Banco do Brasil - produtos bancarios

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Conhecimentos bancários
banco do brasil
Produtos bancários
Livro Eletrônico
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Dedicação Motivação Persistência Equilíbrio Aprovação
CONCURSO
BANCO DO
BRASIL
Edital previsto até Março 2020
BRAZILIAN
CONCURSOS
R$35,00
VALIDO ATÉ 29.02
APENAS
ESCRITUÁRIO
COMBO
GRANCURSOS + ESTRATÉGIA
PRÉ-EDITAL
COM DIREITO A ATUALIZAÇÃO PÓS-EDITAL
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Simulados
* alguns só estarão disponíveis no pós-edital
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CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
Produtos Bancários
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SUMÁRIO
Produtos Bancários .....................................................................................3
Produtos Bancários .....................................................................................4
Noções de Cartões de Crédito e Débito ..........................................................7
Crédito Direto ao Consumidor ....................................................................16
Crédito Rural ...........................................................................................20
BB é o Operador Financeiro ........................................................................28
Caderneta de Poupança .............................................................................37
Questões de Concurso ...............................................................................42
Gabarito ..................................................................................................57
Gabarito Comentado .................................................................................58
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Produtos Bancários
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PRODUTOS BANCÁRIOS
Prezado(a), tudo bem?
Espero que sim, que você esteja com saúde e que tenha gostado da primeira aula.
Esta é a 2ª aula sobre conhecimentos bancários para o concurso do Banco do 
Brasil. Nela, veremos:
Produtos bancários: noções de cartões de crédito e débito, crédito dire-
to ao consumidor, crédito rural, caderneta de poupança.
Desejo uma ótima aula para você!
CLAUDIO ZORZO
Bacharel em Ciências Contábeis, pós-graduado em Análise Gerencial, 
Docência para Nível Superior, Auditoria e Perícia Contábil. É ex-servi-
dor público do Executivo Federal – Ministério do Exército e ex-servidor 
público do Legislativo Federal – Assessor Parlamentar. Atualmente, é 
professor de Contabilidade e Auditoria Pública e Privada.
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Produtos Bancários
Os bancos são empresas especializadas em prestar serviços relacionados à ad-
ministração financeira, guardando o dinheiro de quem tem e emprestando a quem 
precisa.
A dinâmica de atendimento dos bancos também facilita o pagamento e o recebi-
mento de contas. Note que, se não fossem os bancos, as pessoas teriam que pagar 
a conta de luz em um lugar, a de água em outro, despesas de condomínio em outro, 
e assim por diante. Tudo seria mais difícil e menos seguro.
Outra coisa, se você quiser guardar dinheiro ou aplicá-lo de forma que possa 
resgatá-lo a qualquer momento, é lógico que o primeiro local que surge na mente 
é um banco. Também nos lembramos dos bancos quando precisamos de um em-
préstimo ou de um financiamento.
Por isso é que a função de um banco é a de servir de intermediário entre o pou-
pador e o tomador de recursos. O sistema bancário é um importante componente 
do mercado financeiro, em particular, do sistema monetário, pois os bancos atuam 
no processo de intermediação financeira, fazendo com que os recursos poupados 
pelos clientes, para uso no futuro, sejam direcionados a outros que queiram fazer 
empréstimos, para realizar seus projetos pessoais.
As formas de captação de recursos pelos bancos são especialmente o depósito à 
vista em conta-corrente, o depósito em conta-poupança e o depósito a prazo, pela 
comercialização de produtos. As formas de concessão de créditos são empréstimos, 
financiamentos e investimentos.
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Qualquer cidadão brasileiro pode ter acesso a serviços bancários criados con-
forme as normas e resoluções do CMN/Bacen. Para isso, os bancos/CEF oferecem 
muitas opções de poupança, de empréstimos e financiamentos a seus clientes, con-
siderando a necessidade e disponibilidade de recursos. Nesses produtos, as con-
dições, as taxas, os prazos e valores variam de acordo com cada situação/cliente.
Buscando mais liquidez e garantia, o setor bancário brasileiro sofreu um processo 
de forte transformação e consolidação a partir da adoção do Plano Real, em 1994; 
da instituição do Programa de Estímulo à Reestruturação e ao Fortalecimento do Sis-
tema Financeiro Nacional (Proer), em 1995; e da criação do Programa de Incentivo 
à Redução do Setor Público Estadual na Atividade Bancária (Proes), em 1996.
Desde então, as instituições financeiras criaram o conceito de mesa de opera-
ções, na qual centralizam a maioria das operações de suas áreas de mercado, ou 
seja, suas operações comerciais que envolvem a captação de recursos (operações 
passivas) e a concessão de créditos (operações ativas).
Nas mesas de operações são definidas as operações comerciais que envolvem 
a definição de taxas de juros para captação e para concessão de créditos e, assim, 
é estabelecido o conceito de spread bancário, que é a diferença entre o custo do 
dinheiro captado e o preço do dinheiro vendido na concessão de créditos. Spread 
bancário é o lucro da instituição financeira na intermediação dos recursos.
A regulamentação atualmente em vigor classifica em quatro modalidades os 
tipos de serviços prestados aos clientes pelas instituições financeiras e demais ins-
tituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central:
•	 serviços essenciais;
•	 serviços prioritários;
•	 serviços especiais;
•	 serviços diferenciados.
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Os serviços essenciais, nos quais não podem ser cobradas tarifas, estão relacio-
nados com as contas-correntes de depósito à vista e contas de depósito poupança. 
Os bancos são obrigados a oferecer essa categoria de serviços.
Os bancos são obrigados a oferecer os seguintes serviços, relacionados com os 
depósitos à vista (conta-corrente):
•	 fornecimento de cartão com função débito;
•	 realização de até quatro saques, por mês;
•	 realização de até duas transferências de recursos entre contas na própria 
instituição, por mês;
•	 fornecimento de até dois extratos, por mês;
•	 consultas pela internet;
•	 fornecimento de até 10 folhas de cheques, por mês.
Quem estoura o limite do pacote, normalmente, precisa pagar por cada serviço 
que utilizou a mais.
Os serviços prioritários são os relacionados ao fornecimento de 2ª via de cartão 
nos casos decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não 
imputáveis à instituição emitente; exclusão do Cadastro de Emitentes de Cheques 
sem Fundos (CCF); emissão de cheque administrativo.
Serviços especiais são os relacionados ao crédito rural, ao Sistema Financeiro 
da Habitação (SFH), ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), ao Fundo 
PIS/Pasep, ao penhor civil e às operações de microcrédito.Serviços diferenciados são relacionados ao abono de assinatura, aditamento de 
contratos, administração de fundos de investimento, aluguel de cofre, aval e fiança, 
avaliação, reavaliação e substituição de bens recebidos em garantia; carga e recar-
ga de cartão pré-pago, entre outros.
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Assim, podemos entender que produtos bancários são os produtos que o banco 
disponibiliza aos seus clientes para exercer a sua finalidade básica, que é a inter-
mediação de recursos, buscando captar recurso para emprestar.
Dentro do conceito de produto bancário ofertado, a captação de recurso é uma 
operação passiva e a concessão de crédito é uma operação ativa para a instituição 
financeira.
Noções de Cartões de Crédito e Débito
Os cartões de crédito e de débito são conhecidos como dinheiro de plástico, pois 
são usados para pagar contas no lugar do dinheiro em espécie ou papel-moeda 
comum.
A denominação de “dinheiro de plástico” se dá devido aos cartões serem feitos 
de plástico e terem se tornado a principal forma de pagamento em vários tipos de 
estabelecimentos. Os principais motivos da expansão dessa ferramenta de movi-
mentação financeira são a comodidade, segurança e atrativos oferecidos.
Na sociedade, há também os atrativos que as administradoras de cartões criam 
para incentivar a utilização dos cartões, são milhas e pontos que podem ser tro-
cadas por passagens em companhias aéreas, sorteios de prêmios, descontos em 
alguns estabelecimentos e até mesmo isenção da anuidade.
Para os bancos, é duplamente lucrativo que os clientes usem os cartões de cré-
dito e débito, pois os comerciantes pagam taxas administrativas e os caixas ele-
trônicos e agências bancárias ficam mais vazios, com menos pessoas precisando 
sacar dinheiro.
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As atividades de emissão de cartão de crédito e débito exercidas por instituições 
financeiras estão sujeitas à regulamentação baixada pelo Conselho Monetário Na-
cional (CMN) e pelo Banco Central do Brasil. Todavia, nos casos em que a emissão 
do cartão de crédito não tem a participação de instituição financeira, não se aplica 
a regulamentação do CMN e do Banco Central.
Cartão de crédito é um meio de pagamento eletrônico que possibilita, ao porta-
dor, adquirir bens e/ou serviços, pelo preço à vista, nos estabelecimentos credencia-
dos e realizar saques de dinheiro em equipamentos eletrônicos habilitados. O cartão 
pode ser emitido para pessoas físicas ou para pessoas jurídicas. No caso de pessoa 
jurídica, os cartões serão emitidos em nome dos sócios e/ou funcionários, podendo 
constar o nome da empresa que assume a responsabilidade perante o emissor.
