Exercício de Orçamento de caixa

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Planejamento e controle financeiro
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 Exercício de revisão – Orçamento de caixa
 
Uma empresa vendeu $ 60.000 em abril e $ 50.000 em maio. Ela espera vendas de $ 55.000 em junho e $ 70.000 em julho e agosto. Levando em consideração que as vendas são a única fonte de entrada de fluxo de caixa e que metade dessas são à vista e o restante é recebido uniformemente nos próximos 2 meses, quais são os recebimentos esperados pela empresa para junho,julho e agosto?
A Mariana Confecções Ltda vendeu $ 50.000 em março e $ 80.000 em abril. A previsão de vendas para maio, junho e julho é de $ 90.000, $ 100.000 e $ 105.000 respectivamente. A empresa tem um saldo de caixa de $ 7.000 em 1 de março e espera manter um mínimo de saldo de caixa de $ 5.000. Levando em consideração os dados fornecidos, prepare e interprete um orçamento de caixa para os meses de março a julho.
Também considere que:
a empresa faz 70% de suas vendas à vista, 20% recebidos no mês seguinte e os 10% remanescentes são recebidos no segundo mês após a venda
a empresa recebe outras receitas no valor de $ 2.000 por mês
as compras atuais e projetadas da empresa são de $ 35.000 em março, $ 36.000 para abril, $49.000 para maio, $ 65.000 para junho e julho. A empresa paga 70% das compras a vista e 30% com 30 dias
aluguel é de $ 5.000 por mês
a folha de pagamento equivale a 30% do total das vendas previstas do mês anterior e começa a ser paga no mês de abril
dividendos de $ 5.000 serão pagos em junho
$ 5.000 devem ser pagos em junho para o pagamento de juros 
O pagamento de empréstimos tomados ocorre no mês subseqüente ao da sua aquisição
uma compra a vista de equipamentos está marcada para julho no valor de $8.000
$ 6.000 de impostos a serem pagos em junho
A Empresa Fazendinha S.A. vendeu $ 50.000 em março e $ 60.000 em abril. A previsão de vendas para maio, junho e julho é de $ 70.000, $ 80.000 e $ 100.000 respectivamente. A empresa tem um saldo de caixa de $ 5.000 em 1 de março e espera manter um mínimo de saldo de caixa de $ 4.000. Levando em consideração os dados fornecidos, prepare e interprete um orçamento de caixa para os meses de março a julho.
Também considere que:
a empresa faz 30% de suas vendas à vista, 60% recebidos no mês seguinte e os 10% remanescentes são recebidos no segundo mês após a venda
a empresa recebe outra receita de $ 1.500 por mês
as compras atuais e projetadas da empresa, todas feitas à vista, são de $ 70.000, $90.000 , $ 80.000 e $60.000 para os meses de abril a julho, respectivamente
aluguel é de $ 5.000 por mês
a folha de pagamento equivale a 15% do total das vendas previstas do mês anterior que começa a ser paga no mês de abril
dividendos de $ 5.000 serão pagos em junho
$ 5.000 devem ser pagos em junho para o pagamento de juros 
uma compra a vista de equipamentos está marcada para julho no valor de $8.000
$ 6.000 de impostos a serem pagos em junho
O pagamento de empréstimos ocorre no mês subseqüente ao da sua aquisição
Adaptado de Gitman, Princípios de Administração Financeira
	QUESTÃO 1)
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	abr
	maio
	jun
	jul
	ago
	Previsão de vendas
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Vendas a vista 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após um mês 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após dois meses 
	 
	 
	 
	 
	 
	Empréstimos
	 
	 
	 
	 
	 
	Outros recebimentos
	 
	 
	 
	 
	 
	Total dos recebimentos
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	QUESTÃO 2)
	
	
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	mar
	abr
	maio
	jun
	jul
	Previsão de vendas
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Vendas a vista 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após um mês 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após dois meses 
	 
	 
	 
	 
	 
	Outros recebimentos
	 
	 
	 
	 
	 
	Total dos recebimentos
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Compras
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Compras a vista 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após um mês 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após dois meses 
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamentos de aluguéis
	 
	 
	 
	 
	 
	Ordenado e salários
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamento de impostos
	 
	 
	 
	 
	 
	Aquisição de equipamentos
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamento de juros
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamento de dividendos
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamento de empréstimos
	 
	 
	 
	 
	 
	Total de pagamentos
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Fluxo líquido de caixa
	 
	 
	 
	 
	 
	( + ) Saldo inicial de caixa
	 
	 
	 
	 
	 
	= Saldo final de caixa
	 
	 
	 
	 
	 
	( - ) Saldo mínimo de caixa
	 
	 
	 
	 
	 
	( + ) Financ.necessário
	 
	 
	 
	 
	 
	= Saldo de caixa excedente
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
QUESTÃO 3)
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	mar
	abr
	maio
	jun
	jul
	Previsão de vendas
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Vendas a vista 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após um mês 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após dois meses 
	 
	 
	 
	 
	 
	Outros recebimentos
	 
	 
	 
	 
	 
	Total dos recebimentos
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Compras
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Compras a vista 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após um mês 
	 
	 
	 
	 
	 
	> após dois meses 
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamentos de aluguéis
	 
	 
	 
	 
	 
	Ordenado e salários
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamento de impostos
	 
	 
	 
	 
	 
	Aquisição de equipamentos
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamento de juros
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamento de dividendos
	 
	 
	 
	 
	 
	Pagamento de empréstimos
	 
	 
	 
	 
	 
	Total de pagamentos
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Fluxo líquido de caixa
	 
	 
	 
	 
	 
	( + ) Saldo inicial de caixa
	 
	 
	 
	 
	 
	= Saldo final de caixa
	 
	 
	 
	 
	 
	( - ) Saldo mínimo de caixa
	 
	 
	 
	 
	 
	( + ) Financ.necessário
	 
	 
	 
	 
	 
	= Saldo de caixa excedente