Grátis: Uma das características dos Impostos Indiretos é que eles são pagos pelo comprador, a empresa é somente a intermediária do imposto. Assinale a alte... – Questões Respondidas

Contabilidade Fiscal

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Uma das características dos Impostos Indiretos é que eles são pagos pelo comprador, a empresa é somente a intermediária do imposto.
Assinale a alternativa que apresenta exemplos desse tipo de imposto.
a. IPI, IOF e ISS.
b. IPVA, ICMS e IR.
c. IPI, ICMS e ISS.
d. IPTU, IPVA e IR.
e. PIS, COFINS e CSLL.

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Para identificar quais alternativas apresentam exemplos de Impostos Indiretos, vamos analisar cada uma delas: a) IPI, IOF e ISS - O IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) e o ISS (Imposto sobre Serviços) são impostos indiretos, mas o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é considerado um imposto direto. b) IPVA, ICMS e IR - O IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores) e o IR (Imposto de Renda) são impostos diretos. O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) é um imposto indireto. c) IPI, ICMS e ISS - Todos esses impostos são considerados indiretos. O IPI e o ICMS são sobre produtos e circulação de mercadorias, enquanto o ISS é sobre serviços. d) IPTU, IPVA e IR - O IPTU (Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana), IPVA e IR são impostos diretos. e) PIS, COFINS e CSLL - O PIS (Programa de Integração Social) e a COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são considerados impostos indiretos, mas a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é um imposto direto. Dessa forma, a alternativa que apresenta apenas exemplos de Impostos Indiretos é: c) IPI, ICMS e ISS.

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A “Legislação Tributária” é entendida como o conjunto de normas que envolvem assuntos tributários.
Quanto ao conceito de Tributo, assinale as alternativas que correspondem as características com suas respectivas definições:
I. "Prestação pecuniária": são as prestações que asseguram ao Estado os meios financeiros de que necessita para a consecução de seus objetivos.
II. "compulsória": o tributo nasce independentemente da vontade do contribuinte.
III. "em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir": a incidência do tributo é um ato lícito (difere-se de “penalidade”). As penalidades pecuniárias ou multas não se incluem no conceito de tributo. A multa por infração fiscal é considerada sanção pela prática de ato ilícito e, portanto, não é tributo.
IV. "que não constitua sanção de ato ilícito": não existe a figura do pagamento do tributo, que não em moeda corrente do país.
V. "instituída por lei": a cobrança é administrativa e privativa, não pode ser realizada por outra pessoa e deve ser vinculada.
VI. "cobrado mediante atividade administrativa plenamente vinculada": só a lei pode instituir o tributo, ou seja, nenhum tributo será exigido sem que a lei o estabeleça, conforme assegura o Art. 150, Inciso I, da CF.
a. I, II, III e V são corretas.
b. II e III são corretas.
c. I, II, III, IV, V e VI são corretas.
d. I e II apenas são corretas.
e. I, III, IV, e VI são corretas.

O PIS — Programa de Integração Social — e o PASEP — Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público — foram instituídos pelas Leis Complementares nº 07 e 08 de 1970, respectivamente, e a Lei 9.715/98 trouxe novas regras a estas contribuições.
Quanto a contribuição do PIS/PASEP é correto dizer que:
a. será apurada mensalmente pelas pessoas físicas (....) com base nos proventos recebidos do mês.
b. será apurada trimestralmente pelas pessoas jurídicas de direito privado (....) com base no faturamento do trimestre.
c. será apurada anualmente pelas pessoas jurídicas de direito privado (....) com base no faturamento do ano.
d. será apurada bimestralmente pelas pessoas jurídicas de direito privado (....) com base no faturamento do bimestre.
e. será apurada mensalmente pelas pessoas jurídicas de direito privado (....) com base no faturamento do mês.

Quanto ao Imposto sobre Produto Industrializado (IPI), é correto dizer que ele é de competência de qual ente federativo? a. Municípios. b. União. c. Apenas o Distrito Federal. d. Estados e Distrito Federal. e. União, Estados e Distrito Federal, e Municípios.

Quanto aos contribuintes do IPI, classifique as afirmacoes abaixo usando “V” para Verdadeira e “F” para Falsa.
( ) o importador ou quem a lei a ele equiparar;
( ) o industrial ou quem a lei a ele equiparar;
( ) o arrematante de produtos apreendidos ou abandonados, levados a leilão.
( ) o comerciante de produtos sujeitos ao imposto, que os forneça aos contribuintes definidos no inciso anterior.
a. V, V, V, F.
b. V, V, F, F.
c. V, F, V, F.
d. V, V, V, V.
e. F, F, V, F.

De acordo com o art. 46 do Código Tributário Nacional, o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) é de competência da União, sobre produtos industrializados.
Resumidamente são três os fatos geradores do IPI. Quanto a isto, analise as afirmativas abaixo e assinale a alternativa correta:
I - o desembaraço aduaneiro, caso o produto seja de procedência estrangeira;
II - a saída do produto industrializado do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial;
III - a arrematação, quando apreendido ou abandonado e levado a leilão.
a. I e III apenas estão corretas.
b. II apenas é correta.
c. I e II são corretas
d. I, II e III estão corretas.
e. II e III estão corretas.

Do ponto de vista teórico, a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é?
a. Um imposto sobre o prejuízo das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União.
b. Um imposto sobre o lucro das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente ao Município.
c. Um imposto sobre as dívidas das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União.
d. Um imposto sobre o prejuízo das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente ao Estado.
e. Um imposto sobre o lucro das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União.

Se a arrecadação tributária for insuficiente ou mal administrada, há enorme risco de que os serviços prestados com essas receitas sejam falhos ou necessitem de um financiamento por mecanismos alternativos e muito mais perigosos para a saúde financeira do Estado.
No caso da emissão de papel-moeda, como alternativa de financiamento do Estado, uma das consequências é:
a. Via emissão de papel-moeda; venda de ativos públicos e privados; e pelo aumento dos tributos.
b. Pela aquisição de empréstimos junto ao Fundo Monetário Internacional (FMI); via emissão de papel-moeda; e via geração de receitas próprias.
c. Aumento de moedas; por meio de endividamento; e pela geração de receitas próprias.
d. Via emissão de papel-moeda; venda de ativos públicos e privados; e pela redução dos tributos.
e. Pela emissão de papel-moeda; venda de ativos públicos e privados; e pela geração de receitas próprias.

Complete a afirmação abaixo:
A Constituição Federal de 1988 permitiu a(os) ______________ instituírem o Imposto sobre operações relativas à Circulação de Mercadorias e Serviços de transporte intermunicipal e interestadual e de comunicações (ICMS), conhecido antes como ICM, hoje como ICMS.
a. Estados e ao Distrito Federal.
b. União e aos Estados.
c. Municípios e ao Distrito Federal.
d. Estados e a União.
e. Apenas aos Municípios.

O objetivo do Planejamento é, em última análise, a economia tributária.
Comparando as ações legais à sua disposição, o gestor deve optar por aquela que seja menos onerosa do ponto de vista fiscal, obtendo…
a. Ganho Tributário ou Ganho Financeiro.
b. Ganho Tributário ou Ganho Parcial.
c. Ganho Real ou Ganho Financeiro.
d. Ganho Monetário ou Ganho Patrimonial.
e. Ganho Patrimonial ou Ganho Parcial.