Cartão de débito é um meio de pagamento vinculado a uma conta bancária 
que, entre outras funções, é utilizado para aquisição de bens e/ou serviços com a 
utilização de senha. O valor da transação é debitado na conta bancária, no ato da 
compra, mediante disponibilidade de saldo.
Cartão múltiplo é um meio de pagamento que contém as funções de débito 
e crédito, habilitando seu portador a ter acesso aos serviços disponibilizados pelas 
instituições financeiras e pela rede de estabelecimentos credenciados.
Cartão de crédito é um cartão que pode ser utilizado para “comprar agora, mas 
pagar depois”, enquanto o cartão de débito é meramente para utilização tipo “com-
prar agora e pagar agora”.
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Em suma, o cartão de débito está associado à uma conta bancária e, conse-
quentemente, ao dinheiro que nela estiver; por isso, o cliente apenas pode utilizá-
-lo respeitando o montante que estiver disponível na conta.
Em contrapartida, um cartão de crédito é uma forma de pagar por emprésti-
mo (a crédito), ou seja, uma instituição financeira adianta o dinheiro ao vendedor 
no ato do pagamento com o cartão, tendo o cliente dinheiro ou não disponível na 
conta. Assim, ao utilizar o cartão de crédito, o cliente terá direito a um período de 
crédito gratuito para poder pagar a dívida sem juros.
As operações de cartões de crédito envolvem cinco participantes: o portador, o es-
tabelecimento aceitante, a empresa adquirente, a bandeira e o emissor do cartão.
Portador: é a pessoa interessada em adquirir bens ou contratar serviços pa-
gando por meio do cartão de crédito. Pode ser o titular da conta de cartão de cré-
dito ou apenas portador do cartão adicional.
Estabelecimento: é a empresa interessada em vender ou prestar serviço rece-
bendo o pagamento feito pelos seus clientes por meio do cartão de crédito.
Adquirente: é a empresa responsável pela comunicação da transação entre o 
estabelecimento e a bandeira. Para isso, aluga e mantém os equipamentos usados 
pelos estabelecimentos. As maiores adquirentes no Brasil são Redecard, Cielo (an-
tiga Visanet Brasil), Hipercard e Getnet.
Bandeira: é a empresa responsável pela comunicação da transação entre o ad-
quirente e o emissor do cartão de crédito. As maiores bandeiras no Brasil são Visa, 
MasterCar, Elo e Hipercard. Para identificar qual é o emissor do cartão, as bandeiras 
usam os seis primeiros números do cartão, chamados de bin-number.
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Emissor: é a empresa administradora do cartão, normalmente é uma institui-
ção financeira, principalmente bancos. São elas que emitem o cartão de crédito, 
definem limite de compras, decidem se as transações são aprovadas, emitem fatu-
ra para pagamento, cobram os titulares em caso de inadimplência e oferecem pro-
dutos atrelados ao cartão como seguro, cartões adicionais e plano de recompensas.
Em uma transação com carta de crédito, o estabelecimento passa o cartão em 
um equipamento eletrônico, que pode ser um POS (comum em pequenas lojas, 
restaurantes e postos de gasolina) ou um equipamento integrado com o sistema 
do estabelecimento (usado em supermercados e lojas de departamentos). Nesse 
momento, um funcionário do estabelecimento digita a opção de crédito ou débito, 
o número de parcelas e o tipo de parcelamento (com ou sem juros). Esse aparelho 
se comunica com o adquirente, que envia a transação para a bandeira, que, por 
sua vez, direciona para o emissor. O emissor decide se a transação será aprovada 
ou não e envia a decisão de volta para a bandeira, que envia para o adquirente e, 
então, para o equipamento do estabelecimento.
No caso de transação aprovada, o equipamento do estabelecimento emite duas 
vias de comprovante. Uma delas fica com o portador e a outra fica com o estabele-
cimento. Atualmente, devido à necessidade de senha pessoal e intransferível, não é 
preciso assinatura no recibo do estabelecimento, contudo, faz-se necessária a apre-
sentação de um documento de identidade que identifique o proprietário do cartão.
O banco pode debitar na conta-corrente os valores relativos à fatura do cartão 
de crédito, desde que o cliente tenha, previamente, solicitado ou autorizado por 
escrito ou por meio eletrônico a realização do débito. A referida autorização é ad-
mitida no próprio instrumento contratual de abertura de conta de depósito.
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O contrato de cartão de crédito pode ser cancelado a qualquer momento. No 
entanto, é importante salientar que o cancelamento do contrato de cartão de cré-
dito não quitaou extingue dívidas pendentes. Assim, o emissor do cartão deve ser 
consultado sobre a melhor forma de liquidação da dívida.
Existem duas categorias de cartão de crédito: básico e diferenciado.
O cartão básico é utilizado somente para a função clássica de um cartão de 
crédito, ou seja, para pagamentos de bens e serviços em estabelecimentos cre-
denciados, não estando vinculado aos programas de vantagens do emissor. É de 
oferecimento obrigatório pelas instituições emissoras de cartão de crédito.
O valor da anuidade do cartão básico deve ser menor do que o valor da anuida-
de do cartão diferenciado.
Já o cartão diferenciado é o cartão que, além de permitir a utilização na sua 
função clássica de pagamentos de bens e serviços, está associado a programas 
de benefício e/ou recompensas, ou seja, oferece benefícios adicionais, como pro-
gramas de milhagem, seguro de viagem, desconto na compra de bens e serviços, 
atendimento personalizado no exterior etc.
Os bancos só podem cobrar cinco tarifas referentes à prestação de serviços de 
cartão de crédito: anuidade, emissão de segunda via do cartão, tarifa para uso na 
função saque, para uso do cartão no pagamento de contas e no pedido de avaliação 
emergencial do limite de crédito.
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Quanto ao pagamento da fatura, o cliente pode pagar um valor inferior ao valor 
total da fatura, observado que o pagamento mínimo é de 15% do seu total. Entre-
tanto, ao pagar um valor inferior ao valor total da fatura, o cliente estará contratan-
do uma operação de crédito, chamado crédito rotativo, sujeita à cobrança de juros 
e IOF sobre o saldo não liquidado e os juros são altíssimos.
Crédito rotativo é uma modalidade de crédito concedido quando não ocorre o 
pagamento integral da fatura até o vencimento, ou seja, é a diferença entre o valor 
total da fatura de um mês e o valor efetivamente pago no seu vencimento e que é 
objeto de financiamento.
Desde 3 de abril de 2017, com a entrada em vigor da Resolução n. 4.549, o saldo 
devedor da fatura de cartão de crédito, quando não pago integralmente até o ven-
cimento, somente pode ser mantido em crédito rotativo até o vencimento da fatura 
subsequente (em geral, 30 dias). Assim, o cliente terá que liquidar o saldo devedor 
do crédito rotativo, acrescido dos juros do período, no máximo até o mês seguinte.
Como quem entra no rotativo normalmente não tem dinheiro para pagar a fa-
tura total, o banco emissor do cartão pode oferecer uma linha de crédito que é de-
nominada de “parcelamento do saldo devedor”. Essa operação de crédito depende 
do interesse mútuo das partes – emissor e cliente. Mas, se o banco emissor tiver 
interesse em oferecer o parcelamento do saldo devedor da fatura aos seus clientes, 
as condições devem ser mais vantajosas do que as do crédito rotativo.
Segundo o Bacen, a liquidação do rotativo poderá ser feita com recursos pró-
prios ou com recursos obtidos em outra instituição, ou, caso a instituição ofereça, 
por meio de linha de crédito parcelado em condições mais vantajosas em relação 
àquelas praticadas na modalidade de crédito rotativo, inclusive no que diz respeito 
à cobrança de encargos financeiros.
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Se não houver liquidação do saldo devedor ou o parcelamento do seu pagamento, 
poderá se configurar situação de inadimplência do cliente, aplicando-se os procedi-
mentos previstos no contrato para situações da espécie.
Para caracterizar a transparência e dar as informações de forma tempestiva 
aos clientes, as instituições devem fornecer demonstrativos e/ou faturas mensais 
de cartão de crédito, explicitando informações, no mínimo, a respeito dos seguin-
tes aspectos:
•	 limite de crédito total e limites individuais para cada tipo de operação de cré-
dito passível de contratação;
•	 gastos realizados com o cartão, por evento, inclusive quando parcelados;
•	 identificação das operações de crédito contratadas e respectivos valores;
•	 valores relativos aos encargos cobrados, informados de forma segregada de 
acordo com os tipos de operações realizadas por meio do cartão;
•	 valor dos encargos a ser cobrado no mês seguinte no caso de o cliente optar 
pelo pagamento mínimo da fatura; e
•	 Custo Efetivo Total (CET), para o próximo período, das operações de crédito 
passíveis de contratação.
