9 - A Cia. Caldense Ltda. iniciou suas atividades em 20X6, sendo tributada pelo lucro real. Apresentou nesse ano um lucro contábil de R$3.000,00, p...

O valor do Imposto de Renda devido em 20X8 é de R$ 2.250,00. Isso ocorre porque o lucro real da empresa em 20X8 foi de R$ 18.000,00, mas como há despesas não dedutíveis no valor de R$ 2.000,00, o lucro real ajustado é de R$ 16.000,00. O prejuízo fiscal acumulado em 20X6 foi de R$ 5.000,00, que pode ser compensado com o lucro real ajustado de 20X8. Portanto, a base de cálculo do IRPJ em 20X8 é de R$ 11.000,00 (R$ 16.000,00 - R$ 5.000,00). O valor do IRPJ é de 15% sobre a base de cálculo, resultando em R$ 1.650,00. Além disso, há a adição da CSLL, que é de 9% sobre a base de cálculo, resultando em R$ 990,00. Portanto, o valor total do Imposto de Renda devido em 20X8 é de R$ 2.640,00 (R$ 1.650,00 + R$ 990,00). Como a empresa já pagou R$ 390,00 de IRPJ no primeiro trimestre de 20X8, o valor do Imposto de Renda devido em 20X8 é de R$ 2.250,00 (R$ 2.640,00 - R$ 390,00).