LUCRO REAL

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15/07/2025, 19:53 Formulário de Avaliação Contabilidade Facilitada contabilidade facilitada GRADUAÇÃO15/07/2025, 19:53 Formulário de Avaliação Contabilidade Facilitada PÓS contabilidade facilitada GRADUAÇÃO negativa da CSLL e de prejuizo fiscal de IR controlado na parte do LALUR e do LACS, en 2021 de R$ 12.000,00 e em 2022 de R$ 13.000,00. Em 2023, apresentou um lucro fiscal, na Parte do LALUR e do LACS, antes de calcular impostos, de R$ 100.000,00. Considerando a possibilidade de compensaçõe de prejuizo fiscal no limite previsto na legislação (30%), calcule valor do IRPJ devido no an de 15% + adicional de 10% sobre valo excedente de 20.000 X n° de meses do ano), assinale a opção correta: R$ 15.000,00 B) R$ 10.500,00 D) R$ 11.250,00 * 3 - Quanto ao LALUR, é INCORRETO afirmar: A) É dispensado seu registro em qualquer órgão ou repartição B) Todas as pessoas jurídicas contribuintes do imposto de renda estão obrigadas à sua escrituração. C) Na sua parte B, a escrituração será feita utilizando-se uma conta para cada fato que requeira individualização. D) É um livro de natureza eminentemente fiscal e destinado à apuração extracontábil do lucro real. * 4 A "Cia Joga Dez" possui como atividade ( compra e venda de artigos do vestuário. empresa optou pelo lucro real anual em 2024, 2/615/07/2025, 19:53 Formulário de Avaliação Contabilidade Facilitada PÓS contabilidade facilitada GRADUAÇÃO RECEITA DE VENDAS RECEITAS FINANCEIRAS bruto (sobre as Receitas Financeiras houve retenção de IR de 20%) DESPESAS DEDUTÍVEIS LUCRO ANTES DE IR+CSLL Em empresas que optam pelo lucro real anual cálculo pela estimativa mensal é obrigatório, pode ser realizado com base na receita bruta OI com base no balancete de suspensão / redução Considerando a presunção de 12% para a CSLL de 9%, calcule método baseado receita bruta. Calcule também métod baseado na suspensão / redução. Informe valor de CSLL que seria devida pel estimativa no caso de cálculo baseado receita bruta: A) R$ 27.000,00 B) R$ 36.000,00 C) R$ 36.900,00 D) R$ 32.940,00 5 A "Cia Joga Dez" possui como atividade ( compra e venda de artigos do vestuário. empresa optou pelo lucro real anual em 2024, apresentou seguinte resultado no mês janeiro: RECEITA DE VENDAS RECEITAS FINANCEIRAS bruto (sobre as Receitas Financeiras houve retenção de IR de 20%) DESPESAS DEDUTÍVEIS LUCRO ANTES DE IR+CSLL Em empresas que optam pelo lucro real anual cálculo pela estimativa mensal é obrigatório, e pode ser realizado com base na receita bruta ou com base no balancete de suspensão / redução. Considerando a presunção de 12% para a CSLL e de 9%, calcule método baseado na receita bruta. Calcule também método 3/615/07/2025, 19:54 Formulário de Avaliação Contabilidade Facilitada PÓS contabilidade facilitada GRADUAÇÃO Informe valor de CSLL que seria devida pela estimativa no caso de cálculo baseado no balancete de suspensão / redução: R$ 27.000,00 B) R$ 36.000,00 C) R$ 36.900,00 D) R$ 32.940,00 * 6 artigo 311 do Regulamento do Imposto de Renda (Decreto 9.580/18) prevê que "são operacionais as despesas não computadas nos custos, necessárias à atividade da empresa e à manutenção da respectiva fonte produtora". Sabe-se que são condições para dedutibilidade das despesas, que sejam necessárias, comprovadas por documentos inidôneos, e que sejam contabilizadas na competência a que se referem. Com isso, indique qual despesa não atende a esses requisitos e poderá ser considerada indedutível: Multa por Infração Ambiental Gasto com a energia elétrica do setor administrativo C) Gasto com aquisição de vale-alimentação dos funcionários D) Pagamento de manutenção de máquinas e equipamentos 7 A Cia. Neymar apresentou no ano de 2023 un lucro contábil antes de IR e CSLL no valor de R 17.000. setor de tributos analiso detalhadamente este resultado e apresentou a seguintes informações para cálculo desse tributos: Despesas Não Dedutíveis R$ 1.300,00 Receitas Não Tributáveis R$ 2.500,00 4/615/07/2025, 19:54 Formulário de Avaliação Contabilidade Facilitada PÓS contabilidade facilitada GRADUAÇÃO Com base nas informações acima indique qual valor do lucro fiscal, após as adições e exclusões e antes da compensação do prejuizo fiscal de anos anteriores: B) R$ 15.800,00 C) R$ 18.200,00 D) R$ 12.230,00 * 8 A Cia. Neymar apresentou no ano de 2023 un lucro contábil antes de IR e CSLL no valor de R 17.000. setor de tributos analiso detalhadamente este resultado e apresentou a seguintes informações para cálculo desse tributos: Despesas Não Dedutíveis R$ 1.300,00 Receitas Não Tributáveis R$ 2.500,00 Prejuízo Fiscal de Anos Anteriores R$ 4.770,00 Indique qual valor de imposto de renda devido no ano (aliquota de 15%): B) R$ 1.911,00 D) R$ 1.659,00 9 A Cia. Neymar apresentou no ano de 2023 un lucro contábil antes de IR e CSLL no valor de R 17.000. setor de tributos analiso detalhadamente este resultado e apresentou a seguintes informações para cálculo desse tributos: 5/615/07/2025, 19:54 Formulário de Avaliação Contabilidade Facilitada contabilidade facilitada GRADUAÇÃO Prejuízo Fiscal de Anos Anteriores R$ 4.770,00 Indique qual valor de CSLL devida no ano de 9%): R$ 995,40 B) R$ 1.422,00 D) * 10 - A Cia. Neymar apresentou no ano de 2023 um lucro contábil antes de IR e CSLL no valor de R$ 17.000. setor de tributos analisou detalhadamente este resultado e apresentou as seguintes informações para cálculo desses tributos: Despesas Não Dedutíveis R$ 1.300,00 Receitas Não Tributáveis R$ 2.500,00 Prejuízo Fiscal de Anos Anteriores R$ 4.770,00 Com base nas informações acima indique qual valor do lucro fiscal, após a compensação do prejuízo fiscal de anos anteriores: A) R$ 11.900,00 B) R$ 12.740,00 C) R$ 11.060,00 D) R$ 11.030,00 6/6