CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA - QUESTIONÁRIO UNIDADE III

Prévia do material em texto

Revisar envio do teste: QUESTIONÁRIO UNIDADE III
CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA 5416-60_59801_R_20192 CONTEÚDO
Usuário amanda.vilela1 @unipinterativa.edu.br
Curso CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
Teste QUESTIONÁRIO UNIDADE III
Iniciado 21/11/19 10:24
Enviado 21/11/19 10:27
Status Completada
Resultado da
tentativa
4 em 4 pontos  
Tempo decorrido 2 minutos
Resultados
exibidos
Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários, Perguntas
respondidas incorretamente
Pergunta 1
Resposta Selecionada: c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda adquiriu mercadorias para o seu  estoque  a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Assim, o valor do PIS e Co�ns equivalem,
respectivamente, a?
R$ 1.617,11 e R$ 7.497,49.
R$ 513,60 e R$ 1.645,79.
R$ 637,04 e R$ 2.940,19.
R$ 1.617,11 e R$ 7.497,49.
R$ 1.972,08 e R$ 9.143,28.
R$ 776,88 e R$ 3.585,60.
 
Resposta: C 
Comentário: Segue a composição dos cálculos, considerando-se a alíquota do
PIS de 1,65% por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja,
uma empresa tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0165 = R$ 1.617,11 
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co�ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar da Base de Cálculo da Co�ns, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0765 = R$ 7.497,49
UNIP EAD BIBLIOTECAS MURAL DO ALUNO TUTORIAISCONTEÚDOS ACADÊMICOS
0,4 em 0,4 pontos
amanda.vilela1 @unipinterativa.edu.br 11
https://ava.ead.unip.br/webapps/blackboard/execute/courseMain?course_id=_45756_1
https://ava.ead.unip.br/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_45756_1&content_id=_718371_1&mode=reset
https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_10_1
https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_27_1
https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_47_1
https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_29_1
https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_25_1
https://ava.ead.unip.br/webapps/login/?action=logout
Pergunta 2
Resposta Selecionada:
a. 
Respostas:
a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Assim, o lançamento contábil para registrar o PIS  e a
Co�ns será:
D = Mercadorias            R$ 110.405,40 
   D = Pis a Recuperar      R$ 1.617,11 
   D = Co�ns a Recuperar R$ 7.497,49 
   C = Fornecedores         R$ 119.520,00
D = Mercadorias            R$ 110.405,40
   D = Pis a Recuperar      R$ 1.617,11
   D = Co�ns a Recuperar R$ 7.497,49
   C = Fornecedores         R$ 119.520,00
D = Mercadorias             R$ 115.157,52
   D = Pis a Recuperar       R$ 776,88
   D = Co�ns a Recuperar  R$ 3.585,60
   C = Fornecedores          R$ 119.520,00
D = Mercadorias            R$ 115.942,77
   D = Pis a Recuperar      R$ 637,04
   C = Co�ns a Recuperar  R$ 2.940,19
   C = Fornecedores         R$ 119.520,00
D = Mercadorias           R$ 117.360,61
   D = Pis a Recuperar     R$ 513,60
   C = Co�ns a Recuperar  R$ 1.645,79
   C = Fornecedores        R$ 119.520,00
D = Mercadorias          R$ 108.404,64
   D = Pis a Recuperar    R$ 1.972,08
   C = Co�ns a Recuperar  R$ 9.143,28
   C = Fornecedores       R$ 119.520,00
Resposta: A 
Comentário: Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota do PIS
de 1,65% por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma
empresa tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0165 = R$ 1.617,11 
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co�ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar a da Base de Cálculo da Co�ns, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0765 = R$ 7.497,49
0,4 em 0,4 pontos
Pergunta 3
Resposta Selecionada: d. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Considerando que as vendas que também foram a
prazo, equivalem a R$ 225.725,00 com ICMS incluso de 18%, logo o saldo do PIS será:
PIS a Pagar de R$ 1.436,95.
PIS a Recuperar de R$ 1.617,11.
PIS a Pagar de R$ 3.054,06.
PIS a Recuperar de R$ 670,40.
PIS a Pagar de R$ 1.436,95.
PIS a Recuperar de R$ 1.467,21.
Resposta: D 
Comentário: Segue a composição dos cálculos do PIS e Co�ns sobre as
compras de mercadorias: considerando a alíquota do PIS de 1,65% por tratar-
se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa tributada
pelo Lucro Real. 
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0165 = R$ 1.617,11 
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co�ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar a da Base de Cálculo da Co�ns, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0765 = R$ 7.497,49 
Segue a composição dos cálculos do PIS e Co�ns sobre as vendas de
mercadorias: considerando a alíquota do PIS de 1,65% por tratar-se do Regime
de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa tributada pelo Lucro Real.
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 225.725,00 
     X 0,18 
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS 
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,0165 = R$ 3.054,06 
Segue a composição dos cálculos, considerando-se a alíquota da Co�ns de
7,65% por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma
empresa tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar a da Base de Cálculo da Co�ns, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 225.725,00 
     X 0,18 
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS 
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,076 = R$ 14.067,18
PIS a Recuperar ( - ) PIS a Pagar ( = ) Pis a Pagar
 R$ 1.617,11 R$ 3.054,06 R$ 1.436,95
 
