Para analisar o risco de crédito na operação de swap de taxas de juros entre o Banco A e o Banco B, precisamos entender como funciona esse tipo de contrato. No swap, o Banco A paga uma taxa fixa e o Banco B paga uma taxa flutuante. O risco de crédito refere-se à possibilidade de uma das partes não cumprir suas obrigações financeiras. Vamos analisar as alternativas: A. aumentará, da perspectiva do Banco B. - Isso pode ser verdade, pois se a taxa flutuante subir muito, o Banco B pode ter que pagar mais do que o esperado, aumentando o risco. B. aumentará, da perspectiva do Banco C. - Não faz sentido, pois o Banco C não está envolvido na operação. C. diminuirá tanto para Banco A como para Banco B. - Isso é improvável, pois o risco de crédito geralmente não diminui em um swap. D. aumentará tanto para Banco A como para Banco B. - Essa opção é plausível, pois ambos os bancos estão expostos ao risco de crédito um do outro, especialmente se as condições de mercado mudarem. Diante dessa análise, a alternativa correta é: D. aumentará tanto para Banco A como para Banco B.