O Bacen, em seu site oficial, apresenta as seguintes perguntas e respostas 
quanto à utilização do cartão de crédito:
•	 O Banco Central regula e fiscaliza os serviços de pagamentos vinculados a 
cartão de crédito? Sim. Os serviços de pagamentos vinculados a cartão de 
crédito emitidos por instituições financeiras ou instituições de pagamento es-
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tão sujeitos à regulamentação baixada pelo Conselho Monetário Nacional e 
pelo Banco Central do Brasil, nos termos dos arts. 4º e 10 da Lei n. 4.595, de 
1964, e da Lei n. 12.865, de 2013;
•	 Existem diferentes tipos de cartão de crédito? Sim, existem duas categorias 
de cartão de crédito: básico e diferenciado. O cartão básico é utilizado somen-
te para pagamentos de bens e serviços em estabelecimentos credenciados. 
Já o cartão diferenciado é o cartão que, além de permitir a utilização na sua 
função clássica de pagamentos de bens e serviços, está associado a progra-
mas de benefício e/ou recompensas, ou seja, oferece benefícios adicionais, 
como programas de milhagem, seguro de viagem, desconto na compra de 
bens e serviços, atendimento personalizado no exterior etc. Toda instituição 
emissora de cartão de crédito deve possuir oferta de cartão de crédito básico. 
O valor da anuidade do cartão básico deve ser menor do que o valor da anui-
dade do cartão diferenciado;
•	 Quais tarifas podem ser cobradas sobre o cartão de crédito? Os bancos po-
dem cobrar basicamente cinco tarifas referentes à prestação de serviços de 
cartão de crédito: anuidade, emissão de segunda via do cartão, pelo seu uso 
no saque em espécie, pelo seu uso para pagamento de contas (por exemplo, 
faturas e boletos de cobranças de produtos e serviços) e no pedido de avalia-
ção emergencial do limite de crédito;
•	 As instituições podem cobrar alguma outra tarifa no fornecimento de serviços 
vinculados a cartão de crédito? Podem ser cobradas ainda tarifas pela con-
tratação de serviços de envio de mensagem automática relativa à movimen-
tação ou lançamento na conta de pagamento vinculado ao cartão de crédito, 
pelo fornecimento de plástico de cartão de crédito em formato personalizado, 
e ainda pelo fornecimento emergencial de segunda via de cartão de crédito. 
Esses serviços são considerados “diferenciados” pela regulamentação;
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•	 É permitido pagar um valor inferior ao valor total da fatura? Existe um paga-
mento mínimo obrigatório? Sim, você pode pagar um valor inferior ao valor 
total da fatura, observado que o pagamento mínimo é de 15% do seu total. É 
importante saber que ao não realizar o pagamento total da fatura, você esta-
rá contratando uma operação de crédito, chamada crédito rotativo, sujeita à 
cobrança de juros sobre o saldo não liquidado;
•	 As instituições emissoras de cartão de crédito são obrigadas a fornecer ex-
trato ou fatura mensal aos clientes? Sim, as instituições devem fornecer aos 
seus clientes demonstrativos e/ou faturas mensais de cartão de crédito, ex-
plicitando informações, no mínimo, a respeitodos seguintes aspectos:
−	 limite de crédito total e limites individuais para cada tipo de operação de 
crédito passível de contratação;
−	 gastos realizados com o cartão, por evento, inclusive quando parcelados;
−	 identificação das operações de crédito contratadas e respectivos valores;
−	 valores relativos aos encargos cobrados, informados de forma segregada 
de acordo com os tipos de operações realizadas por meio do cartão;
−	 valor dos encargos a ser cobrado no mês seguinte no caso de o cliente op-
tar pelo pagamento mínimo da fatura; e
−	 Custo Efetivo Total (CET), para o próximo período, das operações de crédito 
passíveis de contratação;
•	 A instituição pode debitar em minha conta os valores relativos à fatura do 
cartão de crédito? Sim, desde que você tenha, previamente, solicitado ou au-
torizado, por escrito ou por meio eletrônico, a realização do débito. A referida 
autorização pode ser ou ter sido concedida no próprio instrumento contratual 
de abertura de conta;
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•	 Fiz compras parceladas no cartão e não terminei de pagar, mas quero can-
celar esse cartão. Posso cancelar? Sim, o contrato de cartão de crédito pode 
ser cancelado a qualquer momento. No entanto, é importante salientar que 
o cancelamento do contrato não quita ou extingue dívidas pendentes. Assim, 
deve ser buscado entendimento com o emissor do cartão sobre a melhor for-
ma de liquidação da dívida;
•	 Existe um limite máximo para as taxas de juros cobradas pelas emissoras de 
cartão de crédito? Não. As taxas de juros são livremente pactuadas entre as 
instituições financeiras e os clientes;
•	 A instituição pode se recusar a me conceder um cartão de crédito? Sim. Cada 
instituição pode estabelecer critérios próprios para a sua concessão;
•	 É permitido o envio de cartão de crédito sem prévia solicitação do cliente? 
Não, as instituições financeiras devem assegurar o encaminhamento do car-
tão de crédito ao domicílio do cliente ou a sua habilitação somente em decor-
rência de sua expressa solicitação ou autorização.
Crédito Direto ao Consumidor
O CDC é uma operação de crédito rotativo, concedida a pessoas físicas ou jurí-
dicas, para a aquisição de bens e serviços. Tem as caraterísticas de um emprésti-
mo pré-aprovado, porque pode ser acessado pelos correntistas de um banco sem 
burocracia.
Crédito rotativo é uma linha de crédito na qual a instituição financeira libera 
ao cliente um limite preestabelecido e que pode ser utilizado de forma automática 
pelo tomador, de acordo com suas necessidades. O crédito disponível diminui à 
medida que o tomador o utiliza e aumenta à medida que é feito o pagamento do 
principal já utilizado.
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Chama-se de operação de CDC o contrato realizado entre um consumidor (de-
nominado tomador ou devedor) e uma instituição financeira (denominada credora), 
que coloca à disposição do tomador determinado montante de recursos financeiros, 
comprometendo-se o tomador a devolver esses recursos em um determinado pra-
zo, acrescido de juros que podem ser pré ou pós-fixado.
Na taxa pré-fixada, o cliente sabe quanto é e quanto vai pagar de juros, por exem-
plo: 10% ao ano. Já na taxa pós-fixada, o cliente sabe quanto é a taxa, mas não 
sabe quanto vai pagar, pois está vinculada a um indexador, por exemplo: 90% da 
taxa CDI. Para saber quanto vai pagar, o cliente depende do valor da taxa CDI.
Em regra, o CDC é um empréstimo ou financiamento concedido pelos bancos ou 
pelas financeiras, para pessoas físicas ou jurídicas, para aquisição de bens duráveis 
ou serviços. O dinheiro é liberado em conta-corrente do cliente ou do vendedor de 
produto comprado pelo cliente, sem necessidade de se apresentar comprovação de 
gastos ou justificativas.
O Crédito Direto ao Consumidor (CDC) também é oferecido dentro de um pa-
cote de serviços de bancos, como opção de empréstimo pré-aprovado, imediato e 
sem burocracia para os correntistas com renda estável. Dependendo do contratado, 
o pagamento pode ser feito em até 78 meses e as parcelas são debitadas automa-
ticamente da conta-corrente ou em boleto de cobrança.
Você já deve ter notado que no mercado bancário existem várias taxas e valo-
res, assim, no CDC, as taxas de juros variam conforme a instituição financeira, a 
capacidade de pagamento do cliente, o prazo de pagamento escolhido e o valor do 
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empréstimo. Mas podem ser consultadas individualmente, por instituição, no site 
do Banco Central. Além da taxa, há a cobrança do Imposto sobre Operações Finan-
ceiras (IOF), pois é uma operação de crédito.
Independentemente da taxa acordada, as instituições financeiras devem in-
formar o CET (Custo Efetivo Total) previamente à contratação de operações de 
crédito. Custo Efetivo Total (CET) é a taxa que corresponde a todos os encargos e 
despesas incidentes nas operações de crédito
Quando o crédito for como um empréstimo, o valor é creditado na conta-corren-
te do cliente e pode ser livremente movimentado; contudo, quando for um financia-
mento, o dinheiro deve ser aplicado em um bem durável específico, para que possa 
ser alienado fiduciariamente (dado como garantia), como, por exemplo: veículos, 
máquinas, equipamentos, material de informática e eletrodomésticos.
Quando o cliente utiliza o CDC para comprar um veículo, o bem fica alienado à 
instituição financeira e é lançado um gravame no sistema do Departamento Esta-
dual de Trânsito (Detran), que impede a transferência do veículo para outro pro-
prietário. Para fazer essa alteração, é preciso dar baixa do gravame no Detran, e 
isso só pode ser feito quando o contrato for quitado. Dessa forma, o proprietário do 
veículo não poderá vendê-lo nem realizar qualquer outro tipo de alienação sem ter 
efetuado o pagamento da dívida.
O CDC pode ser de livre destinação ou para compra de bens.
Nos empréstimos ou financiamentos, os prazos são livres, a taxa pode ser pré 
ou pós-fixada, e o pagamento é feito em parcelas periódicas que, na prática de 
mercado, costuma ser mensal.
