O Fluxo de Caixa Operacional (FCO) é o fluxo de caixa gerado pelas atividades operacionais da empresa, ou seja, é o dinheiro que entra e sai da empresa em decorrência da produção e venda de bens e serviços. O FCO é calculado subtraindo-se as despesas operacionais das receitas operacionais. Já o Fluxo de Caixa Livre (FCL) é o fluxo de caixa disponível para os investidores, após a cobertura de todas as necessidades operacionais e o pagamento de investimentos em ativos permanentes líquidos (IAPL) e ativos circulantes líquidos (IACL). O FCL é calculado subtraindo-se do FCO os investimentos em ativos permanentes líquidos e ativos circulantes líquidos. O FCL é importante para avaliar a capacidade da empresa de gerar caixa para remunerar seus investidores.
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