PAGAMENTOS INTERNACIONAIS 9

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PAGAMENTOS INTERNACIONAIS
EXERCÍCIOS COM DISCREPÂNCIAS 
DOCUMENTAIS
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Olá!
Para desenvolver esta aula, precisaremos de um exercício prático, um caso empresarial, onde você deverá
identificar quais foram os erros cometidos pelo exportador e que o banqueiro está apontando.
O exercício apresenta duas fases: a) A análise da carta de crédito à empresa, antes do embarque das
mercadorias; b) Os documentos apresentados ao banco, depois do embarque.
Quando o banco examinou os documentos, informou que encontrou discrepâncias, suspendendo o pagamento
das divisas ao exportador. Este é, em resumo, o trabalho a ser feito nesta aula. Vamos lá?
Ao final desta aula, voc&eirc; será capaz de:
1- Identificar quando uma negociação internacional falha com a forma de pagamento de crédito documentário;
2- Entender quando o exportador apresenta os documentos ao banco com discrepâncias.
Antes de começar a fazer o exercício, vamos entender a mecânica do trabalho?
Vejamos:
• Primeiro entenda o que foi negociado entre o exportador e importador durante a fatura Pro Forma;
• Logo examine as exigências da carta de crédito, tanto documentos quanto logísticas e prazos;
• Depois do embarque, compare os documentos apresentados com as exigências;
• Nessa comparação existem as discrepâncias apontadas pelo banco emitente;
• O banco emitente apontou 15 erros, mas é possível que você descubra mais de 15.
Dicas para examinar os documentos e apontar as discrepâncias
Agora vejamos algumas dicas para examinar os documentos e apontar as discrepâncias:
1. Cópias de documentos entregues a mais não configuram discrepância;
2. Cópias de documentos entregues a menos configuram discrepância;
3. About date: o embarque deve acontecer em até cinco dias a mais ou a menos;
4. O certificado de seguro deve ter data igual ou anterior ao B/L;
5. O certificado de Inspeção deve ter data igual ou anterior ao B/L;
6. O navio regular conferenciado é de primeira linha.
Exercício
Negociação com discrepâncias documentais
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Em 10 de abril de 2011, o exportador (fictício) . fechou a negociação deUnicap Exportação e Importação Ltda
uma com o importador , de Nova York, nas seguintes condições:Proforma Invoice US Import Inc.
- Total value: US$ 130,500.00 CIF - Quantity: 25.000 m2 of Woods Sheets - Payment terms: draft at 90
days B/L
Em 15 de abril do mesmo ano, o exportador brasileiro, analisando a operação, chegou à conclusão de que havia
grande risco financeiro, pois era o primeiro pedido do importador, embora o país de destino fosse considerado
sem nenhum tipo de risco comercial ou cambial.
Havia ainda a alternativa de providenciar um (Seguro de Crédito de Exportação) para cobrir o resultado daSCE
cobrança a prazo, em caso de inadimplência do importador.
Diante dessa perspectiva, em 16 de abril, o exportador envia um fax ao cliente informando que não será possível
embarcar as mercadorias na modalidade de cobrança a prazo, propondo como alternativa uma Letter of Credit at
120 days irrevocable and confirmed.
Em 28 de abril, o exportador recebe a carta de crédito com os seguintes termos e condições:
• Total Value: about US$ 123,975.00 CIF
• Quantity: about 25.000 m2 of Woods sheets.
• Parcel, partial and transshipme nt not allowed.
• Shipment date: about on August 30, 2011
• Expiry date: until September 15, 2011
• Presentation time: not mentioned in the letter of credit
• Port of origin: Recife, Brazil
• Port of destination: New York, USA
DOCUMENTS
Signed commercial invoice in original and 5 copies;
Full set, clean and shipped on board ocean bill of lading issued to order of the Morgan Bank Ltd, notify the
applicant, showing the freight prepaid;
Insurance Certificate covering all risks from warehouse to warehouse including strike and Act of God, plus 10 +
20 percent on CIF value;
Inspection Certificate of quality and quantity shipped issued by SGS or similar;
Fique ligado
Para salvar o pedido, o exportador concedeu um desconto especial de 3% para cobrir as
despesas bancárias de abertura da , o que foi aceito imediatamente pelo importador, com aLC
ressalva de que não era necessário providenciar a confirmação da carta de crédito.