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O processo de concessão de crédito elimina, além da burocracia, as entrevistas 
com o gerente. Isso faz com que seja conseguido com muita rapidez e o torna bas-
tante atrativo. Em muitos casos, é utilizado para a compra de utensílios domésticos, 
aparelhos eletrônicos, computadores etc., por oferecer taxas de juros menores.
Outra caraterística do CDC é a de que pode ter suas últimas parcelas pagas 
antecipadamente, o que as libera dos juros que seriam atribuídos, diminuindo con-
sideravelmente o valor futuro da dívida.
CDC (Crédito Direto ao Consumidor) tem as seguintes características:
•	 por ser uma operação de financiamento, tem cobrança de IOF;
•	 pode ser empréstimo, livre movimentação, ou financiamento, destinação es-
pecífica;
•	 quando for empréstimo, o dinheiro é creditado na conta do correntista;
•	 quando for financiamento, o dinheiro é creditado na conta do vendedor;
•	 na compra de veículos, a documentação fica em nome do comprador, e o bem 
é alienado à instituição financeira;
•	 o comprador define o número de parcelas no ato da compra;
•	 é bem menos burocrático revender um bem ainda financiado;
•	 a maior vantagem é desconto na antecipação das parcelas;
•	 como toda linha de crédito, deve ser informado o CET – Custo Efetivo Total 
antes da sua contratação;•	 é uma linha de crédito rotativo, assim, quando efetivado o pagamento, o li-
mite é liberado novamente.
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Crédito Rural
O crédito rural é um financiamento destinado a produtores rurais e cooperativas 
ou associações de produtores rurais. Seu objetivo é estimular os investimentos e 
ajudar no custeio da produção e comercialização de produtos agropecuários.
Na política de financiamento do Governo Federal, o objetivo crédito rural é:
•	 estimular os investimentos rurais efetuados pelos produtores ou por suas co-
operativas;
•	 favorecer o oportuno e adequado custeio da produção e a comercialização de 
produtos agropecuários;
•	 fortalecer o setor rural;
•	 incentivar a introdução de métodos racionais no sistema de produção, visan-
do ao aumento de produtividade, à melhoria do padrão de vida das popula-
ções rurais e à adequada utilização dos recursos naturais;
•	 propiciar, pelo crédito fundiário, a aquisição e regularização de terras pelos 
pequenos produtores, posseiros e arrendatários e trabalhadores rurais;
•	 desenvolver atividades florestais e pesqueiras;
•	 estimular a geração de renda e o melhor uso da mão de obra na agricultura 
familiar.
O Sistema Nacional de Crédito Rural (SNCR) foi criado pela Lei n. 4.595, de 31 
de dezembro de 1964, e tem entre seus principais agentes os bancos e cooperati-
vas de crédito. As normas de aplicação dos recursos são aprovadas pelo Conselho 
Monetário Nacional (CMN) e publicadas pelo Banco Central do Brasil (BC) no Manual 
de Crédito Rural (MCR).
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As linhas de financiamento do crédito rural abrangem recursos destinados a 
custeio, investimento ou comercialização.
O principal operador financeiro do crédito rural é o Banco do Brasil, já os interme-
diadores são os bancos com carteira comercial em geral, a CEF e as cooperativas 
de crédito.
No crédito rural, existem várias fontes de recursos, em geral, classificados, pela 
sua origem, em controlados, que são os recursos oficiais normalmente previstos 
em orçamento; os recursos não controlados, que são livremente pactuados entre 
a instituição financeira e o tomador, normalmente é recurso do próprio banco; e 
recursos das operações oficiais de crédito destinados a investimentos.
Os recursos controlados estão relacionados com:
•	 os recursos obrigatórios (decorrentes da exigibilidade de depósito à vista);
•	 os das operações oficiais de crédito sob supervisão do Ministério da Fazenda;
•	 os de qualquer fonte destinados ao crédito rural na forma da regulação aplicá-
vel, quando sujeitos à subvenção da União, inclusive os recursos do BNDES;
•	 os oriundos da poupança rural, quando aplicados segundo as condições defi-
nidas para os recursos obrigatórios;
•	 os dos fundos constitucionais de financiamento regional;
•	 os do Fundo de Defesa da Economia Cafeeira (Funcafé).
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Segundo orientação do Bacen, podem solicitar crédito rural o produtor rural – pes-
soa física ou jurídica –, as associações de produtores rurais; as cooperativas de 
produtores rurais ou pessoa física ou jurídica que se dedique a atividades agro-
pecuárias e a pessoa física ou jurídica, que mesmo não sendo produtor rural, se 
dedique a uma das seguintes atividades:
•	 pesquisa ou produção de mudas ou sementes fiscalizadas ou certificadas;
•	 pesquisa ou produção de sêmen para inseminação artificial e embriões;
•	 prestação de serviços mecanizados de natureza agropecuária, em imóveis 
rurais, inclusive para proteção do solo;
•	 prestação de serviços de inseminação artificial, em imóveis rurais;
•	 medição de lavouras;
• atividades florestais.
Não podem ser beneficiados com o crédito rural os estrangeiros residentes no 
exterior, sindicato rural ou parceiro, se o contrato de parceria restringir o acesso de 
qualquer das partes ao financiamento.
Abaixo, apresento um quadro que demonstra a operacionalização do programa 
de crédito rural:
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São também beneficiárias do crédito rural empresas agropecuárias de pesquisa ou 
produção de mudas, sementes e de sêmen para inseminação artificial, de pres-
tação de serviços mecanizados e inseminação artificial e outras companhias com 
finalidade comercial no ramo da pesca, aquicultura, medição de lavouras e ativi-
dades florestais.
Independentemente do beneficiado, as normas destacam que as exigências 
para concessão de crédito rural são:
•	 idoneidade do tomador;
•	 apresentação de orçamento, plano ou projeto, salvo em operações de des-
conto;
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•	 oportunidade, suficiência e adequação dos recursos;
•	 observância de cronograma de utilização e de reembolso;
•	 fiscalização pelo financiador;
•	 liberação do crédito diretamente aos agricultores ou por intermédio de suas 
associações formais ou informais, ou organizações cooperativas;
•	 observância das recomendações e restrições do zoneamento agroecológico e 
do Zoneamento Ecológico-Econômico (ZEE).
Vimos que, na essência do programa, existem três linhas de crédito, de acordo 
com a sua finalidade: custeio, comercialização e investimento.
Os créditos de custeio se destinam a cobrir despesas habituais dos ciclos produ-
tivos, da compra de insumos à fase de colheita.
O financiamento de custeio é classificado em:
•	 custeio agrícola;
•	 custeio pecuário;
•	 custeio de beneficiamento ou industrialização.
Essa linha de crédito serve para cobrir despesas da produção agrícola, tais como 
aquisição de insumos, sementes, fertilizantes e defensivos. Pode também ser utili-
zado na atividade pecuária para cobrir as despesas com animais, como compra de 
vacinas, medicamentos e rações.
Os créditos de investimento são aplicados em bens ou serviços duráveis, cujos 
benefícios repercutem durante muitos anos.
Essa linha financia a compra de bens que normalmente podem ser dados como 
garantia, é indicada para quem quiser ampliar e modernizar o agronegócio por 
meio da compra de máquinas e equipamentos novos, animais, e/ou formação ou 
recuperação de pastagens e construção de cercas, currais e galpões.
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Tem uma linha de crédito de investimento com recursos do BNDES/Finame para 
aquisição de tratores e implementos associados, colheitadeiras e suas plataformas 
de corte, novos, de fabricação nacional e credenciada no BNDES. 
Também existe linha de crédito de investimento com recurso do BNDES para 
apoiar melhorias necessárias para a incorporação de inovação tecnológica nas pro-
priedades rurais, possibilitando o aumento da produtividade, a adoção de boas 
práticas agropecuárias e de gestão da propriedade rural. 
Os créditos de comercialização asseguram ao produtor rural e a suas coopera-
tivas os recursos necessários à adoção de mecanismos que garantam o abasteci-
mento e levem o armazenamento da colheita nos períodos de queda de preços.
A essência dessa linha de crédito é a de que o produtor não venda seu produto 
quando o preço estiver em baixa, devido à grande oferta, e para antecipação dos 
recursos a serem recebidos com a comercialização, assimque for realizada a en-
trega do produto para venda.
Na sua operacionalidade, o produtor pode pleitear as três modalidades de crédito 
rural como pessoa física ou jurídica, sendo que, para conseguir o crédito, o toma-
dor deve ser idôneo, apresentar um projeto, plano ou orçamento que justifique o 
valor pedido.
Os prazos de vencimento das operações rurais são estabelecidos, em cada linha 
de crédito, de acordo com suas finalidades (custeio, comercialização e investimen-
to), considerando a capacidade de pagamento do tomador do crédito e outras pe-
culiaridades das atividades a serem financiadas.
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Entretanto, o limite máximo de crédito de custeio rural, por beneficiário, em cada 
safra e em todo o Sistema Nacional de Crédito Rural (SNCR), é de R$ 1.200.000,00.
