A elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) baseia-se nos saldos de caixa e equivalentes de caixa, localizados no Ativo Circulante da empresa. A DFC detalha as entradas e saídas de recursos em atividades operacionais, de investimento e de financiamento. O saldo final apresentado deve coincidir com o valor de caixa no Balanço Patrimonial. Essa demonstração é essencial para avaliar a liquidez e a capacidade de geração de caixa da entidade.

Fonte: ASSAF NETO, A. Finanças corporativas e valor. 8. ed. são Paulo: Atlas, 2021.

Sobre caixa e equivalente de caixa, analise as afirmativas a seguir:

I. Representa as contas bancárias da empresa.

II. Composto por aplicações financeira de rápida conversibilidade em dinheiro.

III. Composto por dinheiro em espécie em poder da empresa.

IV. Representa as contas a receber.

É correto o que se afirma em:

A) III e IV, apenas.

B) II e IV, apenas.

C) I, II e III, apenas.

D) I, apenas.