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Packing List issued in original and4 copies;
Certificate of Origin FORM-A of the SGP in original and 3 copies.
SPECIAL INSTRUCTIONS
• Shipment to be effected by first class regular line conference vessel only and a declaration about it 
should accompany the documents to Negotiating Bank;
• Shipment on deck not allowed;
• Negotiation under reserve strictly not allowed;
• All bank charges recording fee and commission are for beneficiaries account;abroad
• This documentary credit it is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 
(2007 revision) International Chamber of Commerce, Paris, France (Publication 600) and Publication 
725.
Após analisar as exigências da carta de crédito, o exportador embarcou as mercadorias e apresentou os
documentos ao Negotiating Bank.
Signed commercial invoice of US$137,364.30 CIF in original and 4 copies, dated on August 25, 2011;
Quantity shipped: 27.700 m2 of Wods sheets.
2/3 bill of lading unclean and shipped on board, dated on August 23, 2011 issued to the order of applicant and
notify the Morgan Bank Ltd, freight collect, shipped from Rio de Janeiro port, Brazil to Houston port, USA.
Insurance Certificate dated on August 25, 2011 covering all risks from house to house including strike and war,
plus 20 + 10 percent on CIF value.
Inspection Certificate of quality issued by SGS, dated on August 24, 2011
Packing and Weight List in original and 6 copies, dated on August 25, 2011
Certificate of Origin in original and 6 copies, dated on August 24, 2011
Certificate from the ship owner stating that the carrying vessel is outsider line.
O exportador protocolou a documentação junto ao Negotiating Bank em 18 de setembro de 2011.
Em 22 de setembro, o Negotiating Bank entra em contato com o exportador e informa que, durante a conferência
documental, foram detectadas 15 discrepâncias, situação que será comunicada imediatamente ao Issuing Bank.
Este, em consequência, suspenderá o pagamento da carta de crédito e convocará o importador para dar opinião
ao respeito da documentação discrepante.
1) Quais são as 15 discrepâncias documentais apontadas pelo Negotiating Bank? 1 - O faturamento foi acima do
valor com about. 2 - A quantidade embarcada foi acima do permitido pelo about. 3 - descrição da palavra wods
sheets errada, o certo é woods sheets. 4 - Full set não respeitado, entregou 2/3 do B/L. 5 - O BL aponta Unclean
on Board. 6 - Embarcou antes do intervalo about date. 7 - O frete é collect, quando tinha que ser prepaid. 8 - O
seguro internacional foi feito depois do embarque das mercadorias. 9 - O seguro internacional não inclui a
cobertura Act of God. 10 - O certificado de inspeção está incompleto, faltou inspecionar a quantidade. 11 - Os
percentuais do seguro internacional estão trocados, tinha que ser 10+20 on CIF. 12 - O certificado de origem não
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é um modelo FORM A. 13 - Os portos de origem e destino estão errados. 14 - A carga foi embarcada num navio
que não é conferenciado (é outsider line). 15 - A negociação documental tinha que ser até 14 de Setembro, foi
protocolado no dia 18.
Pode o Issuing Bank se negar a chamar o importador para dar opinião ao respeito da documentação2) 
discrepante? Não pode, o banco é obrigado a informar ao importador sobre os documentos discrepantes.
3) Por que o importador americano não aceitou confirmar a carta de crédito? Porque o importador considera o
país dele sem risco.
4) Se o importador recusa os documentos discrepantes, como o exportador pode resolver a situação da
mercadoria embarcada? A única forma de resolver é retornar a carga ao país de origem.
5) Por que o importador exigia um certificado de origem Form-A do SGP? Com este documento, o importador
terá redução de impostos de importação no paísdele.
6) Os dias do about date são úteis ou corridos? São dias corridos.
7) Se o exportador tinha a alternativa de providenciar um SCE, por que mudou a proposta para carta de crédito? 
Porque preferiu ganhar as garantias irrevogáveis do banco.
8) A carta de crédito não mencionava o termo irrevocable. Neste caso, pode-se concluir que era revocable? Não
precisa mencionar, toda carta de crédito é irrevogável.
9) Se a carta de crédito não menciona, quantos dias tem o exportador para negociar os documentos, após o
embarque das mercadorias? Quanto o prazo não é mencionado na carta de crédito, prevalecem 21 dias corridos.
10) Do ponto de vista aduaneiro e bancário, por que a descrição errada da mercadoria na Commercial Invoice é
uma discrepância? Tanto no banco como na aduana, a descrição errada vai comprometer a classificação da
mercadoria.