Já o limite de crédito para investimento rural com recursos obrigatórios, por 
beneficiário, a cada ano agrícola, em todo o Sistema Nacional de Crédito Rural 
(SNCR), é de R$ 385.000,00, independentemente dos créditos obtidos para ou-
tras finalidades.
Como é um acordo entre a instituição financeira e o tomador, o valor do crédito 
rural pode ser disponibilizado de uma vez só ou em parcelas, segundo os ciclos das 
explorações financiadas, sendo que prazo e o cronograma de reembolso devem ser 
estabelecidos em função da capacidade de pagamento do tomador, de maneira que 
os vencimentos coincidam com as épocas normais de obtenção dos rendimentos da 
atividade assistida, ou seja, o tomador do financiamento vai pagando conforme for 
obtendo dinheiro com a plantação ou criação.
Existem algumas despesas relacionadas com o financiamento que são de responsa-
bilidade do tomador do crédito, que são os juros cobrados, o Imposto sobre Opera-
ções de Crédito, Câmbio e Seguro, e sobre Operações relativas a Títulos e Valores 
Mobiliários (IOF); o custo de prestação de serviços; o prêmio de seguro rural, ob-
servadas as normas divulgadas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados.
Aqui, há um problema que causa dúvida nos alunos. Note que o IOF é uma 
despesa do tomador de recurso, pois, por lei, incide sobre qualquer financiamento, 
assim, incide IOF sobre o financiamento rural. Para ajudar o tomador, o Governo 
Federal havia estabelecido uma alíquota zero de IOF para o financiamento de crédi-
to rural, dessa forma, havia incidência zero de IOF, mas havia a incidência de IOF.
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Contudo, em 2018, a Receita Federal esclareceu que o Imposto sobre Opera-
ções Financeiras (IOF) extra de 0,38% passou a incidir sobre várias operações de 
crédito que até o momento estavam com alíquotas zero, entre elas, o crédito rural.
Como é um financiamento, é necessária a apresentação de garantias para ob-
tenção do crédito rural; a escolha das garantias é de livre convenção entre o finan-
ciado e o financiador, que devem ajustá-las de acordo com a natureza e o prazo do 
crédito, observada a legislação própria de cada tipo.
As garantias podem ser:
•	 penhor agrícola, pecuário, mercantil ou florestal;
•	 alienação fiduciária;
•	 hipoteca comum ou cedular;
•	 aval ou fiança;
•	 seguro rural;
•	 proteção de preço futuro da commodity agropecuária, inclusive por meio de 
penhor de direitos, contratual ou cedular;
•	 outras que o CMN admitir.
Síntese do crédito rural:
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BB é o Operador Financeiro
O Banco do Brasil é uma pessoa jurídica de direito privado, sociedade anônima 
aberta de economia mista, tem como acionista controlador a União e como princi-
pal acionista minoritário a Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil 
(Previ), é um banco múltiplo com carteira comercial. Contudo, é também o opera-
dor financeiro do Governo Federal.
A instituição é o principal operador da política oficial de crédito rural do Gover-
no Federal, pois executa a política de preços mínimos agropecuários, garantindo a 
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compra da produção por valor não inferior ao preço mínimo da PGPM (Política de 
Garantia de Preços Mínimos) ou ao do preço de referência definido no MCR (Manual 
de Crédito Rural).
O Bacen apresenta, em seu site, as seguintes perguntas e respostas sobre o 
crédito rural:
•	 O que é o Manual de Crédito Rural (MCR)? É o documento que consolida os 
diversos normativos que regulamentam o crédito rural no Brasil. O Manual de 
Crédito Rural pode ser consultado em nossa página em “Publicações > Manu-
ais > MCR – Manual de Crédito Rural”;
•	 Quais são os objetivos do crédito rural?
−	 estimular os investimentos rurais efetuados pelos produtores ou por suas 
cooperativas;
−	 favorecer o oportuno e adequado custeio da produção e a comercialização 
de produtos agropecuários;
−	 fortalecer o setor rural;
−	 incentivar a introdução de métodos racionais no sistema de produção, vi-
sando ao aumento de produtividade, à melhoria do padrão de vida das po-
pulações rurais e à adequada utilização dos recursos naturais;
−	 propiciar, pelo crédito fundiário, a aquisição e regularização de terras pelos 
pequenos produtores, posseiros e arrendatários e trabalhadores rurais;
−	 desenvolver atividades florestais e pesqueiras;
−	 estimular a geração de renda e o melhor uso da mão de obra na agricultura 
familiar;
•	 Que atividades podem ser financiadas pelo crédito rural?
−	 custeio para cobrir as despesas normais dos ciclos produtivos;
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−	 investimento em bens ou serviços, cujo desfrute se estenda por vários pe-
ríodos de produção;
−	 comercialização para cobrir despesas próprias da fase posterior à coleta da 
produção ou para converter em espécie os títulos oriundos de sua venda ou 
entrega pelos produtos ou suas cooperativas;
•	 Como se classifica o custeio?
−	 custeio agrícola;
−	 custeio pecuário;
−	 custeio de beneficiamento ou industrialização;
•	 A que pode se destinar o crédito de custeio? A despesas normais, tais como:
−	 do ciclo produtivo de lavouras periódicas, da entressafra de lavouras per-
manentes ou da extração de produtos vegetais espontâneos ou cultivados, 
incluindo o beneficiamento primário da produção obtida e seu armazena-
mento no imóvel rural ou em cooperativa;
−	 de exploração pecuária;
−	 de beneficiamento ou industrialização de produtos agropecuários;
•	 Quem pode se utilizar do crédito rural?
−	 produtor rural (pessoa física ou jurídica);
−	 cooperativa de produtores rurais; e
−	 pessoa física ou jurídica que, mesmo não sendo produtor rural, se dedique 
a uma das seguintes atividades:
 – a) pesquisa ou produção de mudas ou sementes fiscalizadas ou certificadas;
 – b) pesquisa ou produção de sêmen para inseminação artificial e embriões;
 – c) prestação de serviços mecanizados de natureza agropecuária, em imó-
veis rurais, inclusive para proteção do solo;
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 – d) prestação de serviços de inseminação artificial, em imóveis rurais;
 – e) medição de lavouras;
 – f) atividades florestais;
•	 A contratação de assistência técnica é obrigatória? Cabe ao produtor decidir 
sobre a contratação de serviços de assistência técnica, salvo quandoconside-
rados indispensáveis pelo financiador ou quando exigidos em regulamento de 
operações com recursos oficiais;
•	 Quais são as exigências essenciais para concessão de crédito rural?
−	 idoneidade do tomador;
−	 apresentação de orçamento, plano ou projeto, salvo em operações de des-
conto;
−	 oportunidade, suficiência e adequação dos recursos;
−	 observância de cronograma de utilização e de reembolso;
−	 fiscalização pelo financiador;
−	 liberação do crédito diretamente aos agricultores ou por intermédio de suas 
associações formais ou informais, ou organizações cooperativas;
−	 observância das recomendações e restrições do zoneamento agroecológico 
e do Zoneamento Ecológico-Econômico (ZEE);
•	 É necessária a apresentação de garantias para obtenção de financiamento 
rural? Como é feita a escolha dessas garantias? Sim. A escolha das garantias 
é de livre convenção entre o financiado e o financiador, que devem ajustá-las 
de acordo com a natureza e o prazo do crédito, observada a legislação própria 
de cada tipo. Pode constituir-se de:
−	 penhor agrícola, pecuário, mercantil, florestal ou cedular;
−	 alienação fiduciária;
−	 hipoteca comum ou cedular;
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−	 aval ou fiança;
−	 seguro rural ou ao amparo do Programa de Garantia da Atividade Agrope-
cuária (Proagro);
−	 proteção de preço futuro da commodity agropecuária, inclusive por meio de 
penhor de direitos, contratual ou cedular;
−	 outras que o Conselho Monetário Nacional admitir;
•	 A que tipo de despesas está sujeito o crédito rural?
−	 remuneração financeira;
−	 Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, e sobre Operações 
relativas a Títulos e Valores Mobiliários (IOF);
−	 custo de prestação de serviços;
−	 as previstas no Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (Proagro);
−	 prêmio de seguro rural, observadas as normas divulgadas pelo Conselho 
Nacional de Seguros Privados;
−	 sanções pecuniárias;
−	 prêmios em contratos de opção de venda, do mesmo produto agropecuá-
rio objeto do financiamento de custeio ou comercialização, em bolsas de 
mercadorias e futuros nacionais, e taxas e emolumentos referentes a essas 
operações de contratos de opção. Nenhuma outra despesa pode ser exigida 
do mutuário, salvo o exato valor de gastos efetuados à sua conta pela ins-
tituição financeira ou decorrentes de expressas disposições legais;
•	 Como se classificam os recursos do crédito rural? Controlados:
−	 os recursos obrigatórios (decorrentes da exigibilidade de depósito à vista);
−	 os das operações oficiais de crédito sob supervisão do Ministério da Fazenda;
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−	 os de qualquer fonte destinados ao crédito rural na forma da regulação 
aplicável, quando sujeitos à subvenção da União, sob a forma de equaliza-
ção de encargos financeiros, inclusive os recursos administrados pelo Ban-
co Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES);
−	 os oriundos da poupança rural, quando aplicados segundo as condições 
definidas para os recursos obrigatórios;
−	 os dos fundos constitucionais de financiamento regional;
−	 os do Fundo de Defesa da Economia Cafeeira (Funcafé).
