AVALIAÇÃO II AUDITORIA CONTÁBIL

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04/05/2020 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI
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Acadêmico: Simone Santos Ferreira (1102300)
Disciplina: Auditoria Contábil (CTB39)
Avaliação: Avaliação II - Individual Semipresencial ( Cod.:637892) ( peso.:1,50)
Prova: 15513310
Nota da Prova: 10,00
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. A prática de fraudes dentro das organizações ocorre na maioria das vezes por existirem situações facilitadoras e que propiciam seu acontecimento. Um dos motivos é a insegurança
de controles internos. Sobre os itens que demonstram quando uma fraude pode ser estimulada, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
 
I- Integridade regional questionável. 
II- Controles internos fracos. 
III- Alta rotatividade de pessoal. 
IV- Empregados desestimulados. 
 
( ) Ocorre quando alguns gestores deixam o sistema de atividades da organização desandar, com o intuito de debilitar os controles internos. 
( ) Identifica-se esse tipo de problema por estar relacionado com o perfil de administração da organização. 
( ) Esse tipo de problema poderá ser identificado pelo alto nível de exigência das organizações com relação às atividades e com baixa remuneração. 
( ) É identificado nas organizações através dos níveis hierárquicos mais elevados, em que pregam de forma mais ríspida, ou seja, autoritários. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) III - IV - I - II.
 b) I - II - III - IV.
 c) IV - I - II - III.
 d) II - III - IV - I.
2. Um dos objetivos principais do controle interno é assegurar a confiança do fluxo de informações e das várias fases do processo decisório. Sobre a qualidade do controle interno da e
associe os itens, utilizando o código a seguir: 
 
I- Política de delegações. 
II- Expectativa. 
III- Custódia. 
IV- Padrões. 
 
( ) Deve ser definido de acordo com a delegação de poderes que os diversos níveis hierárquicos estabelecem, conforme a autoridade de cada gestor. 
( ) É definido de acordo com os critérios que a empresa deve adotar para avaliar os resultados alcançados. 
( ) São os controles que a empresa deve realizar quanto à baixa dos ativos pertencentes à empresa. 
( ) É definido de acordo com os planos de gestão da empresa, atendendo ao planejamento estratégico, tático e operacional. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) IV - III - I - II.
 b) II - III - I - IV.
 c) III - I - II - IV.
 d) I - IV - III - II.
3. Quanto à utilização do fluxograma dos procedimentos das atividades, durante a revisão dos controles internos adotados pelo auditor, é necessário desenvolver o fluxograma para qu
identificar os passos da entrada de mercadoria no estoque desde o ato da compra, que envolve os processos internos até o ato da venda. De acordo com a sequência em que ocorr
fluxograma, ordene os itens a seguir: 
 
I- Determinação de estoques obsoletos. 
II- Controle sobre quantidades físicas. 
III- Produtos e processos de fabricação. 
IV- Controle sobre custos. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) II - IV - I - III.
 b) IV - I - III - II.
 c) I - III - II - IV.
 d) III - II - IV - I.
4. O auditor pode se deparar com novos fatos durante o seu processo de desenvolvimento do trabalho de auditoria. Neste caso, seu trabalho necessita ser revisado e atualizado assim
surgirem essas necessidades. Desta forma, o desenvolvimento das atividades de auditoria é dividido em cinco grandes etapas. Sobre essas etapas, analise as seguintes sentenças
 
I- Etapa 1 ? O auditor precisa entender o ramo do negócio da empresa do cliente e assim poder definir as expectativas dos resultados a serem alcançados pela empresa, assim com
expectativas com relação ao trabalho de auditoria. 
II- Etapa 2 ? O auditor precisa constantemente avaliar os riscos de controle interno, assim como os riscos do negócio da empresa, conforme o mercado, e avaliar as prioridades (áre
devem ser auditadas. 
III- Etapa 3 ? O auditor precisa desenvolver o plano de contas da empresa, definindo-o de acordo com o escopo das atividades das empresa e facilitar a classificação contábil de tod
fatos contábeis da empresa. 
IV- Etapa 4 ? Deve haver a realização do plano de auditoria e, consequentemente, a aplicação dos programas de auditoria, objetivando agregar valor e emitir o parecer com a melho
de informações possíveis. 
V- Etapa 5 ? O auditor deve emitir a sua opinião (parecer do auditor) e discuti-lo com todos os níveis hierárquicos da empresa, pois todas as áreas da empresa corroboram com a ge
riqueza da empresa. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças I, II, III e V estão corretas.
 b) As sentenças II e III estão corretas.
 c) As sentenças I, II e IV estão corretas.
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 d) As sentenças I, IV e V estão corretas.
5. O auditor precisa planejar o seu trabalho, de acordo com as Normas Profissionais de Auditor Independente, e este precisa cumprir todos os prazos e compromissos assumidos com
acordo com as cláusulas de contrato. Desta forma, isso caracteriza um certo nível de conhecimento das atividades que o cliente desenvolve. Assim, assinale a alternativa CORRETA
apresenta um fator relevante para a execução dos trabalhos de auditoria:
 a) O auditor deverá conhecer as etapas da operação das cotações de compras da empresa, para evitar fraudes nas aquisições dos produtos.
 b) O auditor deve conhecer os controles de registros contratuais da empresa, para corroborar qualquer trabalho de perícia contábil e fundamentar a sentença do juiz.
 c) O auditor deve conhecer e analisar as práticas contábeis, sistema contábil e controles internos adotados pela empresa auditada, de forma a compreender e facilitar o trabalho de
acordo com as alterações dos fatos contábeis no exercício social anterior.
 d) O auditor deve conhecer e aplicar os registros da produção da empresa, para confrontar com o controle dos estoques e assim evitar possíveis fraudes.
6. Para que ocorra um bom controle interno, existem alguns elementos que, sendo analisados em conjunto ou individualmente, são fundamentais nesse processo. Com base nessa afi
associe os itens, utilizando o código a seguir: 
 
