Mário, dono da empresa Cia Azul, optante pelo lucro real de forma trimestral, apresentou prejuízo de R$ 10.000,00 no primeiro trimestre e lucro rea...
💡 1 Resposta
Ed 
Para calcular o IRPJ e a CSLL, é necessário aplicar as alíquotas sobre a base de cálculo. No caso do lucro real, a base de cálculo é o lucro líquido ajustado, que é o lucro real do trimestre menos as adições e exclusões previstas na legislação. No primeiro trimestre, como houve prejuízo de R$ 10.000,00, não há IRPJ nem CSLL a pagar. Portanto, a alternativa correta é a letra B. No segundo trimestre, a base de cálculo do IRPJ e da CSLL é de R$ 100.000,00. As alíquotas são de 15% para o IRPJ e 9% para a CSLL. Portanto, o valor devido de IRPJ é de R$ 15.000,00 e o valor devido de CSLL é de R$ 9.000,00. A alternativa correta é a letra A.
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