• Não controlados: todos os demais;
•	 Quais são os limites de financiamento? O limite de crédito de custeio rural, 
por beneficiário, em cada safra e em todo o Sistema Nacional de Crédito Rural 
(SNCR), é de R$ 1.200.000,00, devendo ser considerados, na apuração des-
se limite, os créditos de custeio tomados com recursos controlados, exceto 
aqueles tomados no âmbito dos fundos constitucionais de financiamento re-
gional. O limite de crédito para investimento rural com recursos obrigatórios, 
por beneficiário, por ano agrícola, em todo o Sistema Nacional de Crédito 
Rural (SNCR), é de R$ 385.000,00, independentemente dos créditos obtidos 
para outras finalidades;
•	 Quais são as taxas efetivas de juros segundo a origem dos recursos aplicados?
−	 recursos controlados, exceto quanto aos dos Fundos Constitucionais:
 – a) obrigatórios: taxa efetiva de juros de 8,75% a.a. (oito inteiros e setenta 
e cinco centésimos por cento ao ano) para as operações contratadas a par-
tir de 01/07/2015, permitida a sua redução, a critério da instituição finan-
ceira, em financiamentos de custeio rural a produtores e suas cooperativas 
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de produção agropecuária em que o tomador dispuser de mecanismo de 
proteção de preço ou de seguro da produção esperada ou ao amparo do 
Proagro;
 – b) das operações oficiais de crédito: a serem divulgadas quando da institui-
ção da respectiva linha de crédito;
 – c) nas operações subvencionadas pela União, sob a forma de equalização 
de encargos financeiros: de acordo com o que for definido pelo Conselho 
Monetário Nacional (CMN);
 – d) créditos de comercialização: taxa efetiva de juros de 10,5% a.a. (dez 
inteiros e cinco décimos por cento ao ano) para as operações de Financia-
mento para Garantia de Preços ao Produtor (FGPP), e de 8,75% a.a. (oito 
inteiros e setenta e cinco centésimos por cento ao ano) para as demais 
operações de comercialização;
−	 recursos não controlados: livremente pactuadas entre as partes, observan-
do-se que no caso de recursos da poupança rural, deve-se tomar por base:
 – a) a remuneração básica aplicável aos depósitos de poupança com data 
de aniversário no dia da assinatura do respectivo contrato, acrescida de 
taxa efetiva de juros; ou
 – b) taxa efetiva de juros prefixada;
•	 Como obter financiamentos ao amparo dos Programas com recursos equa-
lizados pelo Tesouro Nacional junto ao Banco Nacional de Desenvolvimento 
Econômico e Social (BNDES)? Por meio dos agentes financeiros credenciados 
pelo BNDES;
•	 Como pode ser liberado o crédito rural? De uma só vez ou em parcelas, por 
caixa ou em conta de depósitos, de acordo com as necessidades do empre-
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endimento, devendo sua utilização obedecer a cronograma de aquisições e 
serviços;
•	 Como deve ser pago o crédito rural? De uma vez só ou em parcelas, segundo 
os ciclos das explorações financiadas. O prazo e o cronograma de reembolso 
devem ser estabelecidos em função da capacidade de pagamento, de maneira 
que os vencimentos coincidam com as épocas normais de obtenção dos ren-
dimentos da atividade assistida;
•	 A instituição financeira é obrigada a fiscalizar a aplicação do valor financiado? 
Sim. É obrigatória a fiscalização direta de todos os créditos, ressalvados os 
casos expressamente previstos;
•	 Quando deve ser realizada a fiscalização do crédito rural? Deve ser efetuada 
nos seguintes momentos:
−	 crédito de custeio agrícola: antes da época prevista para colheita;
−	 Empréstimo do Governo Federal (EGF): no curso da operação;
−	 crédito de custeio pecuário: pelo menos uma vez no curso da operação, em 
época que seja possível verificar sua correta aplicação;
−	 crédito de investimento para construções, reformas ou ampliações de ben-
feitorias: até a conclusão do cronograma de execução, previsto no projeto;
−	 demais financiamentos: até 60 dias após cada utilização, para comprovar a 
realização das obras, serviços ou aquisições.
• Cabe ao fiscal verificar a correta aplicação dos recursos orçamentários, o 
desenvolvimento das atividades financiadas e a situação das garantias, se 
houver;
•	 Quais são os instrumentos utilizados para a formalização do crédito rural?De acordo com o Decreto-Lei n. 167, de 14/02/1967, e da Lei n. 10.931, de 
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02/08/2004, a formalização do crédito rural pode ser realizada por meio dos 
seguintes títulos:
−	 Cédula Rural Pignoratícia (CRP);
−	 Cédula Rural Hipotecária (CRH);
−	 Cédula Rural Pignoratícia e Hipotecária (CRPH);
−	 Nota de Crédito Rural (NCR);
−	 Cédula de Crédito Rural Bancário (CCB);
• Faculta-se a formalização do crédito rural por meio de contrato, no caso de 
peculiaridades insuscetíveis de adequação aos títulos acima mencionados;
• Quais são as finalidades e beneficiários do Microcrédito Produtivo Rural (Gru-
po “B”)? A Linha de Crédito de Investimento para Agroecologia (Pronaf Agro-
ecologia) está sujeita às seguintes condições especiais:
−	 são beneficiários os agricultores familiares beneficiários do Pronaf, desde 
que apresentem projeto técnico ou proposta simplificada para:
 – a) sistemas de produção de base agroecológica, ou em transição para 
sistemas de base agroecológica, conforme normas estabelecidas pela Se-
cretaria Especial de Agricultura Familiar e do Desenvolvimento Agrário 
(Sead);
 – b) sistemas orgânicos de produção, conforme normas estabelecidas 
pelo Ministério da Agricultura, Pecuária e Abastecimento (MAPA);
−	 a finalidade deste programa é o financiamento dos sistemas de base agro-
ecológica ou orgânicos, incluindo-se os custos relativos à implantação e 
manutenção do empreendimento;
•	 O que é nota promissória rural? Título de crédito, utilizado nas vendas a prazo 
de bens de natureza agrícola, extrativa ou pastoril, quando efetuadas dire-
tamente por produtores rurais ou por suas cooperativas; nos recebimentos, 
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pelas cooperativas, de produtos da mesma natureza entregues pelos seus 
cooperados, e nas entregas de bens de produção ou de consumo, feitas pelas 
cooperativas aos seus associados. O devedor é, geralmente, pessoa física;
•	 O que é duplicata rural? Nas vendas a prazo de quaisquer bens de natureza 
agrícola, extrativa ou pastoril, quando efetuadas diretamente por produtores 
rurais ou por suas cooperativas, poderá ser utilizada também, como título do 
crédito, a duplicata rural. Emitida a duplicata rural pelo vendedor, este ficará 
obrigado a entregá-la ou a remetê-la ao comprador, que a devolverá depois 
de assiná-la. O devedor é, geralmente, pessoa jurídica;
•	 Segundo a natureza das garantias, como devem ser utilizados os títulos de 
crédito rural? Com garantia real:
−	 penhor: cédula rural pignoratícia;
−	 hipoteca: cédula rural hipotecária;
−	 penhor e hipoteca: cédula rural pignoratícia e hipotecária.
• Com ou sem garantia real ou fidejussória: cédula de crédito bancário e con-
trato. Sem garantia real: nota de crédito rural.
•	 Quando o título de crédito rural adquire eficácia contra terceiros? Apesar de 
a cédula rural valer entre as partes desde a emissão, ela só adquire eficácia 
contra terceiros depois de registrada no Cartório de Registro de Imóveis com-
petente.
Caderneta de Poupança
Caderneta de poupança é a forma de captação mais comum nos bancos, pois é 
facilmente resgatável pelo investidor, sem grandes perdas sobre o montante apli-
cado, quando não respeitado o prazo mínimo de resgate.
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A conta-poupança foi criada para estimular a economia popular e permitir a 
aplicação de pequenos valores que passam a gerar rendimentos mensalmente.
Assim, é o investimento mais tradicional, conservador e popular entre os brasilei-
ros, principalmente entre os de menor renda, pois qualquer cidadão munido de CPF, 
documento de identidade e comprovante de renda e residência pode se dirigir a uma 
agência bancária para abrir poupança. Uma pessoa pode ter mais de uma poupança.
Não são todos os bancos com carteira comercial que podem captar por meio de 
poupança, em regra, são as instituições que participam dos programas do crédito 
imobiliário e do crédito rural.
