esocial reinf e dctfweb

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PROFESSORES:
Flávia Rabelo Naiana AlmeidaDário Almeida
eSocial REINF DCTFweb
Teoria à prática, utilizando o Fortes Pessoal.
Curso
@contadoraflaviarabelo @contadordarioalmeida @contadoranaianaalmeida
 ÍNDICEObrigatoriedade e cronograma
esocial simplificado 
Adesão REINF;
Adesão eSocial;
esocial e REINF sem movimento 
Como enviar eSocial sem movimento;
Como enviar REINF sem movimento;
Quem está dispensado de enviar sem movimento;
Prazos de envio DCTF;
Substituições ,Multas-
Conhecendo o portal do esocial
 
Envio dos periódicos na REINF Fortes, analisador fiscal,
relatórios, conhecendo o portal da REINF
Passo a passo enviando folha ao eSocial
conciliação Fortes x esocial 
conhecendo a DCTFweb - 
Slide comentários perdcompweb
ÍNDICE
O eSocial é um projeto do governo federal, instituído pelo Decreto nº
8.373, de 11 de dezembro de 2014, afim de unificar, modernizar e
padronizar as informações do âmbito trabalhista.
o que é eSocial?
Simplificação
Lei da Liberdade
 Econômica
Eliminar a 
complexidade
de informações
Modernizar e 
simplificar
Reduzir 
redundâncias
Eventos Excluídos eSocial:
S-1030 – Tabela de Cargos/Empregos Públicos; 
S-1035 – Tabela de Carreiras Públicas; 
S-1040 – Tabela de Funções/Cargos em Comissão; 
S-1050 – Tabela de Horários/Turnos de Trabalho; 
S-1060 – Tabela de Ambientes de Trabalho; 
S-1080 – Tabela de Operadores Portuários; 
S-1250 – Aquisição de Produção Rural; 
S-1295 – Solicitação de Totalização para Pagamento em Contingência; 
S-1300 – Contribuição Sindical Patronal; 
S-2221 – Exame Toxicológico do Motorista Profissional; 
S-2245 – Treinamentos, Capacitações, Exercícios Simulados e Outras Anotações; 
S-2250 – Aviso Prévio; 
S-2260 – Convocação para Trabalho Intermitente.
Simplificação eSocial 1
Simplificação eSocial
Eventos Iniciais
S-1000 S-1005 S-1010 S-1020
Categoria CBO do cargo
S-1070
A informação dos cargo, funções e horário terão seu vínculo no cadastro do empregado S-2200 e alteração
contratual S-2206 , a mesma regra é aplicado para o empregador S-2300 eS-2306.
 
 
ATENÇÃO
No Fortes será necessário manter o cadastro dos cargos e horários, pois essas informações
foram migradas para os eventos não periódicos (S-2200, S-2206, S-2300 e S-2306) ;
Continuará sendo necessário preencher as alíquotas do RAT e FAP no Histórico do
Estabelecimento, pois essas informações são utilizadas pelo sistema nos cálculos internos e
na emissão dos relatórios;
Pontos importantes no sistema Fortes
Exclusões: Razão social,natureza jurídica, pessoa responsável eSocial, indicativo entidade
sem fins lucrativos e trabalho temporário
 
 
S-1000 Informações do empresa
Alíquota RAT e FAP só deverão ser informados se o percentual for diferente do CNAE
preponderante. No sistema o cliente continuará preenchendo os percentuais até mesmo
para cálculos e relatórios internos.
 
Controle de ponto, contratação de pessoas com deficiências, aprendiz também foram
excluídos.
 
 
S-1005 Estab., Obras/Und. Órgãos Públicos Informações do
empresa
A porcentagem do FAP varia entre 0,50000 e 2,0000 você pode consultar no site
FAP WEB.
 
Acesse: https://www2.dataprev.gov.br/FapWeb/pages/login.xhtml
 
 
 
Dica para consultar a porcetagem do FAP
Exclusão: Incidência da contribuição sindical 
 
 
Inclusão: Nova tabela para indicação do IRRF
 
 
 
 
S-1010 Rubricas
 Validação tipo de lotação: A informação da lotação tributária da tabela 10 esocial tem que ter compatibilidade
com a classificação tributária.
 
Ex : Lotação tributária 01 não pode ser utilizado na classificação tributária 22 (segurados).
 
