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PERGUNTA 1 1. A empresa Quickly Transportes de Carga Ltda, de transportes rodoviários, tributada pelo Lucro Presumido, obteve, no terceiro trimestre de 2014, os seguintes dados: Receita Bruta de Serviços de Transporte de Carga: R$ 620.000,00 Lucro na Venda de um caminhão do seu imobilizado: R$ 40.000,00 Pergunta-se: qual a base de cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica para esse caso? a. R$ 198.400,00 b. R$ 238.400,00 c. R$ 49.600,00 d. R$ 89.600,00 e. R$ 660.000,00 0,175 pontos PERGUNTA 2 1. Uma empresa, fabricante de máquinas controladoras de pesos, optante pelo sistema de tributação Lucro Presumido, obteve, no último trimestre, as receitas, rendimentos e retenções abaixo: Receita de vendas de produtos R$ 845.500,00 IPI Sobre vendas R$ 42.275,00 Receita de prestação de serviços R$ 126.825,00 Vendas canceladas R$ 8.450,00 Descontos incondicionais concedidos R$ 6.300,00 Rendimentos de aplicações financeiras R$ 2.654,00 Rendimentos de aluguéis R$ 3.600,00 IRRF sobre receitas computadas na base de cálculo R$ 1.902,38 CSLL Retido na Fonte R$ 1.268,25 Com base nos dados acima pergunta-se: qual será o valor da base de cálculo do Imposto de Renda? a. R$ 110.420,00 b. R$ 113.298,00 c. R$ 109.916,00 d. R$106.316,00 e. R$ 110.592,00 0,175 pontos PERGUNTA 3 1. Uma empresa, com a atividade de comércio e manutenção de ferragens, tributada pelo Lucro Presumido, no último trimestre, obteve os seguintes resultados: • Receitas com Vendas de Mercadoria R$ 320.000,00 • Receitas Brutas de Serviços Prestados R$ 57.600,00 • Receitas Financeiras R$ 1.850,00 • Ganho de Capital na Venda de veículo do Ativo Permanente R$ 23.400,00 Pergunta-se: qual o valor devido do Imposto de Renda das Pessoa Jurídicas – IRPJ? a. R$ 11.320,50 b. R$ 10.392,30 c. R$ 6.604,80 d. R$ 17.320,50 e. R$ 6.882,30 0,175 pontos PERGUNTA 4 1. Uma empresa, em virtude de ter seus dados contábeis imprestáveis para a fiscalização, está sendo tributada pelo Lucro Arbitrado. No segundo trimestre de 20x4, obteve as receitas abaixo relacionadas. Sabendo-se que, para cálculo do Lucro Arbitrado, será utilizada a tabela de coeficiente de presunção do Lucro Presumido, que corresponde a 8% para comércio, acrescido de 20%, pergunta- se: qual será o valor do Imposto de Renda a pagar referente ao trimestre? • Receitas com Vendas de Mercadoria R$ 230.000,00 • Receitas Financeiras R$ 850,00 • Ganho de Capital na Venda de veículo do Ativo Permanente R$ 2.340,00 • Imposto de Renda Retido na Fonte R$ 233,75 a. R$ 3.238,50 b. R$ 3.556,75 c. R$ 3.790,50 d. R$ 3.004,75 e. R$ 3.312,00
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