I- Políticas e procedimentos claramente definidos. 
II- Organograma adequado. 
III- Perfeito conhecimento da importância dos controles. 
IV- Funcionários com grau de qualificação e habilidades compatíveis com o cargo que ocupam. 
 
( ) Identificar qual a importância dos controles por parte de quem executa, de acordo com a área de atuação. 
( ) Determinar e demarcar qual a autoridade e a responsabilidade de todos os departamentos, chefia, encarregados ou funcionários. 
( ) Ordenar todas as instruções por escrito em manuais em que constam todos os procedimentos e apresentar as funções de todos os setores da empresa. 
( ) Escolher com muito cuidado as pessoas que serão empregadas, e ao mesmo tempo manter uma política que envolve treinamento constante. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) I - IV - II - III.
 b) III - II - I - IV.
 c) IV - I - III - II.
 d) II - III - IV - I.
7. No decorrer do planejamento de suas atividades, o auditor deve seguir as Normas Profissionais de Auditor Independente, deverá respeitar os prazos e todos os demais compromiss
assumidos e descritos no seu contrato de serviço com o seu cliente. No que diz respeito aos fatores relevantes na execução de suas atividades, classifique V para as sentenças ver
para as falsas: 
 
( ) A existência de entidades associadas, filiais. 
( ) Utilizar em seu trabalho algum trabalho de outros auditores independentes, especialistas ou mesmo auditores internos. 
( ) Analisar os riscos de auditoria e identificaras áreas importantes da organização, levando em consideração o volume de transações e complexidade das atividades. 
( ) Modificar a natureza, oportunidade e a extensão de todos os procedimentos de auditoria que serão utilizados no decorrer dos trabalhos. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - V - F - F.
 b) V - V - V - F.
 c) V - F - V - V.
 d) F - F - F - V.
8. Planejamento organizacional são todos os métodos e procedimentos adotados dentro de uma empresa, a fim de salvaguardar seus ativos, verificar a adequação e o suporte dos da
contábeis, promover a eficiência operacional e encorajar a aderência às políticas definidas pela direção, com o objetivo de evitar fraudes, erros, ineficiências e crises nas empresas. 
de controles internos têm justamente esta finalidade: monitorar e controlar todas as operações, de todos os setores, dentro de uma organização, a fim de garantir a confiabilidade da
informações. De acordo com a sua natureza, o controle interno deve possuir as seguintes características: completabilidade, exatidão, pontualidade, justeza, economia. Sobre essas
características, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Pontualidade é assegurar que tudo foi executado dentro do cronograma e tempo previsto. 
( ) Justeza é assegurar que tudo foi executado sem a devida autorização e fora das normas e políticas da empresa. 
( ) Exatidão é assegurar que tudo foi executado corretamente, valorizando a informação necessária. 
( ) Completabilidade é assegurar que tudo foi registrado, porém, sem necessidade da totalidade dos fatos. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - V - F - F.
 b) V - F - V - V.
 c) F - F - V - V.
 d) V - F - V - F.
9. A administração do programa de segurança dos sistemas de informações deve oferecer soluções por um custo razoável e principalmente com responsabilidades. Sobre essas
responsabilidades, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Atualização constante do manual. 
( ) Desenvolvimento do sistema de prevenção de riscos de acidentes operacionais. 
( ) Coordenação da seleção e implantação de estratégias para um padrão de segurança de dados. 
( ) Coordenação na classificação das informações e implantação de programas de recuperação judicial. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - V - F - V.
 b) F - V - F - F.
 c) F - F - V - F.
 d) V - F - V - F.
10. Com relação à seleção da amostra a ser auditada, pode-se afirmar que esse tipo de amostra é identificado quando existe a comprovação de dados pelo auditor sem que haja uma
sistematização lógica de acordo com os atributos, a natureza, o valor etc. Em outras palavras, o próprio auditor seleciona um número determinado de notas fiscais de vendas a sere
Sobre o tipo de amostragem, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Amostragem crítica ou subjetiva.
 b) Amostragem simples.
 c) Amostragem de risco.
 d) Amostragem estatística.
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