Validação código de terceiros: em regra a classificação tributária 01 a 04 o código de terceiros é 000.Em outro
cenário o código de terceiros deve ser compatível com o FPAS 
 
 
S-1020 Lotações Tributárias
S-2190 - Registro Preliminar de Trabalhador
S-2200 - Cadast. Inicial e Admissão/Ingresso de Trabalhador
S-2205 - Alteração de Dados Cadastrais do Trabalhador
S-2206 - Alteração do Contrato de Trab./Relação Estatutária
S-2230 - Afastamento Temporário
S-2298 - Reintegração/Outros Provimentos
S-2299 - Desligamento
S-2300 - TSVE/Estatutário - Início
S-2306 - TSVE/Estatutário - Alteração Contratual
S-2399 - TSVE/Estatutário - Término
 
Eventos não períodicos
Simplificação eSocial
S-2190 - Registro preliminar
Com o layout simplificado v s-1.0 do eSocial os campos para esse registros passam a ser:
 
CPF; Data nascimento Data admissão Matrícula
Categoria
Natureza
atividade
CBO do cargo Salário base
Und pagamento
Tipo de contrato
Simplificação eSocial
S-2190 - Registro preliminar
Este evento é opcional, a ser utilizado alternativamente ao envio do evento S-2200. 
Campos até o leiaute 2.5 - Grupo infoRegPrelim:
- CPF;
- Data de nascimento; e
- Data de admissão.
Simplificação eSocial
S-2190 - Registro
preliminar
Apesar das informações do grupo [infoRegCTPS] não serem obrigatórias, o não envio destas, no prazo de até 05
dias úteis, configura descumprimento das obrigações relacionadas ao registro de empregados e de anotação em
CTPS.
Se o empregador precisar enviar o evento sem esse grupo, em razão da necessidade de cumprimento do prazo de
registro do empregado, pode retificá-lo no prazo de 05 dias úteis para incluir esse grupo a fim de cumprir também
a obrigação de anotar a CTPS no prazo legal.
S-2221 Exame toxicológico
O evento S-2221 foi excluído do eSocial.
A Portaria SEPRT 1417, publicada em 20 de dezembro de 2019, revoga a Portaria MTb nº 945 que exigia a
informação do exame no CAGED, por isso não será mais exigido esse evento no eSocial. O mesmo ainda
iria entrar na obrigatoriedade junto com os eventos de SST. 
Lembrando que isso não quer dizer que não é mais necessário realizar o exame toxicológico dos
motoristas profissionais. Ele ainda ESTÁ OBRIGADO, pois o art. 168 da CLT e a Portaria 116/2015 NÃO foram
revogados! É de obrigação da empresa arcar com essa despesa do exame do empregado motorista
profissional.
 
Exclusão: CTPS, RG, RNE,RIC, OC, CNH, NIS, grupo aposentadoria, primeiro emprego,UF
e Município de nascimento e nome dos pais.
 
Inclusão: Nome e descrição do CBO, cargo e função .Descrição da jornada também houve a
inclusão do sexo do dependente.
 
 
 
 
S-2200 Empregado
 
Exclusão:NIS, CID e quantidade de dias ,nome, inscrição e UF do órgão de classe do médico
Validação: a data inicial do afastamento não pode ser superior posterior á data atual, salvo afastamento de motivo tipo
15 e 18 conforme previsto no eSocial.
S-2230 Afastamentos
 
Exclusão :Quantidade de dias trabalhados e convocação do intermitente,
informações do titular e dependente do plano de saúde , NIS, certidão de óbito 
Inclusão: Concessão do aviso prévio ,indicativo de GUIA, apuração do IR 
 
 
 
 
 
 
S-2299 Desligamentos
Exclusão: CTPS, RG, RNE,RIC, OC, CNH, NIS, grupo aposentadoria, primeiro emprego,UF e Município de
nascimento e nome dos pais, supervisor e bolsa do estágio
 