Cofins a Recuperar ( - ) Cofins a Pagar ( = ) Cofins a Pagar
R$ 7.497,49 R$ 14.067,18 R$ 6.569,69
0,4 em 0,4 pontos
Pergunta 4
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Considerando que as vendas que também foram a
prazo equivalem a R$ 225.725,00 com ICMS incluso de 18%, logo, o saldo da Co�ns será :
Co�ns a Pagar de R$ 6.569,69.
Co�ns a Recuperar de R$ 1.645,79.
Co�ns a Pagar de R$ 6.569,69.
Co�ns a Recuperar de R$ 2.940,19.
Co�ns a Pagar de R$ 1.218,91.
Co�ns a Recuperar de R$ 3.585,60.
Resposta: B 
Comentário: Segue a composição dos cálculos do PIS e Co�ns sobre as
compras de mercadorias: considerando a alíquota do PIS de 1,65% por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa tributada
pelo Lucro Real. 
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0165 = R$ 1.617,11 
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co�ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar da Base de Cálculo da Co�ns, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
R$ 119.520,00 – R$ 21.513,60 = R$ 98.006,40 X 0,0765 = R$ 7.497,49 
Segue a composição dos cálculos do PIS e Co�ns sobre as vendas de
mercadorias: considerando a alíquota do PIS de 1,65% por tratar-se do Regime
da Não Cumulatividade, ou seja, uma empresa tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 225.725,00 
     X 0,18 
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS 
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,0165 = R$ 3.054,06 
Segue a composição dos cálculos, considerando-se a alíquota da Co�ns de
7,65% por tratar-se do Regime da Não Cumulatividade, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar da Base de Cálculo da Co�ns, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 225.725,00 
     X 0,18 
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS 
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,076 = R$ 14.067,18
PIS a Recuperar ( - ) PIS a Pagar ( = ) Pis a Pagar
 R$ 1.617,11 R$ 3.054,06 R$ 1.436,95
 
