PIM IV - Empreendedorismo

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UNIVERSIDADE PAULISTA
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA
EMPREDEDORISMO
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR IV
Nubank
André Felipe Scardua Rocha – RA 0544235 
Débora Nunes Ferreira – RA 0560112
Jéssica Aline Coutinho Blanco Fernandes – RA 0545195
Melissa Rodrigues Canguçu – RA 057209
SÃO PAULO – SP
2020
UNIVERSIDADE PAULISTA
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA
EMPREENDEDORISMO
PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR IV
Nubank
Trabalho Interdisciplinar do Projeto Integrado Multidisciplinar, apresentado como exigência parcial para conclusão das disciplinas de Empreendedorismo, Criatividade e Inovação, Gestão de Impostos e Direito dos Negócios, Dinâmica das Relações Interpessoais do Curso Superior de Tecnologia em Empreendedorismo, da Universidade Paulista – UNIP EaD, sob a coordenação do Prof. Flavio Santarelli.
São Paulo – SP
2020
RESUMO
	O presente trabalho tem como objetivo promover a interação do aluno com o aprendizado adquirido em cada disciplina proposta nesse bimestre, tratando os conceitos estudados nas disciplinas de Empreendedorismo, Criatividade e Inovação, Gestão de Impostos e Direito dos Negócios, Dinâmica das Relações Interpessoais aplicando-os com os dados coletados da empresa Nubank, sendo utilizado como metodologia a pesquisa qualitativa apresentada pelos canais de comunicação e pela própria empresa em seu portal na internet. Em suma, será apresentado a relação da empresa Nubank selecionada para compreensão dos aspectos organizacionais estudados nas disciplinas citadas anteriormente. 
PALAVRAS CHAVES: Tecnologia financeira. Oportunidade. Nubank. Atendimento humanizado. Squad. 
SUMÁRIO
1.	INTRODUÇÃO	5
2.	REFERENCIAL TEÓRICO	6
2.1.	Empreendedorismo, Criatividade e Inovação	6
2.1.1.	Conceito de Empreendedorismo	6
2.1.1.1. Qual a relação do Nubank com o Empreendedorismo, Criatividade e Inovação?	7
3.	GESTÃO DE IMPOSTOS E DIREITO NOS NEGÓCIOS	11
3.1.	Direito Tributário	11
3.1.1.	Definição tributária	11
3.1.1.1.	Tipos de tributos	12
4.	SERVIÇOS BANCÁRIOS GRATUITOS	16
5.	COBRANÇA DE JUROS ABUSIVA NO CARTÃO DE CRÉDITO	17
6.	DINÂMICA DAS RELAÇÕES INTERPESSOAIS	19
7.	ESTUDO DE CASO	21
7.1.	Descrição da organização	21
8.	METODOLOGIA	22
9.	CONSIDERAÇÕES FINAIS	22
10.	REFERÊNCIAS	25
2
 INTRODUÇÃO
 No projeto de pesquisa você encontrará uma leitura dinâmica, esclarecedora e objetiva, principalmente quando o assunto se trata de empreendedorismo, criatividade e inovação. Gradativamente, contaremos a história do Nubank dentro dessas vertentes e deixaremos algumas citações de livros durante a leitura para uma melhor compreensão. Apresentaremos o Nubank desde a História Tributária, definição tributária, tipos de tributos, tarifas bancárias, serviços bancários gratuitos e por fim cobrança de juros abusivas no cartão de crédito. Ressaltamos Dinâmicas das Relações Interpessoais de uma forma clara e sucinta a importância das relações interpessoais, como organizar uma dinâmica de grupo envolve uma série de fatores que variam de acordo com as características que precisam ser observadas durante o processo. Utilizamos como exemplo a startup Nubank, como uma estrutura organizacional humanizada, onde procuram constantemente profissionais que queiram fazer a diferença, em uma metodologia atualizada de gestão e planejamento de projetos.
REFERENCIAL TEÓRICO
Empreendedorismo, Criatividade e Inovação
1.1.1. Conceito de Empreendedorismo
Empreendedorismo é a capacidade que uma pessoa tem de identificar problemas e oportunidades, desenvolver soluções e investir recursos na criação de algo positivo para a sociedade. 