Inclusão: Nome e descrição do CBO, cargo e função .Descrição da jornada também houve a inclusão do
sexo do dependente, matricula eSocial
S-2300 TSV
Quando enviar o eSocial e
a REINF sem movimento?
No início da obrigatoriedade
da fase 3
Na primeira comp. da
obrigação a DCTFweb
Na primeira competência sem
movimento
Em janeiro de cada ano se
assim permanecer.
eSocial / REINF sem
movimento
Ausência de fatos
geradores
Indicativo
sem movimento
eSocial + REINF
Sem movimento
DCTFweb
Sem movimento
Se o contribuinte transmitir a DCTFweb sem movimento com
informação de apenas uma das escriturações (eSocial ou REINF) e
depois transmitir uma outra escrituração, o sistema irá gerar uma
declaração retificadora em andamento que deverá ser transmitida
novamente.
eSocial / REINF sem
movimento
DCTFweb sem
movimentoQuem está dispensado?
Contribuinte PF que entrega
por meio do CPF
MEI sem empregados
MULTAS
Multa de 2% ao mês ou fração 
incidente sobre o valor das 
contribuições informadas na 
DCTFweb, limitado a 20%.
A EscrituraçãoFiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais EFD-Reinf é um
dos módulos do Sistema Público de Escrituração Digital - SPED, a ser utilizado pelas
pessoas jurídicas e físicas, em complemento ao Sistema de Escrituração Digital das
Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas – eSocial. As empresas passam a ser
obrigadas a enviar a REINF a partir do momento que passam para a fase 3 do cronograma
do eSocial, que é o envio dos eventos periódicos, das folhas.
O que é EFD-REINF?
R- 2010 - Retenção de contribuição previdenciária - serviços tomados
R- 2020 - Retenção de contribuição previdenciária - serviços prestados
R- 2030 - Recursos recebidos por associação desportiva
R- 2040 - Recursos repassados para associação desportiva
R- 2050 - Comercialização da produção p/ produtor rural PJ/agroindústria
R- 2055 - Aquisição de produção rural
R- 2060 - Contribuição previdenciária sobre a receita bruta – CPRB.
 
São os eventos periódicos tratados na REINF a partir do layout
simplificado
REINF 
Características EFD REINF
Sem programa validador;
Transmissão de forma online;
Arquivos xml;
confiabilidade nos dados;
EFD REINF 
Objetivos 
 
Simplificar o cumprimento das obrigações
Elimina a redundância da GFIP e DIRF
Aprimora a qualidade das informações
Substituir o envio destas informações
Multas
Não entrega ou fora do prazo -2%
Cada grupo de 10 informações (incorretas ou
omitidas) 
 
EFD REINF 
Grupo 1: a partir de agosto/2018;
Grupo 2-A (faturamento acima de R$ 4,8 milhões em 2017): A partir de abril/2019;
Grupo 2- B (demais empresas do grupo 2): Poderá antecipar para envio a partir de
março/2021, ou se não optar pela antecipação a partir de julho/2021;
Grupo 3: a partir de julho/2021, cujo os fatos foram gerados a partir de julho/2021
com transmissão até dia 15/08/2021.
Grupo 4: a partir de junho/2022.
 
Atualmente o cronograma da DCTFweb está da seguinte forma
E a DCTFweb??
Grupo 2- B (demais empresas do grupo 2): se não optou pela antecipação a partir de
julho/2021;
Grupo 3: a partir de julho/2021, cujo os fatos foram gerados a partir de julho/2021 com
transmissão até dia 15/08/2021.
Obrigação de envio da DCTFweb a partir de julho
 
Em julho a empresa do grupo 3 que permaneceu sem movimento está obrigada ao envio da DCTFweb.
Sendo assim terá que enviar a competência 07/2021 sem movimento que pode ser enviada até dia 15
de agosto de 2021, tanto do eSocial como da REINF para que seja caracterizada a DCTFweb sem
movimento
Exceção
Classificação 22 - Segurado Especial
Vai seguir o mesmo critério de doméstico, ele não tem DCTFweb e não tem DARF previdenciário, eles tem DAE. 
A diferença é que poderá ser enviado normalmente pelo sistema de folha, e nos periódicos será levado no xml uma
tag informando que a guia é o DAE.
Prazos
Até dia 15 do 
mês seguinte aos
 fatos geradores.
MENSAL ANUAL
Até dia 20 de dezembro de cada
ano.
MULTAS
Omissões ou informações incorretas 20,00 por cada grupo de 10 
Multa mínima no caso de atraso
 R$ 200,00
Multa mínima no caso de omissão
 R$ 500,00
Criar as movimentações no sistema e encerrar;
Visualizar a listagem resumida das folhas para verificar se está mesmo tudo encerrado;
Abrir o controle de competências para incluir toda a movimentação dos empregados;
Após enviar os eventos periódicos, verificar se no gerenciamento de retorno do eSocial consta algum erro;
Encerrar a competência;
Verificar a conciliação dentro da tela de controle de competências;
Comparar os valores da DCTFweb com o apresentado no sistema tanto eSocial (DP)como REINF(fiscal);
Se tem alguma suspensão a vincular;
Transmitir a DCTFweb;
Emitir o DARF previdenciário;
Se reabrir eSocial ou REINF, retransmitir a DCTFweb.
Checklist - para fechamento de folha
 
