TA - AV1 - ELABORAÇÃO AVANÇADA

Prévia do material em texto

CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DISCIPLINA: ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES AVANÇADA
Trabalho Acadêmico - AV1 
Nome: Wilson Santos da Silva
Matricula: 2017201080
Turma: 833
Dado as demonstrações abaixo: 
1) Elabore no mínimo 3 Notas Explicativa. (2 pontos)
2) Elabore a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo método indireto. (3 pontos)
3) Elabore a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo método direto. (3 pontos) 
	Notas explicativas 
	1- HOUVE UM AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL DE 10.000,00 NO ANO 2, INTEGRALIZADO METADE EM DINHEIRO E A OUTRA METADE EM IMOBILIZADO.
	
	
	2- FORAM PAGOS 1.500,00 DE DIVIDENDOS REFENTE AO LUCRO LIQUIDO.
	
	3- IMOBILIZADO VENDIDO POR 15.000,00 E DEPRECIADO EM 3.000,00
	
	4- OCORREU UM AUMENTO DOBRADO NAS APLIÇÕES FINANCEIRAS DE CURTO PRAZO, DEVIDO AS VENDAS DO MÊS DE NOVEMBRO E DEZEMBRO. 
	
	
	
	5- NO ANO 2, A EMPRESA OBTEVE A MAIOR RECEITA OPERACIONAL EM COMPARAÇÃO AOS OUTROS ANOS.
	
	6- DESPESAS FINANCEIRAS FORAM PAGAS E JUROS RECEBIDOS
	
	7- NO FINAL DO ANO 1, FOI FEITO UM EMPRESTIMO DE 10.000,00 NO BRANCO CAIXA ECONOMICA FEDERAL.
	
	8- APLICAÇÕES EM CDBS DE 30 E 90 DIAS.
	
	DFC MÉTODO INDIRETO
	OPERACIONAL
	LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO 
	R$ 3.900,00
	(+)DEPRECIAÇÃO 
	R$ 1.500,00
	
	 GANHO COM IMOBILIZADO
	
	 
	R$ 1.500,00
	 LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO AJUSTADO
	R$ 2.400,00
	DUPLICATAS A RECEBER
	-R$ 10.000,00
	PECLD
	R$ 500,00
	ESTOQUE
	-R$ 3.000,00
	DESPESAS ANTECIPADAS
	-R$ 2.000,00
	FORNECEDOR
	R$ 13.000,00
	IR A PAGAR
	-R$ 700,00
	DUPLICATAS DESCONTADAS
	R$ 5.000,00
	SÁLARIO
	-R$ 7.000,00
	TOTAL OPERACIONAL
	-R$ 1.800,00
	INVESTIMENTO
	COMPRA DE IMOBIILIZADO
	-R$ 5.000,00
	TOTAL INVESTIMENTO
	-R$ 5.000,00
	FINANCIAMENTO
	EMPRESTIMO
	R$ 10.000,00
	AUMENTO CAPITAL SOCIAL
	R$ 10.000,00
	PAGAMENTO DE DIVIDENDOS 
	 -R$ 1.500,00 
	
	
	TOTAL INVESTIMENTO
	R$ 18.500,00
	VARIAÇÃO DE CAIXA 
	R$ 11.700,00
	SALDO INICIAL
	 R$ 5.600,00 
	SALDO FINAL 
	 R$ 17.300,00 
	VARIAÇÃO DE CAIXA 
	 R$ 11.700,00 
	DFC MÉTODO DIRETO
	OPERACIONAL
	RECBIMENTOS DE DUPLICASTAS 
	R$ 29.500,00
	PAGAMENTO DE FORNECEDOR
	-R$ 10.000,00
	RECEBIMENTO DE TITULO
	R$ 5.000,00
	RECEBIMENTO JUROS
	R$ 300,00
	JUROS
	-R$ 1.000,00
	IMPOSTOS
	-R$ 2.000,00
	OUTRAS DESPESAS 
	-R$ 2.000,00
	PAGAMENTO SÁLARIO
	-R$ 21.600,00
	TOTAL OPERACIONAL
	-R$ 1.800,00
	INVESTIMENTO
	IMOBIILIZADO
	-R$ 5.000,00
	TOTAL INVESTIMENTO
	-R$ 5.000,00
	FINANCIAMENTO
	EMPRESTIMO
	R$ 10.000,00
	CAPITAL SOCIAL
	R$ 10.000,00
	DIVIDENDOS PAGOS
	 -R$1.500,00 
	 
	 
	TOTAL INVESTIMENTO
	R$ 18.500,00
	VARIAÇÃO DE CAIXA 
	R$ 11.700,00
	SALDO INICIAL
	 R$ 5.600,00 
	SALDO FINAL 
	 R$ 17.300,00 
	VARIAÇÃO DE CAIXA 
	 R$ 11.700,00 
	
	
	
	
	
	 
	CLIENTE 10.000+39.500-20.000= 29.500 
	ESTOQUE CMV = EI+COMPRAS-EF
	20.000=12.000+C-15.000
	20.000-12.000+15.000=C C= 23.000
	 FONECEDOR 10.000+23.000-23.000= 10.000
	SALARIO 15.000+14.600-8.000=21.600
	COMPRA DE IMOBILIZADO 35.000-15.000=20.000
	AUMENTO DE CAPITAL 15.000-5.000=10.000
	RECEBIMENTO DE EMPRESTIMO 30.000-20.000=10.000
Balanço PatrimonialAno 1Ano 2
Ativo Total53.600 86.300 
Ativo Circulante29.600 55.800 
Disponível5.600 17.300 
Caixa100 100 
Bancos500 5.000 
Aplicações Financeiras5.000 12.200 
Créditos a Receber9.000 18.500 
Duplicatas a Receber10.000 20.000 
(-) PECLD(1.000) (1.500) 
Demais Circulantes15.000 20.000 
Estoques12.000 15.000 
Despesas Antecipadas3.000 5.000 
Ativo não Circulante24.000 30.500 
Imobilizado30.000 35.000 
(-) Depreciação Acumulada(6.000) (4.500) 
24.000 30.500 
Passivo Total53.600 86.300 
Passivo Circulante47.000 67.300 
Fornecedores10.000 23.000 
IR a Pagar2.000 1.300 
Duplicatas Descontadas- 5.000 
Empréstimos a Pagar20.000 30.000 
Salários a Pagar15.000 8.000 
Patrimônio Líquido6.600 19.000 
Capital Social5.000 15.000 
Reservas de Lucros 1.600 4.000 
Demonstração do Resultado
Receita Operacional 40.000 
(-)Custos(20.000) 
(=)Lucro Bruto20.000 
(-)Depesas Operacionais
Salários(14.600) 
Depreciação(1.500) 
Despesas Financeiras(1.000) 
Receitas Financeiras300 
Despesas com PECLD(1.000) (17.800) 
(=)Lucro Operacional2.200 
Ganho na Venda de Imobilizado3.000 
(=)Lucro antes do IR/CS5.200 
IR/CS(1.300) 
(=)Lucro Líquido3.900 
Capital SocialReservas de LucroTotal
Saldo em 31/12/X05.000 1.600 6.600 
Aumento de Capital10.000 10.000 
Lucro Líquido3.900 3.900 
Dividendos Pagos(1.500) (1.500) 
Saldo em 31/12/X115.000 4.000 19.000 
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido