A empresa Caminho Suave Construção de Ferrovias Ltda. está construindo uma ferrovia para o governo, tendo encerrado suas demonstrações contábeis em...

A empresa Caminho Suave Construção de Ferrovias Ltda. está construindo uma ferrovia para o governo, tendo encerrado suas demonstrações contábeis em 31/12/X0 com as seguintes informações: a. lucro contábil, antes da provisão para a CSLL e para o IRPJ, no importe de R$ 1700,00; b. fatura de R$ 700,00, que será recebida em janeiro de X1, sendo registrada contabilmente como receita do exercício de X0; c. supondo que o lucro dessa fatura será de R$ 200,00, a construtora tem a opção de postergar para X1 a tributação desse lucro, no período do efetivo recebimento; Com base nas informações acima, tem-se os seguintes resultados, considerando uma alíquota para os tributos sobre o lucro (15% de imposto de renda e 9% de contribuição social):
R$ 360,00.
a) R$ 365,00.
b) R$ 408,00.
c) R$ 360,00.
d) R$ 240,00.
e) R$ 456,00.

Contabilidade / Ciências Contábeis

•

Outros

0

1

Aprendendo Através de Exercícios

06/03/2024

Essa pergunta também está no material:

10 pág.

GESTAO TRIBUTARIA

Contabilidade / Ciências Contábeis • Universidade Estácio de SáUniversidade Estácio de Sá

Eder_ Cruz

💡 1 Resposta

Ed

06.03.2024

A alternativa correta é a letra C) R$ 360,00. Para chegar a esse resultado, é necessário calcular a provisão para o IRPJ e a CSLL sobre o lucro contábil antes das provisões, que é de R$ 1700,00. A alíquota para o IRPJ é de 15%, o que resulta em uma provisão de R$ 255,00. Já a alíquota para a CSLL é de 9%, o que resulta em uma provisão de R$ 153,00. Somando as duas provisões, temos um total de R$ 408,00. No entanto, como a empresa tem a opção de postergar a tributação do lucro da fatura de R$ 700,00 para o período do efetivo recebimento, que será em janeiro de X1, esse valor não deve ser considerado na provisão para o IRPJ e a CSLL. Portanto, a provisão total para os tributos sobre o lucro é de R$ 360,00 (R$ 255,00 + R$ 153,00 - R$ 48,00).

0