FINANÇAS E CONTROLE DE CUSTOS DISCURSIVA 1

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UNIVERSIDADE LUTERANA DO BRASIL
EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA
	CURSO: CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM PROCESSOS GERENCIAIS
	CRÉDITOS: 4
	DISCIPLINA: FINANÇAS E CONTROLE DE CUSTOS
	HORAS/AULA TOTAIS: 68
	SEMESTRE: II
	TURMA:
	PROFESSOR: SANDRO WOLLENHAUPT
	ANO/SEM: 2017/2
	
PRIMEIRA ATIVIDADE AVALIATIVA – QUESTÃO DISCURSIVA 1
PARA REALIZAR A ATIVIDADE AVALIATIVA 1, VOCÊ DEVERÁ LER O CAPÍTULO 3 DO LIVRO TEXTO DA DISCIPLINA.
1. A metalúrgica Cromix Ltda está planejando seu orçamento de caixa para os meses de outubro, novembro e dezembro de 2017. O saldo inicial de caixa no início do mês de outubro da empresa é de R$ 80.000,00 e, como segurança, para imprevistos, a empresa deseja ter todos os meses um saldo mínimo de caixa de R$ 10.000,00. A previsão de vendas para os três últimos meses do ano são:
	outubro
	R$ 170.000,00
	novembro
	R$ 200.000,00
	dezembro
	R$ 210.000,00
O recebimento das vendas é feito da seguinte forma: 50% e o restante em 30 dias.
As programações de pagamentos ocorrem segundo as seguintes informações:
a) compras de materiais – representam 40% das vendas do mês. Os pagamentos aos fornecedores são feitos numa única parcela em 30 dias.
b) salários mais encargos sociais – correspondem a 15% das vendas do mês. São pagos sempre no último dia útil do mês.
c) Água, Energia Elétrica e Telefone – representam um valor médio de R$ 12.000,00 por mês.
d) Impostos – representam 20% das vendas pagos no mês seguinte.
A partir dessas informações, pede-se:
(1,0 ponto) o quadro demonstrativo de previsão de recebimento das vendas.
	 Recebimentos
	 
	 
	 
	out/17
	nov/17
	dez/17
	Vendas do mês 
	 R$ 170.000,00 
	 R$ 200.000,00 
	 R$ 210.000,00 
	À vista
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 100.000,00 
	 R$ 105.000,00 
	30 dias
	 
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 100.000,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 185.000,00 
	 R$ 205.000,00 
(1,0 ponto) o quadro demonstrativo de previsão de pagamentos (desembolsos).
	 Pagamentos
	 
	 
	 
	out/17
	nov/17
	dez/17
	Compras de materiais
	 R$ 68.000,00 
	 R$ 80.000,00 
	 R$ 84.000,00 
	30 dias
	 
	 R$ 68.000,00 
	 R$ 80.000,00 
	Salários e Encargos
	 R$ 25.500,00 
	 R$ 30.000,00 
	 R$ 31.500,00 
	Água, energia elétrica e telefone
	 R$ 12.000,00 
	 R$ 12.000,00 
	 R$ 12.000,00 
	Impostos
	 
	 R$ 34.000,00 
	 R$ 40.000,00 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 R$ 37.500,00 
	 R$ 144.000,00 
	 R$ 163.500,00 
(C) (1,0 ponto) o quadro demonstrativo do orçamento de caixa.
	 Orçamento de Caixa
	 
	 
	 
	out/17
	nov/17
	dez/17
	Recebimentos (+)
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 185.000,00 
	 R$ 205.000,00 
	Pagamentos (-)
	 R$ 37.500,00 
	 R$ 144.000,00 
	 R$ 163.500,00 
	Fluxo Líquido de Caixa (=)
	 R$ 47.500,00 
	 R$ 41.000,00 
	 R$ 41.500,00 
	Saldo Inicial de Caixa (+)
	 R$ 80.000,00 
	 R$ 127.500,00 
	 R$ 168.500,00 
	Saldo Final de Caixa (=)
	 R$ 127.500,00 
	 R$ 168.500,00 
	 R$ 210.000,00 
	Saldo Mínimo de Caixa
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	 R$ 10.000,00 
	Saldo ou Suprimento de Caixa
	 R$ 117.500,00 
	 R$ 158.500,00 
	 R$ 200.000,00 
	 
	 
	 
	 
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