifique V para as opções verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Análises estatísticas de lucratividade por linha de produtos. 
( ) Controle de qualidade. 
( ) Controle dos compromissos assumidos, mas ainda não realizados 
economicamente. 
( ) Treinamento de pessoal. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) V - V - V - V. 
 b) V - F - V - F. 
 c) F - V - V - F. 
 d) F - F - F - V. 
 
7. O auditor independente deve ter em conta que o Planejamento da Auditoria é um 
processo que se inicia na fase de avaliação para a contratação dos serviços. Nesta 
etapa, devem ser levantadas as informações necessárias para conhecer o tipo de 
atividade da entidade, sua complexidade, a legislação aplicável, os relatórios, o 
parecer e outros informes a serem emitidos, para assim determinar a natureza do 
trabalho a ser executado. A conclusão do Planejamento da Auditoria só se dá quando 
o auditor independente completar os trabalhos preliminares. Um bom planejamento 
pode auxiliar o auditor durante a prática do seu trabalho. Sobre o exposto, analise as 
sentenças a seguir: 
 
I- Facilitar a supervisão dos membros da equipe e a revisão. 
II- Auxiliar na seleção dos membros da equipe com competências apropriadas para 
alocação das tarefas. 
III- Tornar o processo de auditoria extenso e cansativo. 
IV- Dificultar a resolução de problemas potenciais. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As sentenças I e II estão corretas. 
 b) As sentenças III e IV estão corretas. 
 c) As sentenças II e IV estão corretas. 
 d) As sentenças I e III estão corretas. 
 
8. O auditor necessita segregar alguns grupos de amostras para realizar trabalhos de 
auditoria parcial. Na amostragem estatística, o auditor, para apresentar os resultados, 
determina a natureza, o número de amostras e os sistemas de análise. Sobre como 
chegar a estes resultados, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as 
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_6%20aria-label=https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_7%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_8%20aria-label=
falsas: 
 
( ) O índice de precisão da produção deve considerar, na apuração, os índices de 
reprocesso. 
( ) O nível de confiabilidade da amostragem deve levar em conta a materialidade e 
quantidade de erros no universo. 
( ) Deve-se considerar a probabilidade de que o erro ou o acerto do resultado da 
amostragem esteja em padrões razoáveis. 
( ) Deve-se considerar a suficiência dos registros contábeis e a comparação 
possível com os índices de erros e registros. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) F - V - V - F. 
 b) F - V - F - F. 
 c) V - V - F - V. 
 d) F - F - V - F. 
 
9. Os controles internos necessitam ser revisados periodicamente, como intuito de se 
avaliar o cumprimento das exigências determinadas. Essa avaliação do sistema de 
controle interno como um procedimento compreende a algumas atividades, como a 
identificação dos erros ou irregularidades que poderia acontecer. A conferência do 
sistema atual de controles é capaz de detectar de forma imediata erros ou 
irregularidades, entre outas. No processo de avaliação, há três etapas que precisam 
ser seguidas. Sobre essas etapas, associe os itens utilizando o código a seguir: 
 
I- Levantamento geral do sistema 
II- Avaliação propriamente dita do sistema 
III- Testes de observância (cumprimento) 
 
( ) Definir até que ponto o sistema de controle é confiável para o auditor. Consiste 
na identificação dos controles-chave do sistema como o aspecto de maior 
importância. 
( ) Nesta etapa, o auditor constitui uma opinião sobre a eficácia do sistema 
mediante representações verbais ou escritas feitas tanto pelos funcionários como 
pelos empregados, assim o profissional de auditoria constata se o sistema funciona 
realmente como foi descrito. 
( ) O objetivo é obter informações referentes o funcionamento do sistema mediante 
contato com as pessoas responsáveis pelo controle e pela fluxogramação. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) II - I - III. 
 b) I - III - II. 
 c) II - III - I. 
 d) III- II - I. 
 
10. O Controle Interno Contábil está relacionado e visa à proteção do patrimônio e dos 
recursos financeiros da empresa, bem como possui reflexos na exatidão e na 
integridade dos registros contábeis. Sobre os controles contábeis, classifique V para 
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_9%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=Mjg5MkNUQg==&action2=Q1RCMzk=&action3=NjcwMzQ1&action4=MjAyMS8x&prova=Mjg4ODM4MDE=#questao_10%20aria-label=
as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Sistemas de conferência, aprovação e autorização. 
( ) Segregação de funções (pessoas que têm acesso aos registros contábeis não 
podem custodiar ativos da empresa). 
( ) Controles físicos sobre ativos. 
( ) Auditoria interna. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) F - F - V - F. 
 b) V - V - V - V. 
 c) V - V - F - V. 
 d) V - F - F - V.