Em 2023, apresentou um lucro fiscal, na Parte I do LALUR e do LACS, antes de calcular o impostos, de R\$ 100.000,00.
Considerando a possibilidade de compensação de prejuízo fiscal no limite previsto na legislação (30\%), calcule o valor do IRPJ devido no an! (alíquota de 15\%+ adicional de 10\% sobre o valo excedente de 20.000 \times n^{\circ} de meses do ano), 1 assinale a opção correta:
A) R\$ 15.000,00
B) R\$ 10.500,00
C) R\$ 15.500,00
D) R\$ 11.250,00
Respostas
Ed 
há 3 meses
Vamos calcular o valor do IRPJ devido pela Cia. Ronaldo, considerando as informações fornecidas. 1. Lucro fiscal antes da compensação: R$ 100.000,00 2. Prejuízos acumulados: - CSLL de 2021: R$ 12.000,00 - IR de 2022: R$ 13.000,00 - Total de prejuízos: R$ 12.000,00 + R$ 13.000,00 = R$ 25.000,00 3. Limite de compensação: A legislação permite a compensação de até 30% do lucro fiscal. - 30% de R$ 100.000,00 = R$ 30.000,00 4. Compensação efetiva: Como o total de prejuízos acumulados (R$ 25.000,00) é menor que o limite de compensação (R$ 30.000,00), podemos compensar o total de R$ 25.000,00. 5. Lucro tributável após compensação: - R$ 100.000,00 - R$ 25.000,00 = R$ 75.000,00 6. Cálculo do IRPJ: - Alíquota de 15% sobre R$ 75.000,00 = R$ 11.250,00 - Como o lucro não excede R$ 20.000,00, não há adicional de 10%. Portanto, o valor do IRPJ devido é de R$ 11.250,00. A opção correta é: D) R$ 11.250,00.
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