AP3 - Gestão de tesouraria

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Gestão de tesouraria 
AP3 – Atividade Online de Gestão de Tesouraria 
Professora: Aleksandra Sliwowska 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aluno: Frederico Melo 
Matrícula: 1701334 
 
 
 
 
 
 
Rio de Janeiro 
2021 
 
Introdução 
 
 
 
Toda empresa por maior que seja, um dia já fora pequena. Nesse mesmo 
contexto, uma empresa que é grande, já passou por momentos conturbados e 
complexos financeiramente até chegar no seu sucesso e crescimento 
ascendente. Por esse motivo todas as empresas, por menores que sejam, 
deveriam ter um setor que analisa, planeja e executa atividades que são 
fundamentais para a sua saúde financeira e crescimento. Esse é denominado 
como tesouraria. A seguir serão apresentados alguns pontos importantes sobre 
sua denominação, função dentro de uma organização e quais pontos ela 
administra. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O que é tesouraria? 
 
É o setor dentro da empresa que cuida das entradas e saídas de recursos 
financeiros da mesma. Sua função se concentra no curto prazo, sendo 
responsável pelo controle diário das receitas e despesas. 
Nesse mesmo conceito, o profissional encarregado desse setor é conhecido 
como tesoureiro. É responsável pelas análises e elaborações de fluxo de caixa 
diário, projeta o orçamento financeiro e consolida informações enviadas por 
outra área da empresa. Negociam junto as instituições bancárias aplicações dos 
recursos financeiros e captações dos mesmos. 
 
O setor de tesouraria é responsável por fazer a movimentação de uma parte dos 
ativos circulantes da empresa. Cabe a ela traçar, por meio de gestores 
capacitados, a direção do capital de forma segura para manter a manutenção e 
segurança de todos os negócios da empresa. 
 
Gestão de tesouraria 
 
São as atividades de gestão responsáveis pelas entradas e saídas de recursos 
nas organizações. Esse conceito obriga a necessidade de se fazer 
planejamentos das ações gerenciais relacionadas as captações de recursos 
financeiros de curto, médio e longo prazo. Seu objetivo é empregar os conceitos 
da administração do capital de giro utilizando o ciclo econômico, financeiro e 
operacional. 
As atividades de sua responsabilidade são: 
- Informações dos lançamentos contábeis 
- Emissão de notas fiscais 
- Despesas oriundas da organização 
- Pagamento de tributos incidentes nas operações 
- Lançamentos de boletos relativos as compras 
- Recebimento de receitas 
- Fechamento diário do caixa 
 
O que fazer para ter uma gestão de tesouraria eficiente? 
 
De primeira parte, ter um responsável próprio e integrado dentro da empresa 
interligado ao planejamento estratégico é fundamental. 
Outro importante ponto é a necessidade ferramental estar adequada. É preciso 
ter o total controle dos dados e ter uma boa base de automação para fazer o 
acompanhamento dos dados e informações do mercado. 
A devida gestão do capital de giro é importantíssima para o direcionamento de 
uma organização, pois o desempenho operacional da empresa está diretamente 
relacionada à ele. 
Uma administração ineficiente desse capital pode ocasionar sérios problemas 
financeiros, sendo capaz de levar a organização à falência. Portanto, a 
administração do capital de giro deve ser levado em consideração, tratando-se 
de ativos e passivos correntes para tomada de decisões independentes. Ficar 
atento aos ciclos internos e de mercado, é crucial para uma boa e constante 
gestão financeira nesse setor. 
 
 
Os 3 principais motivos para ter uma boa gestão de 
tesouraria dentro da empresa 
 
- Linhas de financiamento 
Alternativas de crédito servem para atender a demanda e necessidade do capital 
de giro de uma empresa. Entretanto, uma má seleção pode encarecer todo o 
processo para a organização, consequentemente desacelerando o crescimento 
do negócio. Cabe ao gestor responsável pela tesouraria, analisar e traçar linhas 
mais eficientes, junto a uma instituição bancária para viabilizar a taxa de juros e 
cortar custos desnecessários que prejudiquem o orçamento. 
 
- Aplicações financeiras 
Referem-se aos investimentos realizados com os ativos da empresa para que 
possam alcançar um objetivo mais rapidamente. A escolha deve prezar pela 
segurança, necessidade do capital de giro e boa liquidez. 
Nesse processo, cabe ao gestor responsável uma análise um pouco mais 
minuciosa em relação ao caixa disponível, se necessitará dele no curto prazo ou 
não. Caso precisará, seu investimento feito deverá ser em algo de maior risco e 
alta liquidez, possibilitando o resgate quando necessário. 
Caso o fluxo de caixa estiver bom, e os recursos financeiros puderem ficar por 
mais tempo aplicados, um investimento de menos risco e num prazo maior, será 
mais atraente e reduzirá os riscos. 
 
Proteção ao risco 
- Todo tipo de negócio tem seu risco, portanto não definido. Na economia, é 
trabalhado dois tipos de risco: 
Risco sistemático 
Risco não sistemático 
O sistemático leva em consideração os fatores macroeconômicos, pode ser 
interferido facilmente. Já o risco não sistemático não sofre essa interferência.’ 
Portanto, quanto menos a organização tiver recursos que sofram uma menor 
alteração em relação a esses fatores, será ideal para que haja uma melhor 
gestão de recursos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Conclusão 
 
 
Portanto, esses 3 motivos são fundamentais para melhorar o desempenho 
financeiro e operacional da empresa Dog Dodói, essa é a função da tesouraria. 
Analisar, planejar, otimizar e executar com propriedade as funções pertinentes 
do âmbito operacional com os devidos recursos. 
Um bom profissional da gestão de tesouraria conseguirá administrar tais 
recursos com agilidade e obter excelentes resultados no curto e médio prazo. 
Os instrumentos de controle interno encontram-se nos diversos níveis da 
estrutura organizacional, como as operações produtivas e a administração do 
negócio. A adequada aplicação no dia a dia do negócio, nas áreas em que esses 
instrumentos foram implementados, é de suma importância para que se atinjam 
os resultados planejados para a organização, evitando-se prejuízos, redução de 
margem de contribuição e perda de lucratividade. 
 
 
 
Bibliografia : 
 
https://saintpaul.com.br/gestao-de-tesouraria-qual-sua-importancia-para-as-
decisoes-estrategicas/ 
https://www.suno.com.br/artigos/tesouraria/