Portal do eSocial e Consulta Reinf (eCac)
Desbravando as plataformas digitais do
eSocial e da Reinf.
Empresa é obrigada a realizar aquisição de certificado
digital ?
 
 ME e MEI até 1 empregado não precisa do certificado, sendo assim pode gerar o código de
acesso no ecac, no entanto só será aplicado no cenário de escrituração dentro do ecac, no
seu sistema fiscal é necessário utilizar e pertencer a matriz ou ao representante legal ,Reinf
pode ser transmitida pela procuração eletrônica ( escritório de contabilidade ou outra
pessoa) 
Dicas para certificado A3
Validar o seu sistema operacional
Instalação do pacote de drivers ,
Instalar Fortes SL
Eventos não periódicos ; Sem data específica para acontecer
 
 
 
 
R-3010; Somente será informado quando houver espetáculo desportivo e sua transmissão deve ser
feita em até dias úteis após a realização
 
 
Eventos Periódicos
R-1000 Informações do contribuinte
Informações do contribuinte
Classificação 21 e 22- Utiliza apenas para CPF
Indicativo desoneração da folha de pagamento
Empresa CNPJ inserido na classificação 02,03 e 99
 
 
Empresa contrata serviços ; mão de obra ou empreitada inclusive regime temporário é obrigada
reter 11% de INSS sobre o valor bruto da NF, da fatura ou recibo da prestação de serviços,a
retenção é recolhida pelo tomador de serviços e deve ser recolhido à previdência até o dia 20 do
mês seguinte ao da emissão da nf pelo documento de arrecadação contendo a identificação do
CNPJ da empresa prestadora, tal motivo é garantir o recolhimento de impostos 
 
0 - Não é contribuinte da CPRB - retenção de 11%;
1 - É contribuinte da CPRB - retenção de 3,5%.
R-2010 - Serviço tomado conforme
Art 112 da IN RFB nº 971/09
Verificar se há o cenário de aposentadoria especial
Informação se o prestador é contribuinte da CPRB
Validar se o prestador possui decisão judicial que garante a suspensão de alguma retenção.
Art 117 da IN RFB 971/09 lista os serviços que têm retenção ; limpeza de serviço, vigilância e
entre outros. Essa lista aparece na tabela 06 da REINF.
 
 
 
Pontos de atenção 
 
Serviço prestado ; mão de obra, empreitada o tomador é obrigado reter e recolher 11% sobre o valor
bruto ( nf, fatura ou recibo) se o prestador de serviço for optante pela desoneração da folha a
retenção será 3,5% ao pagar o inss a empresa prestadora terá o direito de compensar os valores
retidos na prestação do serviço, restando algum saldo pode solicitar a restituição ou fazer a
compensação em outras competências.
 E empresa enviará 1 evento por período de apuração, estabelecimento e tomador de serviços
contendo as notas fiscais e retenções
R-2020 - Serviços prestados
R-1010 X R-2020 - Ponto de alerta!
Tomador de serviço
(contratante)
Prestador de serviço
(contratante)
Trabalhador Terceirizado 
(Empregado do prestador mas
que atualmente está no
tomador)
Retém INSS na NF e paga
GPS em nome do tomador.
 Declara R-2010 na reinf para gerar
o débito retido.
Envia GFIP com os dados dos
tomadores considerando o total do
serviço e a retenção na nota fiscal
 R-2020 na REINF essa ação gera
um crédito a ser compensado no
DARF
Segundo dia
 
 
Conforme a Lei 8.212/91 art 22 empresa que repassar para associação patrocínio,
licenciamento de uso de marcas,símbolos, publicidade, propaganda, é responsável reter e
recolher 5% da receita bruta
 