Conforme determinação do CMN regulamentada pelo Bacen, estão autorizadas 
a captar depósitos de poupança as seguintes instituições:
•	 Na modalidade de depósitos de poupança do Sistema Brasileiro de Poupança 
Empréstimos – SBPE para a concessão de financiamentos imobiliários: os 
bancos múltiplos com carteira de crédito imobiliário, as caixas econômicas, as 
sociedades de crédito imobiliário e as associações de poupança e empréstimo 
(Resolução CMN 1.980, de 1993); e
•	 Na modalidade de Depósitos de Poupança Rural – SNCR para a concessão de 
operações de crédito rural (Res 4.348):
−	 Banco da Amazônia S.A.;
−	 Banco do Brasil S.A.;
−	 Banco do Nordeste do Brasil S.A.;
−	 Bancos cooperativos;
−	 Instituições integrantes do SBPE, quando operarem em crédito rural.
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A rentabilidade sobre os valores aplicados era calculada a partir de uma taxa de 
juros de 0,5% ao mês, aplicada sobre os valores atualizados pela TR (Taxa Refe-
rencial), isso resultava em 6,17% ao ano mais a TR.
A TR é uma taxa média de juros, fornecida diariamente e calculada por meio da 
média ponderada do rendimento dos CDBs (Certificados de Depósito Bancário) das 
principais instituições financeiras do Brasil.
Contudo, em 4 de maio de 2012, foi apresentada uma nova regra de remunera-
ção que teve como base a taxa Selic.
Selic é o Sistema Especial de Liquidação e Custódia, controlado pelo Bacen, no 
qual são negociados e liquidados diariamente todos os títulos públicos. A taxa Selic 
é a taxa básica de juros da economia no Brasil, utilizada no mercado interbancário 
para financiamento de operações com duração diária, lastreadas em títulos públi-
cos federais; é obtida pelo cálculo da taxa média ponderada dos juros praticados 
pelas instituições financeiras.
O objetivo desse ajuste foi fazer com que a remuneração da poupança se equa-
cionasse aos novos parâmetros de juros no país, pois é de conhecimento que a taxa 
básica de juros estava baixando e a remuneração fixa ficou atrativa e, assim, muito 
investidores tiravam o dinheiro do mercado de capitais e aplicavam na poupança, 
que pagava bem e com garantia.
De acordo com a legislação atual, a remuneração dos depósitos de poupança é 
composta de duas parcelas:
•	 A remuneração básica, dada pela Taxa Referencial – TR, e
•	 A remuneração adicional, correspondente a:
−	 0,5% ao mês, enquanto a meta da taxa Selic ao ano for superior a 8,5%; ou
−	 70% da meta da taxa Selic ao ano, mensal, vigente na data de início do 
período de rendimento, enquanto a meta da taxa Selic ao ano for igual ou 
inferior a 8,5%.
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A remuneração da poupança é composta pelos juros mensais mais TR. Os juros 
representam a remuneração adicional e a TR a remuneração básica.
Os depósitos realizados antes do dia 4 de maio de 2012 não sofrem nenhuma 
alteração e tem garantido o rendimento de 6,17% ao ano + TR, pelo tempo que 
forem mantidos em poupança.
O total do rendimento será creditado mensalmente, na conta-poupança, na data 
de aniversário da aplicação. Agora, é importante entender que, para remunerar, o 
valor aplicado deve permanecer pelo prazo mínimo de um mês, assim, os valores 
que são depositados e mantidos em depósito por um período inferior a um mês 
acabam nãorecebendo nenhuma remuneração.
Para se equacionar aos meses que não possuem 31 dias, os valores depositados 
nos dias 29, 30 e 31 terão como data de aniversário o 1º dia do mês subsequente.
Note que, nesse caso, se o cliente aplicar no dia 31 de janeiro, a poupança fará 
“aniversário” mensal no dia 1º de março.
Outra característica interessante da poupança é de que a pessoa pode depositar 
na conta a qualquer dia, pois, para cada depósito efetuado em data diferente, é cria-
da automaticamente uma nova data-base, que irá remunerar, após 30 dias desse 
depósito; cada data será a referência para a remuneração mensal do investimento.
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A abertura de apenas uma conta-poupança permite ao cliente ter diferentes 
datas base, o que possibilita movimentações em qualquer dia.
Quando o depósito for feito em cheque, desde que o mesmo não seja devol-
vido, a remuneração passa a ser contada a partir da data do depósito, indepen-
dentemente do prazo de liberação, note que não é a partir da data da liberação do 
cheque, é um peguinha de prova. Portanto, será criada nova data-base no dia do 
depósito e não quando este for liberado.
Principais características da caderneta de poupança:
•	 liquidez imediata;
•	 não há prazos, mas valores mantidos por menos de um mês não recebem 
remuneração;
•	 transação de baixo risco. Aliás, investimentos de até R$ 250 mil em uma con-
ta-poupança são garantidos pelo Fundo Garantidor de Crédito. O que significa 
que em caso de falência ou liquidação de uma instituição financeira, este va-
lor não será perdido;
•	 remuneração mensal;
•	 é uma aplicação de renda fixa;
•	 é considerado um serviço essencial, assim, os bancos não podem cobrar pela 
manutenção de conta de poupança.
Para pessoas físicas e jurídicas sem fins lucrativos, a remuneração da aplicação 
é mensal e não há incidência de Imposto de Renda (IR) sobre ganhos de capital.
Para empresas (pessoas jurídicas com fins lucrativos), a remuneração é trimes-
tral e há incidência do Imposto de Renda (pela tabela regressiva), considerando 
que aplicações de até 180 dias serão tributadas em 22,5% sobre a remuneração.
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QUESTÕES DE CONCURSO
Prezado(a), separei 30 questões de provas para que você verifique como as 
bancas têm cobrado os assuntos desta aula.
Meus comentários são objetivos e diretos, pois pretendo, com isso, ajudá-lo(a) 
a fixar o conteúdo.
A identificação das questões é na seguinte ordem: banca, órgão, cargo e ano 
do concurso.
A respeito dos meios de pagamento eletrônico conhecidos como cartões de crédito 
e cartões de débito, julgue os itens subsecutivos.
1. (CESPE/CEF/TÉCNICO BANCÁRIO/2014) A cobrança do uso de cartões de cré-
dito emitidos por instituições financeiras está limitada a três tarifas específicas: 
anuidade, segunda via do cartão magnético e uso da função saque.
2. (CESGRANRIO/BB/ESCRITURÁRIO/2015) Os cartões de crédito são, às vezes, 
chamados de “dinheiro de plástico”. Seu uso crescente como meio de pagamento 
implica vários aspectos, EXCETO o(a)
a) ganho sobre a inflação para os possuidores de cartão, sendo os valores das 
compras pagos apenas no vencimento do cartão.
b) crédito automático até certo limite para os possuidores de cartão.
c) aumento da demanda de papel moeda pelos possuidores de cartão, para paga-
mento de suas transações.
d) aumento da segurança da transação, tanto para o comprador quanto para o 
vendedor.
e) indução ao crescimento de vendas para os estabelecimentos credenciados.
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3. (CESGRANRIO/BB/ESCRITURÁRIO/2012) Nos dias de hoje, o uso do “dinheiro 
de plástico” está superando cada vez mais outras modalidades de pagamento, que, 
com o passar dos anos, estão ficando obsoletas.
Um tipo de “dinheiro de plástico” muito utilizado no comércio de rua é o
a) cartão cidadão
b) cartão de crédito
c) cartão de senhas
d) talão de cheques
e) internet banking
4. (CESGRANRIO/CEF/ESCRITURÁRIO/2008) Atualmente, existem diversas alter-
nativas para uso do chamado “dinheiro de plástico”, que facilita o dia a dia das 
pessoas e representa um enorme incentivo ao consumo. O cartão de crédito é um 
tipo de “dinheiro de plástico” que é utilizado
a) para aquisição de bens ou serviços nos estabelecimentos credenciados.
b) para aquisição de moeda estrangeira em agências de câmbio e de viagens com 
débito em moeda corrente do país de emissão do cartão.
c) para realização de transferências interbancárias, desde que ambos os Bancos 
sejam credenciados.
d) na compra de mercadorias em diversos países com débito na conta-corrente em 
tempo real.
e) como instrumento de identificação, substituindo, nos casos aceitos por lei, a 
cédula de identidade.
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5. (EXATUS/BANPARÁ/TÉCNICO BANCÁRIO/2015) Os cartões de crédito, também 
conhecidos como dinheiro de plástico são amplamente utilizados no mercado na-
cional tendo em vista sua facilidade e relativa segurança. Sendo assim, assinale a 
alternativa correta a respeito dos cartões de crédito:
a) Os bancos podem cobrar um tipo de tarifa referente à prestação de serviços de 
cartão de crédito, conhecida como anuidade.
b) Os bancos podem cobrar duas tarifas referentes à prestação de serviços de 
cartão de crédito, ou seja, a anuidade, e o seguro contra perda, extravio ou roubo.
c) Os bancos podem cobrar basicamente cinco tarifas referentes à prestação de 
serviços de cartão de crédito, considerados serviços essenciais: anuidade, emissão 
de segunda via do cartão, pelo seu uso no saque em espécie, pelo seu uso para 
pagamento de contas.
d) Os bancos são proibidos de cobrar tarifas referentes à prestação de serviços 
de cartão de crédito, ficando essa cobrança a cargo da operadora dos cartões de 
crédito.
e) Os bancos podem cobrar tarifas referentes à prestação de serviços de cartão de 
crédito, conforme os serviços contratados pelos bancos e repassados aos usuários 
dos cartões de crédito.
