Plano de Ensino - Planejamento Tributário

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PLANO DE ENSINO 
 
 
 
Projeto: 2° SEMESTRE 2021 
Disciplina: Planejamento Tributário 
Carga Horária: 80 h 
 
Ementa: 
 
 
Objetivos: 
 
 
Conteúdo Programático: 
 
 
Procedimentos Metodológicos: 
1. Sistema tributário nacional 
1.1 Normas e princípios tributários 
1.2 Tributos: conceitos, tipos e espécies 
1.3 Tributos: aspectos geradores 
1.4 Tributos: diretos e indiretos 
 
2. Planejamento tributário 
2.1 Estrutura do planejamento tributário 
2.2 Processo do planejamento tributário 
2.3 Organização e reorganização societária 
2.4 Planejamento tributário: execução 
 
3. Tributos diretos e indiretos 
3.1 Regimes de tributação 
3.1.1 Lucro Real 
3.1.2 Lucro Presumido 
3.1.3 Lucro Arbitrado 
3.1.4 Simples Nacional 
3.2 Formas de não pagamento de tributos 
3.3 Tributos sobre atividade comercial 
3.4 Incentivos fiscais 
 
4. Obrigação tributária 
4.1 Obrigação tributária 
4.2 Fato gerador e hipóteses de incidência 
4.3 Suspensão e extinção dos créditos tributários 
4.4 Exclusão de crédito tributário 
Objetivo Geral: 
- Proporcionar a compreensão do sistema tributário brasileiro. 
 
Objetivos Específicos: 
- Compreender o funcionamento dos tributos cumulativos e não-cumulativos; 
- Distinguir os mecanismos de elisão da prática da evasão; 
- Entender os mecanismos de controle e a prática contábil. 
Principais funções da Contabilidade Tributária nas atividades empresariais; Aspectos de Controle e Decisão para: 
Imposto de Renda das Pessoas Físicas e Jurídicas, com abordagem nas formas de tributação do IRPJ, Imposto sobre 
Produtos Industrializados, Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, Imposto sobre Serviço de Qualquer 
Natureza, Critérios para Cálculo e Contabilização dos Encargos Sociais e Tributos em Geral. 
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Sistema de Avaliação: 
O sistema de avaliação adotado nos cursos de graduação, ofertados na modalidade EaD, visa avaliar o desempenho e 
desenvolvimento das competências necessárias, sendo composto por: 
I. Prova por disciplina, aplicada presencialmente, com valor de 5000 pontos na média final da disciplina. As Provas 
presenciais são realizadas individualmente. 
II. Avaliações Virtuais – Avaliações realizadas no decorrer do semestre, no Ambiente Virtual de Aprendizagem – AVA – 
COLABORAR, correspondendo a 1500 pontos na média final da disciplina. 
III. Produção Textual Interdisciplinar – Atividade realizada ao longo do semestre. A elaboração da Produção Textual 
corresponde a 2000 pontos na média final da disciplina. 
IV – Fórum de Discussões – Atividade que se destina a interação dos estudantes, sendo desenvolvida no Ambiente Virtual 
de Aprendizagem – AVA – COLABORAR, correspondendo a 1000 pontos na média final da disciplina. 
V - Desafio Nota Máxima (DNM) - plataforma de ensino adaptativo disponibilizado aos estudantes em todos os semestres 
dos cursos, correspondente a 2000 pontos na média final da disciplina. 
VI – Engajamento – Corresponde a pontuação atribuída para realização de atividades no Ambiente Virtual de 
Aprendizagem – AVA – COLABORAR, sendo elas: Pré aula; Assistir/Rever Tele aula; Pós aula; Estudo do Conteúdo Web; 
Avaliações Virtuais e; Fórum de Discussões, que corresponde a 3000 pontos na média final da disciplina. 
VII - Frequência mínima de 50% em teleaulas e aulas-atividades. 
VIII - Frequência mínima de 75% em aulas práticas (quando se aplicar). 
IX – Avaliação de Proficiência, aplicada presencialmente, com valor de 1000 pontos na média final da disciplina. A avaliação 
de proficiência presenciais são realizadas individualmente. 
O detalhamento do Sistema de Avaliação deve ser acompanhado no Manual de Avaliação Continuada disponibilizado no AVA. 
 
