1. Uma empresa de equipamentos industriais apresentou no mês de abril o seguinte consumo médio de chapas de aço num determinado processo.
Fase do Estoque Consumo Médio Consumo Médio por dia
Estoque de Matéria Prima 40 unidades 5 unidades
Fabricação 80 unidades 5 unidades
Produto Acabado 20 unidades 5 unidades
Sabendo ainda que a empresa paga seus fornecedores em 30 dias e fatura em 40 dias, perguntamos:
(A) (0,5 pontos) qual o seu ciclo de caixa?
(B) (0,5 pontos) qual o giro de caixa da empresa? Considere o ano comercial com 360 dias.
2. A empresa Comercial LTZ apresentou seu balanço Patrimonial no mês de novembro de 20xx.
A T I V O P A S S I V O
Caixa 20.000,00 Fornecedores 70.000,00
Bancos 18.000,00 Salários a pagar 25.000,00
Aplicações Financeiras 10.000,00 Encargos Sociais a pagar 20.000,00
Contas a Receber 70.000,00 Imp. s/Receita a recolher 9.000,00
Estoques 50.000,00 Empréstimos a pagar 16.000,00
Veículos 32.000,00 Capital Social 100.000,00
Imóveis 90.000,00 Lucros Acumulados 90.000,00
Equipamentos 40.000,00
TOTAL DO ATIVO 330.000,00 TOTAL DO PASSIVO 330.000,00
A partir das informações acima, pede-se para:
(A) (0,5 pontos) calcular a Necessidade de Capital de Giro.
(B) (0,25 pontos) calcular o Saldo de Tesouraria.
(C) (0,25 pontos) calcular o Capital Circulante Líquido.
3. (1,0 ponto) No processo de análise de crédito, o analista deve utilizar técnicas tradicionais e subjetivas conhecidas como os 5 “Cs” do crédito, as quais focam os fatores-chave de análise da capacidade de crédito do cliente. A partir disso, descreva cada um dos 5 “Cs” do crédito.
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