6. (CESGRANRIO/BB/ESCRITURÁRIO/2015) Uma das medidas adotadas para miti-
gar os efeitos da crise financeira de 2008 foi a ampliação do acesso ao crédito, au-
mentando, com isso, ainda mais, o papel dos bancos no desenvolvimento do país.
O Crédito Direto ao Consumidor (CDC)
a) é um empréstimo pessoal de operação não vinculada à aquisição de bens ou 
serviços.
b) exclui as compras no cartão de crédito.
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c) é um crédito concedido através de bancos e instituições financeiras para aqui-
sição de bens.
d) é um empréstimo descontado diretamente na folha de pagamento.
e) possui um prazo mínimo de 2 anos para o vencimento.
7. (CESGRANRIO/BANCO DA AMAZÔNIA/TÉCNICO BANCÁRIO/2013) Atualmente 
os bancos oferecem diversas modalidades de crédito. A operação de crédito conce-
dida para a aquisição de bens e serviços, com a opção de antecipação de pagamen-
to das parcelas com deságio, é o
a) leasing
b) certificado de depósito interbancário
c) cartão de crédito
d) crédito direto ao consumidor
e) hot money
8. (CESGRANRIO/BNDES/ECONOMISTA/2011) No caso de empréstimos bancá-
rios garantidos por ativos tangíveis, algumas medidas diminuem o risco de crédito 
do banco.
Entre elas, NÃO se encontra a
a) custódia pelo credor dos ativos empenhadosem garantia.
b) verificação nos registros públicos se os ativos empenhados foram oferecidos em 
garantia de outras transações.
c) duração da vida útil dos ativos empenhados em garantia superior ao prazo do 
empréstimo.
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d) elaboração de projeções sobre o futuro valor dos ativos empenhados em garantia.
e) limitação do valor dos ativos empenhados em garantia a um montante máximo 
igual ao valor do empréstimo.
9. (FGV/BNB/ANALISTA BANCÁRIO/2014) Os bancos ganham dinheiro com receitas 
de intermediação financeira e com receitas de prestação de serviços e tarifas. Entre 
as principais receitas bancárias de prestação de serviços e tarifas, destacam-se:
I – Tarifas sobre depósito à vista e sobre aplicações em CDBs;
II – Tarifas sobre serviços de conta-corrente e de corretagem e custódia;
III – Tarifas sobre emissões e anuidades de cartões de crédito;
IV – Receitas sobre administração de fundos de investimento e administração de 
consórcios.
Está(ão) correta(s) somente:
a) I e IV;
b) II e III;
c) III;
d) IV;
e) II, III e IV.
10. (EXATUS/BANPARÁ/TÉCNICO BANCÁRIO/2015) O Crédito Direto ao Consumi-
dor – CDC - é uma operação de crédito concedida a pessoas físicas ou jurídicas para 
a aquisição de bens e serviços.
Com base nessa afirmação, assinale a alternativa correta sobre o CDC:
a) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar imediatamente de um bem 
que será pago com sua renda futura.
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b) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar de um bem noventa dias 
após quitação da primeira parcela de pagamento.
c) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar do bem adquirido após trin-
ta dias da quitação da primeira parcela de pagamento.
d) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar do bem adquirido após ses-
senta dias da quitação da terceira parcela de pagamento.
e) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar imediatamente de um bem 
adquirido após o vencimento da segunda parcela.
11. (FCC/BB/ESCRITURÁRIO/2013) As operações denominadas Crédito Direto ao 
Consumidor são caracterizadas
a) pela não incidência de IOF para contratos com pessoa física.
b) por destinação ao financiamento de bens e serviços para pessoas físicas ou ju-
rídicas.
c) pela dispensa da informação do Custo Efetivo Total para clientes correntistas 
dos bancos.
d) pela impossibilidade de antecipação de pagamento de parcelas.
e) pela ausência de gravame no caso de financiamento de veículos usados.
A respeito dos meios de pagamento eletrônico conhecidos como cartões de crédito 
e cartões de débito, julgue os itens subsecutivos.
12. (CESPE/CEF/TÉCNICO BANCÁRIO/2014) O valor mínimo da fatura de cartão de 
crédito emitida por instituições financeiras, a ser paga mensalmente, não pode ser 
inferior a 20% do saldo total da fatura.
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Considerando as possibilidades de operações de crédito em uma pequena empresa, 
julgue os itens a seguir.
13. (CESPE/BRB/ESCRITURÁRIO/2011) O Crédito Direto ao Consumidor, conheci-
do como CDC, é um financiamento concedido por uma instituição financeira.
Considerando as características do CDC, marque a alternativa VERDADEIRA:
a) o CDC não pode ser concedido para financiar bens de consumo durável;
b) somente as administradoras de cartão de crédito podem conceder esse tipo de 
financiamento;
c) o CDC pode ser pré-fixado ou pós-fixado;
d) o CDC, por ser uma linha de crédito ao consumidor, não apresenta inadimplência;
e) todas as alternativas acima estão corretas.
14. (FCC/BB/ESCRITURÁRIO/2013) As linhas bancárias de crédito rural possibili-
tam ao cliente acessar financiamento
a) para atividades de comercialização da produção.
b) do custeio das despesas pessoais e familiares.
c) com liberação de uma só vez, independentemente do cronograma de aquisições 
e serviços.
d) sem apresentação de garantias ao financiador.
e) para investimento em bens ou serviços cujo aproveitamento se estenda por um 
único ciclo produtivo.
15. (FCC/BB/ESCRITURÁRIO/2011) Sobre operações de crédito rural é correto 
afirmar:
a) Podem ser utilizadas por produtor rural, desde que pessoa física.
b) Não podem financiar atividades de comercialização da produção.
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c) É necessária a apresentação de garantias para obtenção de financiamento.
d) Não estão sujeitas a Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, e 
sobre Operações relativas a Títulos e Valores Mobiliários - IOF.
e) Devem ser apresentados orçamento, plano ou projeto nas operações de descon-
to de Nota Promissória Rural.
16. (QUADRIX/CRF-RS/AGENTE ADMINISTRATIVO/2013) O cartão de crédito é um 
cartão de plástico que pode conter ou não um chip. A frente apresenta o nome do 
portador, número do cartão e data de validade e, no verso, um campo para assi-
natura do cliente, o número de segurança e uma tira magnética. As operações de 
cartões de crédito envolvem geralmente cinco participantes:
Portador: pessoa interessada em adquirir bens ou contratar serviços pagando por 
meio do cartão de crédito.
Estabelecimento comercial: empresa interessada em vender ou prestar serviço re-
cebendo o pagamento feito pelos seus clientes por meio do cartão de crédito.
Adquirente: empresa que aluga e mantém os equipamentos usados pelo estabele-
cimento, responsável pela comunicação da transação entre este e a bandeira.
Bandeira: empresa que comunica a transação entre o adquirente e o emissor do 
cartão de crédito.
Emissor: empresa administradora do cartão.
Quando o portador faz uma aquisição com a opção de parcelamento loja – sem 
juros, significa que o valor da transação é dividido pelo número de parcelas. Nes-
se caso o estabelecimento recebe o valor da venda de forma parcelada. Quando o 
portador faz a aquisição com a opção de parcelamento com juros ou parcelamento 
emissor, o titular do cartão pagará, além do valor combinado, uma taxa de juros 
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definida pelo emissor do cartão. Nesse tipo de transação, o estabelecimento recebe 
o valor da venda de uma vez. Quem ficará com os juros pagos pelo portador, titular 
do cartão?
a) O estabelecimento comercial.
b) O emissor.
c) O adquirente.
d) A Bandeira.
e) O Governo.
17. (AECP/BNB/ANALISTA BANCÁRIO/2010) Considera-se Crédito Rural o supri-
mento de recursos financeiros, por instituições do Sistema Nacional de Crédito 
Rural (SNCR), para aplicação exclusiva nas finalidades e condições estabelecidas 
nas normas do Banco Central do Brasil. Com relação ao crédito rural, assinale a 
alternativa CORRETA
a) O Crédito Rural tem a finalidade de financiar apenas o custeio e o investimento.
b) O crédito de comercialização, por destinar-se a cobrir despesas próprias da fase 
posterior à coleta da produção, não é amparado pelo Crédito Rural.
c) Constitui função do Crédito Rural o financiamento de atividades sem caráter 
produtivo ou destinado a favorecer a retenção especulativa de bens.
d) São considerados beneficiários do Crédito Rural o produtor rural (pessoa física 
e jurídica) e as cooperativas de produtores rurais.
e) São considerados beneficiários do Crédito Rural todos os produtores rurais, 
mesmo que estrangeiros residentes no exterior.
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