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1. Assinale a opção correta. - São finalidades do Fluxo de Caixa: I)Maximizar o rendimento das aplicações das sobras de caixa. II)Avaliar o impacto financeiro de aumento das vendas. III)Planejar a contratação de empréstimos e financiamentos. IV)Informar a capacidade que a empresa tem para liquidar seus compromissos financeiros a curto e longo prazo. V)Lançar todos os pagamentos realizados (somente efetuados) e recebimentos de clientes no decorrer do dia. * A) Todas as afirmativas são falsas. B) Todas as afirmativas são verdadeiras. C) São verdadeiras as afirmativas I, II, III e IV (RESPOSTA CORRETA) D) Somente as afirmativas II e IV são corretas E) Somente as afirmativas IV e V são falsas 2. Assinale a afirmativa correta: - São elementos de uma política de crédito: I)Cruzamento de informações comerciais. II)Desconto por antecipação de pagamento. III)Análise dos demonstrativos contábeis. IV)Fixação do limite de crédito por cliente. V)Prazo de pagamento concedido ao cliente. * A) Somente a III é falsa. B) Somente a III, IV e V são verdadeiras. C) Somente a I é falsa. D) Todas são verdadeiras. E) Somente a II, IV e V são verdadeiras.(RESPOSTA CORRETA) 3. Calcular o prazo médio de atraso na cobrança (PMA) da empresa Delta Comercial Ltda. com a seguinte posição de cobrança em atraso: PMA = (V1 x P1) + (V2 x P2) +...+ (Vn x Pn) / Total em atraso. R$ 55.500,00 a 45 dias. R$ 255.500,00 a 55 dias. R$ 189.000,00 a 60dias. * A) 55 DD (RESPOSTA CORRETA) B) N.R.A. (Nenhuma das respostas anteriores) C) 56 dd D) 57 dd E) 60 dd 4. As vendas de uma empresa têm a seguinte distribuição: 20% a 30 dias, 25% a 60 dias e 55% a 90 dias. Calcular o prazo médio de cobrança (Pmc). Pmc = (V1 x P1) + (V2 x P2) + ... +(Vn x Pn) / VT. * A) 70 dd B) 67 dd C) N.R.A. (Nenhuma das respostas anteriores). D) 71 dd (RESPOSTA CORRETA) E) 72 dd 5. Assinale a opção correta. - A antecipação de pagamento a fornecedores pode ser vantajosa para a empresa "compradora" e "vendedora" quando: * A) A aplicação da taxa de desconto for maior que a taxa de rendimento das aplicações financeiras e maior que a taxa de captação de recursos financeiros. B) A aplicação da taxa de desconto for maior que a taxa de rendimento das aplicações financeiras e menor que a taxa de captação de recursos financeiros. (RESPOSTA CORRETA) C) A aplicação da taxa de desconto for menor que a taxa de rendimento das aplicações financeiras e maior que a taxa de captação de recursos financeiros. D) A aplicação da taxa de desconto for igual a taxa de rendimento das aplicações financeiras e igual a taxa de captação de recursos financeiros. E) N.R.A. (Nenhuma das respostas anteriores). 6. Qual o ciclo financeiro de uma empresa que tem giro de caixa de 36 vezes por ano? GC = 360 / CF * A) 15 dd B) 10 dd (RESPOSTA CORRETA) C) 11 dd D) 20 dd E) 0,10 dd 7. Uma empresa tem um prazo médio de fabricação/estocagem de 15 dias, tem prazo médio de pagamento a fornecedores de 35 e ciclo financeiro equivalente ao da questão anterior (6ª questão). Qual o prazo médio de recebimento das vendas desta empresa? CF = PE + PR – PP * A) 40 dd B) 30 dd (RESPOSTA CORRETA) C) 50 dd D) - 50 dd E) -40 dd 8. Uma pizzaria apresenta custo fixo de 5.000,00/mês , Preço de Venda igual a R$ 25,00 e Custo Variável Unitário de R$ 5,00. Determine o Ponto de equilíbrio em unidades produzidas/vendidas e qual a quantidade que deverá ser produzida para atingir um LUCRO de 5.000,00 por mês? PEq = CF / (P - CVu) Qmeta = CF + LUCRO / (P - CVu) * A) 225 unidades no Ponto de Equilíbrio e 450 unidades para atingimento da meta (LUCRO). B) 150 unidades no Ponto de Equilíbrio e 300 unidades para atingimento da meta (LUCRO). C) 200 unidades no Ponto de Equilíbrio e 400 unidades para atingimento da meta (LUCRO). D) 250 unidades no Ponto de Equilíbrio e 1.000 unidades para atingimento da meta (LUCRO). E) 250 unidades no Ponto de Equilíbrio e 500 unidades para atingimento da meta (LUCRO). (RESPOSTA CORRETA) 9. A empresa “Tô Correndo Atrás Ltda.” apresenta custo fixo de 21.000,00/mês , sua margem de contribuição média é de 35%. Calcular o Ponto de equilíbrio em termos de vendas (R$). P.E.(R$) = CF / MCmédia * A) N.R.A. (Nenhuma das respostas anteriores). B) R$ 600.000,00 C) R$ 6.000,00 D) R$ 60.000,00 (RESPOSTA CORRETA) E) R$ 66.000,00 10. Com os dados abaixo, construa um Fluxo de Caixa (previsão) para três meses. Previsão de pagamentos trimestral (abril, maio e junho de 2021 respectivamente: Fornecedores= 11.000,00/11.000,00/13.000,00 Impostos e taxas= 1.800,00/1.600,00/2.500,00 Despesas com vendas= 550,00/550,00/700,00 Despesas administrativas= 800,00/800,00/800,00 Outras despesas= 9,00/9,00/9,00 Importante: Receitas de Vendas à vista= 17.000,00/15.000,00/25.000,00 A Folha de Pagamento= 1.000,00/1.000,00/1.300,00 •Os Encargos Sociais representam 102% da folha de pagamento; •A empresa possui um empréstimo bancário com vencimentos mensais a partir do mês de abril, no valor de R$ 1.950,00; •No final do mês de março/21, a empresa possuía em caixa o valor de R$ 350,00 em conta corrente no Banco do Brasil. Portanto os Fluxos de Caixas (R$ "em Reais") referentes a abril, maio e junho de 2021 serão: * A) 779,00 ; - 3.708,00 e -293,00 B) 779,00 ; 3.708,00 e 293,00 C) 779,00 ; 3.708,00 e - 293,00 D) N.R.A. (Nenhuma das respostas anteriores) E) - 779,00 ; - 3.708,00 e - 293,00 (RESPOSTA CORRETA)
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