Bibliografia Básica 
 
CREPALDI, Silvio. Planejamento tributário. 2.ed. São Paulo: Saraiva, 2017. 
FABRETTI, Laudio Camargo. Contabilidade tributária. 16 ed. São Paulo: Atlas, 2017. 
PROENÇA, Fábio Rogério. Planejamento tributário. Londrina: UNOPAR, 2014. 
REVISTA UNIVERSO CONTÁBIL – ISSN 1809-3337. Disponível em:<https://proxy.furb.br/ojs/index.php/universocontabil>. 
Acesso em 22 Jul. 2019. 
 
REVISTA CONTABILIDADE & FINANÇAS – ISSN 1808-057X. Disponível em:<http://www.eac.fea.usp.br/eac/revista>. 
Acesso em 22. Jul. 2019. 
O processo de ensino e aprendizagem é conduzido por meio da aplicação do conceito de Aula Invertida, que integra 
diferentes momentos didáticos, promovendo a revisão dos conteúdos, o diagnóstico do aproveitamento e o 
aprofundamento da compreensão dos conceitos trabalhados, por meio de proposições via conteúdo web, livro didático, 
fóruns de discussão, objetos de aprendizagem, textos ou outros recursos que o professor julgar relevantes. Um destes 
momentos é a Aula mediada, em que são desenvolvidas atividades relacionadas com situações-problema do cotidiano 
profissional, permitindo e estimulando trocas de experiências e conhecimentos. Nessa jornada acadêmica o aluno é 
desafiado à realização de atividades que o auxiliam a fixar, correlacionar e sistematizar os conteúdos da disciplina por meio 
de avaliações virtuais. A metodologia adotada, em consonância com o modelo acadêmico, viabiliza ações para favorecer 
o processo de ensino e aprendizagem de modo a desenvolver as competências e habilidades necessárias para a formação 
profissional de seus alunos. 
http://www.eac.fea.usp.br/eac/revista
http://www.eac.fea.usp.br/eac/revista
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Bibliografia Complementar 
 
CHAVES, Francisco Coutinho. Planejamento Tributário na Prática: gestão tributária aplicada. 4. ed. São Paulo: Atlas, 2017. 
 
NASCIMENTO, Edilson Reis; PAIM, Wilson Moisés; MAZZOCO, Alexandre; MACHADO, André Juliano; FILHO, Alcides José 
da Costa. Planejamento Tributário. 1ª ed. Londrina: Editora e Distribuidora Educacional S.A, 2016. 
 
SCHOUERI, L. E. Direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva Educação, 2019. 
 
REVISTA BRASILEIRA DE GESTÃO DE NEGÓCIOS - ISSN 1983-0807. Disponível em: < 
http://200.169.97.103/seer/index.php/RBGN >. Acesso em: 22 Jul. 2019. 
REVISTA CONTEMPORÂNEA DE CONTABILIDADE – ISSN 2175-8069. Disponível em: < 
http://www.periodicos.ufsc.br/index.php/contabilidade/index>. Acesso em 22 Jul. 2019. 
 
REVISTA SOCIEDADE, CONTABILIDADE E GESTÃO – ISSN 1982-7342. Disponível em: < 
http://www.atena.org.br/revista/ojs-2.2.3-06/index.php/ufrj >. Acesso em: 22 Jul. 2019. 
 
RCO - REVISTA DE CONTABILIDADE E ORGANIZAÇÕES – ISSN 1982-6486. Disponível em: <http://www.rco.usp.br/>. Acesso 
em 22 Jul. 2019 
http://200.169.97.103/seer/index.php/RBGN
http://www.periodicos.ufsc.br/index.php/contabilidade/index
http://www.atena.org.br/revista/ojs-2.2.3-06/index.php/ufrj
http://www.rco.usp.br/
http://www.rco.usp.br/