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RESUMO ECONOMIA – APLICAÇÃO: OS CUSTOS DA TRIBUTAÇÃO O governo aprova impostos para levantar receita. Com isso, o preço que os compradores pagam aumenta e diminui o preço que os vendedores recebem. Para entender como os impostos afetam o bem-estar econômico, é necessário comparar a redução do bem-estar dos compradores e vendedores (excedentes do consumidor e do produtor) com a elevação da receita do governo. A análise demonstrará que os custos dos impostos para compradores e vendedores são maiores que o aumento da receita do governo. → O Peso Morto dos Impostos Não importa se o imposto recai sobre compradores ou vendedores, no final ambos compartilham o ônus do imposto, pois o valor pago pelos compradores aumenta e o valor recebido pelos vendedores diminui. Um imposto sobre um bem causa uma redução no tamanho do mercado desse bem. →Como um Imposto afeta os Participantes do Mercado O governo recebe uma receita tributária total de T * Q (T= valor do imposto; Q= quantidade vendida do bem). •Receita tributária: mede o beneficio que o governo obtém do imposto. ➢ Mudanças no bem-estar: o imposto faz com que o excedente do consumidor e do produtor se reduza. A receita tributária aumenta. A mudança total do bem-estar inclui a mudança do excedente do consumidor e do produtor (que são negativas) e da receita tributária (que é positiva). Ao somar esses três componentes, o excedente total do mercado cai e, por isso, as perdas dos compradores e vendedores com o imposto superam a receita obtida pelo governo. •Peso morto: queda do excedente total resultante de uma distorção de mercado, como um imposto. O principio presente é o de que as pessoas reagem a incentivos. Com o imposto, há um incentivo para os compradores consumirem menos e para os vendedores produzirem menos, reduzindo então o mercado e fazendo com que os mercados aloquem recursos de maneira ineficiente. ⃝ Peso Morto e Ganhos Comerciais O excedente total mede os ganhos de comércio de determinada transação. O imposto de determinado serviço fez com que tanto comprador como vendedor desistisse porque não haveria excedente do produtor e o comprador teria que pagar um preço que não estava disposto a pagar. Ao mesmo tempo, o governo não consegue coletar nenhuma quantia porque o negócio foi cancelado. O excedente total que teria se o serviço fosse feito é um peso morto. •Peso morto: perda para compradores e vendedores em um mercado que não é compensada por um aumento da receita do governo. Ou seja, é o excedente perdido devido a um imposto que desencoraja a realização das transações mutuamente vantajosas. Os impostos causam peso morto, pois impedem que os compradores e vendedores obtenham alguns dos ganhos de comércio. → Determinantes do Peso Morto O que determina se o peso morto de um imposto será grande ou pequeno são as elasticidades- preço da oferta e da demanda, que medem a resposta das quantidades demandada e ofertada às variações de preço. ➢ Quando a oferta é relativamente elástica, o peso morto do imposto é grande. ➢ Quando a oferta é relativamente inelástica, o peso morto do imposto é pequeno. ➢ Quando a demanda é relativamente inelástica, o peso morto do imposto é pequeno. ➢ Quando a demanda é relativamente elástica, o peso morto do imposto é grande. Portanto, quanto maiores as elasticidades de oferta e demanda, maior o peso morto de um imposto. → O Peso Morto e a Receita Fiscal conforme os Impostos variam Os impostos raramente se mantêm constantes por longos períodos. O peso morto do imposto aumenta mais rapidamente que o valor desse imposto. Isso ocorre porque o peso morto é a área de um triangulo, a qual depende do quadrado de seu tamanho. Se dobrarmos o tamanho de um imposto, a base e a altura do triangulo correspondente dobrarão, de modo que o peso morto aumentará em um fator de 4. Se triplicarmos o tamanho de um imposto, tanto a base como altura triplicarão e o peso morto aumentará em um fator de 9. O aumento do imposto eleva a receita tributária, porém quando o tamanho do imposto aumenta muito, a receita tributária cai porque o imposto alto reduz drasticamente o mercado. ➢ Quanto mais elásticas forem a oferta e a demanda em algum mercado, mais os impostos sobre esse mercado distorcerão o comportamento e mais provável será que um corte nos impostos aumente a receita tributária. ➢ Tudo depende de como a mudança nos impostos afeta o comportamento das pessoas. REFERÊNCIAS Mankiw, N. Gregory – Introdução à Economia: princípios de micro e macroeconomia. Ed. Campus Ltda