R-2040 Recursos repassados para associação desportivo 
É considerado produtor rural cuja atividade econômica seja industrialização de produção própria ou
adquirida de terceiros, o produtor rural pessoa jurídica e agroindústria está sujeito a contribuição
previdenciária substitutiva de 2,5% destinado à seguridade social e 0,1% para financiamento de
aposentadoria especial esses percentuais serão calculados com base na receita bruta da
comercialização da produção rural +0,25% destinado ao SENAR ,art 22 lei 8.212/91 determina que a
contribuição previdenciária seja calculada com base na receita bruta
O sistema só gera a reinf para o produtor se a classificação tributária for 06 ou 07
R-2050 Comercialização da produção rural por PJ/Agroindústria 
Empresa adquirentes, consumidora ou consignatária ou a cooperativa quando adquirirem ou receberem em
consignação produtos ruraisde pessoa física ou de segurado especial, independentemente dessas operações terem
sido realizadas diretamente com o produtor ou com intermediário pessoa física ainda que a produção rural adquirida
seja isenta;
pessoa física, na qualidade de intermediário, que adquire produção de produtor rural pessoa física ou de segurado
especial para venda no varejo a consumidor final pessoa física, a outro produtor rural pessoa física ou a segurado
especial.
 
R-2055 Aquisição de produção rural 
Desoneração Lei 12.546/2011 nesta modalidade a empresa paga uma contribuição sobre a receita CPRB substituindo a
contribuição previdenciária patronal (folha de pagamento dos empregados,trabalhadores avulsos e individuais)
empresas com atividade no art 7 ou que fabricam produtos no art 8 podem optar por recolhimento ; construção civil,
análise e desenvolvimento de sistemas.
Além da empresa informar a receita bruta, deve também informar o código de cada atividade sujeito ao produto
fabricado ( tabela 09 da EFD REINF).
Cadastro>identificador da contribuição (consultar tabela 09 da reinf)conferir alíquota, após cadastror vincula no produto,
iss ou icms
R-2060 Contribuição previdenciária sobre a receita bruta 
Cadastro>Participantes dos documentos fiscais
Movimento>Legislação federal
Relatório>Listagem das entradas>produtor rural
 
 
Dica R-2055 Aquisição de produção rural 
Analisador Fiscal
Ferramenta preencher retenção INSS
Cadastro Serviço e participante
Relatórios para conferencia 
 
Recomendações antes de apurar REINF no sistema 
O que conferir para o envio da folha?
S-1000
Classificação tributária;
Indicativos de desoneração;
Indicativos de Contribuição previdenciária
 pelo produtor rural;
Dados de isenção se empresa isenta;
O que conferir para o envio da folha?
S-1005
CNAE preponderante;
RAT e FAP, mesmo que não seja mais
obrigado o envio ao eSocial;
N° CAEPF se houver
CNO no cadastro da obra
O que conferir para o envio da folha?
S-1010
Rubricas
Verificar as incidências das
rubricas utilizadas.
O que conferir para o envio da folha?
S-1020
Tipo de lotação; tabela 10
Código FPAS;
Código de terceiros; tabela 4
O que conferir para o envio da folha?
S-2200 Tem admissão pendente de envio?
S-2190 Foi efetuada admissão S-2200 dos registros
enviados como preliminar?
S-2230 Existe algum afastamento pendente de
envio ou com erro?
Os desligamentos foram enviados?S-2299
PERDCOMP web
Restituição: Pedir restituição de
algo pago indevidamente;
Compensação: Usar um crédito
para compensar em um débito;
 Reembolso: Está recebendo algo
que você antecipou mas não é sua
obrigação. Como exemplo salário
maternidade.
PERDCOMP web
-INS RFB 1717/2017 estabelece as regras sobre restituição,
compensação, ressarcimento e reembolso.
Esclarece que havendo saldo de dedução de salário maternidade e
salário família este poderá ser objeto de pedido de reembolso.
Pedido de reembolso por comp de salário maternidade e sal. família.
Compensação cruzada (art 65 a 79);
.
Compensação de outras entidades.;
INS RFB 1717/2017 diz que os créditos de salário família
e salário maternidde devem ser objeto de
dedução/aproveitamento na DCTFweb do período a
que se referem.
Então saldos não podem ser utilizados nos meses
seguintes e o contribuinte poderá fazer o pedido de
reembolso utilizando o PGD PER/DCOMP.
PERDCOMP web