11) Qual é a discrepância no B/L que atingiu o Issuing Bank? O banco não foi nomeado como Consignatário
dentro do B/L.
12) Qual é a desvantagem logística para o importador do navio outsiders? A desvantagem é que os navios
outsiders não respeitam o tempo de viagem.
13) About quantity pode ser aplicado ao valor da carta de crédito? Não, o importante é que o about seja
menciona no valor.
14) Como funciona a Silent Confirmation? Quando se trata de cartas de crédito das China, o exportador terá que
fazer a confirmação num banco brasileiro, de forma silenciosa, pois os bancos chineses não permitem bancos
confirmadores.
15) O que significa em carta de crédito o termo available with any brazilian bank by negotiation? Significa que o
exportador pode entregar a documentação para qualquer banco brasileiro.
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16) Qual é a diferença entre as coberturas de seguro internacional house to house, warehouse to warehouse e
port to port utilizadas na LC? House to house: cobertura completa de casa a casa. Warehouse to warehouse:
cobertura parcial de alfandega de origem à alfandega de destino. Port to Port: Cobertura parcial de porto a porto,
com a mercadoria embarcada.
17) No exercício, por que o Morgan Bank Ltd. fazia questão de ser o consignatário? Porque assim, o banco
controla a parte financeira, em nrazão às garantias fornecidas na carta de crédito.
18) A partir de que data está vigorando a UCP 600 da CCI? A partir de 01/07/2007
19) Qual é a vantagem financeira do SCE para o exportador? Em casos de inadimplência do importador, o seguro
indeniza o exportador, na moeda que faturou.
20) Por que os armadores colocam Said to contain e omitem o clean on board na emissão de um conhecimento
de embarque marítimo? Porque com o termo said to contain não se responsabilizam pelo conteúdo da carga
dentro do container.
Carta de crédito
Muitos profissionais dominam o assunto do crédito documentário, tema corriqueiro no departamento de
exportação e importação da empresa.
Porém, outros apenas ouviram falar sobre carta de crédito ou não tiveram a oportunidade de conduzir
operações de comércio exterior com este sistema de pagamento.
Vimos durante a análise feita em sala de aula que o documento encerra uma série de pormenores documentais,
aduaneiros, logísticos e administrativos.
Existe um velho ditado que diz: carta de crédito não se interpreta: cumpre-se!
Por outro lado, cada carta de crédito possui suas próprias peculiaridades, de acordo com as costumes comerciais
do país do importador.
Portanto, embora o formato internacional seja padronizado, o documento possui características diferenciadas.
Discutir o assunto em sala de aula com seus colegas de profissão é uma excelente oportunidade de se aprimorar.
Existe na estrada uma placa que diz: “na dúvida, não ultrapasse”.
Neste trabalho em grupo, na dúvida, chame o tutor.
Saiba mais
Uma das formas práticas de estudar assuntos complexos é fazer exercícios práticos. Assim,
reflita sobre algumas questões e, na dúvida, consulte o tutor. Clique no link:
http://estaciodocente.webaula.com.br/cursos/gon361/docs/a09_12_01.pdf
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Uma palavra final
Um dos objetivos do ensino a distancia é facilitar ao máximo o aprendizado do aluno, mediante uma serie de
informações práticas e objetivas, acompanhados de exercícios e questões que podem ser resolvidas
individualmente ou em grupo de alunos, colegas de turma.
A intercomunicação que deve existir entre o tutor e os alunos deve ser dinâmica.
É natural que, embora o texto tenha sido o mais minucioso possível, algumas questões gerem dúvidas e
requeiram mais detalhes ou informações.
Os exercícios apresentados têm essa finalidade.
O que vem na próxima aula
Na próxima aula, você vai estudar:
• texto oficial da UCP 600 da CCI;
• perguntas relacionadas ao texto oficial da UCP 600;
• gabarito comentado.
CONCLUSÃO
Nesta aula, você:
• identificou quando uma negociação internacional falha com a forma de pagamento de crédito 
documentário;
• entendeu quando o exportador apresenta os documentos ao banco com discrepâncias.
http://estaciodocente.webaula.com.br/cursos/gon361/docs/a09_12_01.pdf
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	Olá!
	
	Carta de crédito
	O que vem na próxima aula
	CONCLUSÃO