Determinada empresa comercial faturou R$22.000 em janeiro, R$32.500 em fevereiro e em março R$29.800... Tire as minhas dúvidas

O pagamento do IRPJ deve ser feito até o último dia útil do mês subsequente ao da apuração trimestral, que é feita até os dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro, 31 de dezembro ou último dia útil de cada mês. 

O valor da alíquota é de 15% sobre o lucro presumido do faturamento bruto, ou de 25% para empresas com faturamento trimestral superior a R$ 187.500,00.

Sendo que essa determinada empresa comercial obteve um faturamento trimestral no valor de R$ 84.300,00

Calculo IRPJ:

Faturamento Trimestral: R$ 84.300,00

Lucro Presumido: 8% = R$ 6.744,00

IRPJ: 15% = R$ 1.011,60

Obs: Para saber a alíquota do lucro presumido, tem que acessar a tabela segundo a atividade exercida pela empresa.

A CSLL foi instituída pela Lei 7.689/1988 e se aplicam as mesmas normas de apuração e de pagamento estabelecidas no IRPJ, anteriormente explicado. 

A alíquota da CSLL é devida pelas pessoas jurídicas deste regime é de 9%. Para se chegar ao lucro presumido para o pagamento da CSLL, a base de cálculo é:

• 12% da receita bruta nas atividades comerciais, industriais, serviços hospitalares e de transporte;
• 32% para:Prestação de serviços em geral, exceto a de serviços hospitalares e transporte; Intermediação de negócios; Administração, locação ou cessão de bens imóveis, móveis e direitos de qualquer natureza.

Calculo CSLL:

Faturamento Trimestral: R$ 84.300,00

Lucro Presumido: 12% = R$ 10.116,00

CSLL 9% = R$ 910,44

IRPJ 84.300 X 8% = 6.744 e CSLL 22.000 + 32.500 + 29.800 = 84.300 X 12% = 10.116