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Do ponto de vista teórico, a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é?
Assinale a alternativa correta.
a. Um imposto sobre o prejuízo das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente ao Estado.
b. Um imposto sobre as dívidas das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União.
c. Um imposto sobre o lucro das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União.
d. Um imposto sobre o lucro das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente ao Município.
e. Um imposto sobre o prejuízo das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União.

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Vamos analisar as alternativas uma a uma: a) Um imposto sobre o prejuízo das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente ao Estado. - Incorreto, pois a CSLL não é um imposto sobre prejuízo. b) Um imposto sobre as dívidas das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União. - Incorreto, a CSLL não é um imposto sobre dívidas. c) Um imposto sobre o lucro das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União. - Correto, a CSLL é um imposto sobre o lucro das empresas e a arrecadação realmente pertence à União. d) Um imposto sobre o lucro das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente ao Município. - Incorreto, a arrecadação não pertence ao Município. e) Um imposto sobre o prejuízo das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União. - Incorreto, pois a CSLL não é um imposto sobre prejuízo. Portanto, a alternativa correta é: c) Um imposto sobre o lucro das empresas; porém, do ponto de vista do pacto federativo, é um imposto cuja arrecadação pertence totalmente à União.

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Sempre que possível os impostos terão caráter pessoal, segundo a capacidade econômica do contribuinte, ou seja, deve haver a aplicação da Capacidade Contributiva. Dentre os exemplos abaixo, assinale a alternativa que exemplifica a aplicação da Capacidade Contributiva.
a. O Imposto de Renda não é um exemplo da situação na qual são cobrados mais impostos das empresas e cidadãos, uma vez que há uma alíquota (%) única, independente de quem seja o contribuinte.
b. O ICMS e o IPI são exemplos, pois tais impostos são aferidos com alíquota progressiva, ou seja, esses impostos devem onerar mais aquele que detiver maior riqueza tributária.
c. Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN), na qual é cobrado mais imposto das empresas e cidadãos que têm mais capacidade contributiva economicamente, diminuindo a carga dos de menores rendas.
d. O Imposto de Renda é um grande exemplo da situação na qual são cobrados mais impostos das empresas e cidadãos que têm mais capacidade contributiva economicamente, diminuindo a carga dos de menores rendas.
e. Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) é um exemplo, pois independente de qual seja o serviço prestado, será retido uma contribuição de 5% sobre o valor do serviço prestado.

De acordo com Maria e Luchiezi Jr (2010), há três formas de financiamento do Estado, as quais podem ser:
Assinale a alternativa que apresenta as formas corretas de financiamento do Estado.
a. Pela venda de ativos públicos; Venda de moeda exterior dos cofres públicos; e pela geração de novos tipos de impostos e taxas.
b. Via emissão de papel-moeda; venda de ativos públicos e privados; e pelo aumento dos tributos.
c. Via emissão de moedas; por meio de endividamento; e pela geração de receitas próprias.
d. Via emissão de moedas; Via redução de despesas; e via aquisição de empréstimos.
e. Pela aquisição de empréstimos junto ao Fundo Monetário Internacional (FMI); via emissão de papel-moeda; e via geração de receitas próprias.

A palavra “Tributo” é muito usada em nosso dia-a-dia. Está presente, por exemplo, em cupões e notas fiscais de compras de quase todos os tipos de produtos comercializados no mercado atualmente.
De acordo com o Código Tributário Nacional (CTN), Tributo se refere à:
a. Penalidades administrativas pela infração de uma obrigação fiscal definida em lei. Ou seja, é a coerção objetiva que o Estado-Lei impõe ao contribuinte, pela violação de seu direito subjetivo de crédito, positivando o fato ilícito da relação tributária.
b. Toda prestação pecuniária, opcional, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada.
c. Toda prestação pecuniária, opcional, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, sem necessariamente ser instituída em lei.
d. Contra-prestação por praticar ou exercer uma atividade ou ato ilícito, que deve ser paga obrigatoriamente em moeda nacional, ou seja, considerava-se uma sanção pela prática de ato ilícito.
e. Toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada.

O Imposto de Renda é um dos impostos de competência da União, previsto no art. 153, III, da CF/88. Deste modo, no tocante ao fato gerador de tal imposto, é correto dizer que ele incide sobre:
a. Sobre a renda e proventos de qualquer natureza ✅
b. Sobre proventos de cunho financeiro, sendo desconsiderado a renda de trabalho assalariado.
c. Exclusivamente sob o salário, desde que este esteja na faixa de retenção do Imposto de Renda.
d. Apenas sobre a renda, assim entendido o produto do capital, do trabalho ou da combinação de ambos.
e. Sobre a movimentação de mercadorias em geral, o que inclui produtos dos mais variados segmentos como eletrodomésticos, alimentos, cosméticos, e sobre serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação.

De acordo com os artigos 148 e 149 da Constituição Federal de 1988, os tributos são divididos em cinco espécies.
Assinale a alternativa que apresenta corretamente as espécies de tributos.
a. Impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e contribuições especiais.
b. Impostos, taxas, contribuições de favores, empréstimos consignados e contribuições especiais.
c. Taxas infratórias, contribuições voluntárias, empréstimos consignados e contribuições especiais.
d. Impostos, taxas, multas infratórias, empréstimos compulsórios e contribuições especiais.
e. Taxas, contribuições sindicais, empréstimos compulsórios e contribuições especiais.

A Constituição Federal não cria tributos, mas sim outorga competência para que a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, por meio de lei, o façam. Desse modo, é possível afirmar que competência tributária é: a. O poder ou aptidão, outorgado apenas para o Distrito Federal, dando-lhe a capacidade de para que edite e crie leis que instituam tributos. b. O poder ou aptidão, outorgado constitucionalmente apenas para os Municípios, para que editem e criem leis que instituam tributos. c. O poder ou aptidão, outorgado constitucionalmente aos entes políticos, para que editem leis que instituam tributos. d. O poder ou aptidão, decorrente da capacidade contributiva de cada entes políticos, porém, sem a capacidade de editar as leis que instituam tributos. e. O poder ou aptidão, outorgado constitucionalmente aos entes políticos, sem que haja alteração das leis que instituam tributos.

Quanto ao Imposto sobre Produto Industrializado (IPI), é correto dizer que ele é de competência de qual ente federativo?
Assinale a alternativa correta.
a. União, Estados e Distrito Federal, e Municípios.
b. Estados e Distrito Federal.
c. Municípios.
d. União.
e. Apenas o Distrito Federal.

Complete a frase a seguir:

O intuito de financiamento do Estado deve ser fundado em , as quais, por sua vez, apresentam um carácter justo e a geração de receitas próprias.

a.

Regras sociais; econômico.

b.

Regras econômicas; socialmente.

c.

Regras políticas; tributário.

d.

Regras patrimoniais; socialmente.

e.

Regras econômicas; econômico.