O cálculo das antecipações mensais e/ou ajuste anual com base na contabilidade deve ser fei-to através da escrituração do LALUR (Livro de Apuração ...

1) As adições para ajustar o Lucro Líquido são despesas que não são dedutíveis para fins fiscais, mas que foram contabilizadas na apuração do resultado societário antes do cálculo dos impostos (LAIR). Essas despesas incluem, por exemplo, multas fiscais, juros sobre o capital próprio, despesas com doações e brindes, entre outras. 2) As exclusões e as compensações são ajustes realizados no resultado fiscal para excluir receitas não tributáveis e compensar prejuízos fiscais de anos anteriores. As exclusões incluem, por exemplo, receitas de vendas de ativos imobilizados, receitas financeiras não tributáveis, entre outras. Já as compensações permitem que prejuízos fiscais de anos anteriores sejam utilizados para reduzir o imposto devido no ano corrente.