Empreender é também saber identificar oportunidades e transformá-las em um negócio lucrativo. Quando um empreendedor percebe uma necessidade dos consumidores, ele consegue criar uma maneira de resolver o problema, oferecendo um produto ou serviço que dê uma experiência de mais qualidade ao cliente (agrega valor). Essa solução pode ser transformada em um negócio.
O conceito de empreendedorismo foi usado inicialmente pelo economista austríaco Joseph Alois Schumpeter (1883-1945). Em 1942, ele publicou a Teoria da Destruição Criativa no livro Capitalismo, Socialismo e Democracia. A teoria explica o empreendedorismo (criação de produtos, serviços ou empresas inovadoras) como uma resposta a uma necessidade do consumidor percebida pelo empreendedor.
· Empreendedorismo é a capacidade que uma pessoa tem de identificar problemas e oportunidades, desenvolver soluções e investir recursos na criação de algo positivo para a sociedade. Pode ser um negócio, um projeto ou mesmo um movimento que gere mudanças reais e impacto no cotidiano das pessoas (BUENO, 2019). “Uma citação tão real e intensa para o Nubank, hoje a principal fintech da América Latina, que identificou o problema da burocracia nos serviços bancários, por fim um atendimento nada agradável, uma realidade que milhares de brasileiros passam. Contudo utilizando recursos de fácil acesso como a tecnologia, abrindo um negócio inovador, uma startup, fez todo sentido para o cotidiano das pessoas, onde gerou impacto como melhor produtividade do tempo, atendimento humanizado, desburocratizar os serviços bancários e acabar com as taxas abusivas, praticadas pelos bancos tradicionais”. 
2.1.1.1. Qual a relação do Nubank com o Empreendedorismo, Criatividade e Inovação?
A relação é simplesmente perfeita! Em seu significado contextualizado, a palavra empreendedorismo é a junção de duas palavras em latim inter, que significa entre, e prehendere, que quer dizer comprador. Juntando ambas, entre e comprador, infere-se um significado mais abrangente – intermediador de negócios. O Colombiano teve um encontro por acaso com o Brasil. Em sua terra Natal, Velez experimentou várias situações. Ele teve uma infância confortável. Seu pai era empresário e ele já começou a trabalhar por lá desde criança com o objetivo de juntar dinheiro para comprar vacas. Em pouco tempo, as vacas se tornaram um rebanho e pavimentaram o caminho de seu primeiro micro empreendimento. Anos se passaram e David se formou em engenharia e finanças na Universidade de Stanford, nos Estados Unidos. Começou a carreira no mercado financeiro e seguiu nela até mudar para o mercado de investimento de risco, em 2008.
Em 2011, David veio ao Brasil para liderar a operação da Sequoia, uma empresa de capital de risco, e uma das investidoras do Nubank.
Já criatividade vem do latim creare, que significa capacidade de produzir ou inventar coisas. Criatividade não necessariamente indica criar algo novo, simplesmente do nada. Todas as invenções e descobertas do mundo de hoje são baseadas em algo que já existe, em algo que alguém criou com base em outras coisas que já existiam. Sendo assim, todas as pessoas podem apresentar certo grau de criatividade, pois ela é uma característica nata de todos os seres humanos.
· William James (1880) citado em Becker (1995), escreve assim: No lugar de pensamentos sobre coisas concretas sucedendo pacientemente outros batidos de sugestão habitual, encontramos as mais abruptas rupturas e as transições de uma ideia a outra mais radicais e das combinações de elementos, as associações analógicas mais sutis; em uma palavra, mergulhamos de repente em um caldeirão borbulhante de ideias, onde as associações podem ser formadas ou desfeitas em um instante, onde a rotina é incomum e onde o inesperado parece ser a única lei (p.222). Complementamos que ações negativas nos fazem vislumbrar um mar de oportunidades para usarmos nossas ideias em junção com a predisposição de criatividade e inovar. 