Cofins a Recuperar ( - ) Cofins a Pagar ( = ) Cofins a Pagar
R$ 7.497,49 R$ 14.067,18 R$ 6.569,69
0,4 em 0,4 pontos
Pergunta 5
Resposta Selecionada: e. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda adquiriu mercadorias para o seu estoque  a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Considerando que as vendas que também foram a
prazo, equivalem a R$ 225.725,00 com ICMS incluso de 18%, logo o valor das receitas
líquidas equivale a:
R$ 167.973,26.
R$ 225.725,00.
R$ 57.751,74.
R$ 108.404,64.
R$ 115.942,77.
R$ 167.973,26.
Resposta: E 
Comentário: Segue a composição dos cálculos: 
Para apurar a da Base de Cálculo do PIS, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 225.725,00 
     X 0,18 
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS 
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,0165 = R$ 3.054,06 
Segue a composição dos cálculos, considerando a alíquota da Co�ns de 7,65%
por tratar-se do Regime de Incidência Não Cumulativo, ou seja, uma empresa
tributada pelo Lucro Real. 
Para apurar da Base de Cálculo da Co�ns, deve-se excluir o valor do ICMS: 
R$ 225.725,00 
     X 0,18 
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS 
R$ 225.725,00 – R$ 40.630,50 = R$ 185.094,50 X 0,076 = R$ 14.067,18 
Apuração da Receita Líquida: 
Receita Bruta de Vendas........................................R$ 225.725,00 
( - ) Deduções sobre Vendas 
      ( - ) ICMS sobre vendas.......R$ 40.630,50 
      ( - ) PIS sobre vendas..........R$   3.054,06 
      ( - ) Co�ns sobre vendas..... R$  14.067,18         ( R$  57.751,74) ) 
( - ) Receita Líquida de Vendas................................R$ 167.973,26
Pergunta 6
Resposta
Selecionada:
c.
Respostas: a.
A Comercial de Tapetes Aladim Ltda adquiriu mercadorias para o seu estoque a prazo, no
valor total de R$ 119.520,00 com ICMS incluso de 18%. Vale informar que a empresa está no
Regime de Incidência Não Cumulativo. Considerando que as vendas que também foram a
prazo equivalem a R$ 225.725,00, com ICMS incluso de 18%, logo o lançamento contábil
sobre a apuração do ICMS será:
R$ 21.513,60 a débito de ICMS a Pagar e a crédito de ICMS a
Recuperar.
0,4 em 0,4 pontos
0,4 em 0,4 pontos
b.
c.
d.
e.
Feedback da
resposta:
R$ 40.630,50 a débito de ICMS a Pagar e a crédito de ICMS a
Recuperar.
R$ 40.630,50 a crédito de ICMS a Pagar e a débito de ICMS a
Recuperar.
R$ 21.513,60 a débito de ICMS a Pagar e a crédito de ICMS a
Recuperar.
R$ 21.513,60 a crédito de ICMS a Pagar e a débito de ICMS a
Recuperar.
R$ 19.116,90 a crédito de ICMS a Pagar e a débito de ICMS a
Recuperar.
Resposta: C 
Comentário: Segue a composição dos cálculos: 
Valor do ICMS sobre as vendas: 
R$ 119.520,00 
     X 0,18 
R$ 21.513.60 → Valor do ICMS 
Valor do ICMS sobre as vendas: 
R$ 225.725,00 
     X 0,18 
R$ 40.630,50 → Valor do ICMS
ICMS a
Recuperar 
( - ) ICMS a Pagar ( = ) ICMS a Pagar
 R$ 21.513,60 R$ 40.630,50 R$ 19.116,90
Pergunta 7
Resposta Selecionada: e. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
No caso da Comercial de Tapetes Aladim Ltda, alterar seu Regime de Incidência Não
Cumulativo para Cumulativo, desde que seja permitido legalmente, em termos tributários
que envolvem o ICMS, PIS e Co�ns, pode-se a�rmar que:
As alterações ocorrerão no valor do PIS e do Co�ns
Não haverá quaisquer alterações no valor destes tributos.
ICMS será apurado com a alíquota de 12%.
Somente haverá alteração no valor do PIS
Haverá isenção para todos estes tributos.
As alterações ocorrerão no valor do PIS e do Co�ns
Resposta: E 
Comentário: Considerando que as alíquotas do PIS e da Co�ns são
respectivamente de 1,65% e 7,6% por tratar-se do Regime de Incidência Não
Cumulativo, ou seja, uma empresa tributada pelo Lucro Real, na alteração para
o Regime de Incidência Cumulativo, as alíquotas do PIS e da Co�ns passam,
respectivamente, para 0,65% e 3,0% por tornar-se uma empresa tributada pelo
Lucro Presumido.
0,4 em 0,4 pontos
Pergunta 8
Resposta Selecionada: d. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
A empresa Comercial de Tapetes Aladim Ltda está pensando em tornar-se uma indústria e,
para tanto, entende que haverá alteração tributária. Porém, pretende permanecer em
Regime de Incidência Não Cumulativo. Sendo assim, pode-se a�rmar que:
Deverá considerar também o IPI.
A alíquota do ICMS será reduzida a zero.
O PIS será cobrado em 0,65%.
A Co�ns será cobrada em 3%.
Deverá considerar também o IPI.
Isto não será possível, a legislação tributária, não permite.
Resposta: D 
Comentário: Sendo o IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados, ou seja,
relacionado com atividade fabril, deverá ser considerado como IPI a Recuperar
sobre as compras de materiais para a produção e como IPI a Pagar sobre as
vendas realizadas de produtos fabricados por esta empresa.
Pergunta 9
Resposta Selecionada: a. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
Sendo o ISS um tributo de competência municipal, sua alíquota mínima atualmente é de 2%.
Você concorda?
Sim, conforme determinação legal.
Sim, conforme determinação legal.
Não, em alguns casos poderá ser inferior a 2%.
Sim, porém somente quando o serviço prestado for a prazo.
Não, a variação da alíquota depende do valor do serviço.
Sim, em casos que o serviço seja prestado no exterior.
Resposta: A 
Comentário:  A Lei Complementar nº 116, de 2003, estabelece a alíquota
mínima pata o ISS de 2% e máxima de 5% sobre serviço prestado.
Pergunta 10
Resposta Selecionada: b. 
Em alguns casos, o ISS será recolhido a favor do município em que o serviço foi prestado.
Você concorda?
Sim, conforme determina a LC nº 116, de 2003.
0,4 em 0,4 pontos
0,4 em 0,4 pontos
0,4 em 0,4 pontos
Quinta-feira, 21 de Novembro de 2019 10h36min03s GMT-03:00
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Feedback
da
resposta:
Não, a legislação estadual é contra esta prática.
Sim, conforme determina a LC nº 116, de 2003.
Sim, desde que o serviço seja prestado a vista.
Não, o ISS é sempre recolhido para a União.
Sim, conforme determina a Lei nº 11.638 de 2007.
Resposta: B 
Comentário:  A Lei Complementar nº 116, de 2003, também estabelece que o
local da PS, para onde o imposto deverá ser recolhido, e o do estabelecimento
prestador dos serviços, ou na sua falta, o local do domicílio do prestador.
← OK
javascript:launch('/webapps/gradebook/do/student/viewAttempts?course_id=_45756_1&method=list&nolaunch_after_review=true');