Freud (1908-1959), ao se referir à ideia de que a criatividade resulta de uma tensão entre realidade consciente e pulsões inconscientes. E foi através de uma tensão que a história do Nubank começou com uma péssima experiência que David Vélez, CEO e fundador, teve com os serviços financeiros no Brasil. Ao tentar criar uma conta corrente, sofreu com a abordagem do banco e uma série de procedimentos de segurança, o que fez se sentir constrangido com arealidade daquele momento, além disso ele percebeu o quanto era extremamente custoso e trabalhoso fazer qualquer operação financeira no Brasil, foi diante dessas situações desconfortáveis que vislumbrou a oportunidade de criar um negócio para simplificar a vida dos consumidores brasileiros e um atendimento humanizado. Afinal ele se deparou com um mercado fechado e tradicional, e inconscientemente teve a ideia de desenhar um modelo de negócio dentro do mercado bancário que pudesse ser viável e atrativo, onde o objetivo era criar uma instituição financeira sucinta e oferecesse o mínimo de burocracias indo em oposição dos bancos tradicionais. 
Foi necessária uma lenta elaboração de uma problemática, por meio de uma série de abordagens diversas para originar um banco totalmente digital, sem agências físicas ou áreas que pudessem criar burocracia e constrangimento. 
Sabemos que criatividade e inovação não são sinônimas. Inovação pode ser definida como uma novidade ou melhoria que gera valor para indivíduos e organizações, ainda pode ser implementado no mercado. Diferente do que muitos pensam, não depende diretamente da tecnologia. As inovações tecnológicas ocorrem com menor frequência do que as inovações comuns. Em geral, não acompanham o desenvolvimento científico, mas, independentemente disso, têm a sua importância pelos avanços proporcionados nos mercados (produtos e serviços). 
Já as inovações revolucionárias, servem de base para outras inovações que serão desenvolvidas no futuro. O Nubank proporcionou um banco digital, onde os documentos são digitalizados, com um cadastro simples usando um smartphone para obter os dados do cliente, sua foto e demais informações precisas. Assim ele criou o projeto e de imediato disponibilizava um único serviço de cartão de crédito, com a ideia de criar um negócio que se sustentasse com um produto que futuramente seria a base de incluir novos produtos e serviços. 
Tanto inovações tecnológicas, quanto inovações revolucionárias são patenteadas. De acordo com um vídeo no Youtube “A História do Nubank” (2020), ressaltamos a informação relacionado com inovação de tecnologia onde, em 2020 o Nubank fez a aquisição da primeira Plataformatec, uma empresa de engenharia de softwares, onde o objetivo é aumentar a tecnologia e a segurança embarcada no sistema da simtek, onde todo crescimento faz com que a empresa esteja avaliada em cerca de 10 bilhões de dólares, mesmo que ainda envolva críticas e prejuízos aparentemente deficitários, o Nubank continua com estratégias de inovações. 
É possível encontrar muitas oportunidades de negócios desde que o empreendedor tenha “predisposição” e “criatividade”, sem isso ele não localizará seu negócio (DEGEN, 2009, p. 28). De acordo com uma publicação no blog do Nubank há uma referência que diz muito a respeito da citação de DEGEN: 
“Mas ele sempre teve o sonho de empreender e, ao ter uma péssima experiência com o serviço financeiro brasileiro, viu a oportunidade de revolucionar esse mercado unindo tecnologia, design e um serviço totalmente voltado para o cliente”.
O Nubank está revolucionando o mercado financeiro no Brasil e tudo começou com uma ideia e uma vontade de ir contra a maré. Junto da brasileira Cristina Junqueira e do americano Edward Wible, Vélez fundou em 2013 o Nubank, hoje o maior banco digital independente do mundo. 
Seria de extrema importância a indicação da série  Brasil de Imigrantes com a história de David Vélez, mostrando como ele deixou a Colômbia para criar o Nubank. A série também ressalta a importância do empreendedorismo no Brasil. Indicamos também o livro Startup: Manual do Empreendedor - Steve Blank, Bob Dorf e A Startup Enxuta, de Ries, Eric, que por sinal são livros apreciados por Vélez.
O empreendedor reconhece que o risco faz parte do jogo dos negócios. De fato, é assumir riscos em cenários de incertezas. No Youtube “A História do Nubank”: David Vélez, diz em uma entrevista, o quanto foi desencorajado pelas pessoas que ouviram sua ideia, com julgamentos de que era impossível implantar uma ideia tão inovadora em um ambiente que era dominado por grandes bancos, e ainda empreender no Brasil por si só, era uma loucura e no mercado bancário ainda pior. Analisamos essa crítica e, acreditamos que o Nubank tem um dos maiores CEO’s, com atividades, características e competências natas de um empreendedor de sucesso, afinal Vélez:
	· Construiu uma visão sozinho e de maneira muito particular
	· Transformou pensamentos em ações;
	· Procurou conhecer outros empreendedores (a executiva Cristina Junqueira e na startup tecnológica o americano Edward Wible) e aprender com eles habilidades complementares e um know-how, que ainda não conhecia;
	· Além de inovador, assumiu riscos;
	· Um dos maiores especialistas de ser um quebrador de paradigmas e altamente resiliente
	· Busca resultado de longo prazo, descoberta de oportunidades e negociação;
Fonte: Autor
Definitivamente, o Nubank tem conceitos suficientes de empreendedorismo para ter a capacidade de identificar e entender problemas, desenvolver soluções e assumir riscos.
GESTÃO DE IMPOSTOS E DIREITO NOS NEGÓCIOS
Direito Tributário
1.1.2. Definição tributária
O CTN, instituído pela Lei n. 5.172 (Lei Ordinária), de 25 de outubro de 1966, tem em seu art. 3° a definição de tributo: “Art. 3° Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada” (BRASIL, 1966).
1.1.2.1. Tipos de tributos
	Os impostos são tributos cuja obrigação tem, por fato gerador, uma situação independente de qualquer atividade estatal específica relativa ao contribuinte. Os impostos se caracterizam por serem de cobrança compulsória e por não darem um retorno ao contribuinte sobre o fato gerador. 
Principais impostos e contribuições pagos no Brasil:
	Impostos Federais
	Sigla
	Imposto
	Para que serve
	II
	Imposto de Importação
	Incide em todos os produtos importados em duas modalidades diferentes: mercadorias de até 100 dólares e entre 100 e 3 mil dólares.
	IE
	Imposto de Exportação
	Recai nos produtos produzidos no Brasil e enviados a outros países.
	IPI
	Imposto sobre Produtos Industrializados
	Incide sobre produtos que passaram por algum processo de industrialização, sejam eles importados ou não; é pago por importadores e donos de empresas.
	IOF
	Imposto sobre Operações Financeiras
	industrialização, sejam eles importados ou não; é pago por importadores e donos de empresas.
	IRPJ
	Imposto de Renda - Pessoa Jurídica
	Imposto mensal, trimensal ou anual, a depender do regime tributário, cobrado de empresas sobre suas rendas brutas.
	IRPF
	Imposto de Renda – Pessoa Física
	Imposto requerido dos contribuintes com ganhos superiores ao teto estabelecido pela Receita Federal.
	ITR
	Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural
	Imposto anual cobrado dos proprietários rurais, sejam eles pessoas físicas, sejam jurídicas.
	COFINS
	Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
	Imposto anual requerido de todas as empresas, exceto as do Simples Nacional, para financiar programas como a previdência social, por exemplo.
	CIDE
	Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico
	Imposto agregado ao petróleo, gás natural e seus derivados; a alíquota é baseada no metro cúbico do combustível.
	CSLL
	Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
	Imposto cobrado sobre a renda líquida da empresa prevista no IRPJ.
	INSS
	Instituto Nacional do Seguro Social
	Imposto recolhido tanto de pessoas físicas quanto jurídicas para o custeio da previdência social, entre outras áreas.
	FGTS
	Fundo de Garantia do Tempo de Serviço
	Imposto descontado do salário do trabalhador; pode ser sacado por ele conforme casos previstos na lei, como em demissões sem justa causa.
	PIS/PASEP
	Programa de Integração Social / Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Publico
	Imposto cobrado para custear abonos e seguro-desemprego de trabalhadores de empresasestatais.
	Impostos Estaduais
	Sigla
	Imposto
	Para que serve
	ICMS
	Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
	Imposto recolhido pelas empresas e repassado aos consumidores na compra de produtos e serviços comercializados no Brasil.
	ITCMD
	Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação 
	Imposto que incide em heranças e doações e vai diretamente para os cofres do estado.
	IPVA
	Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores
	Imposto cobrado de proprietários de veículos automotores; metade do valor arrecadado fica com o estado e a outra parte vai para as prefeituras, que decidem como administrar o dinheiro.
	Impostos Municipais
	Sigla
	Imposto
	Para que serve
	ITBI
	Imposto sobre Transmissão de Bens Imóvel
	Imposto pago pelo comprador de um imóvel na transferência de bens dessa natureza.
	ISS
	Imposto sobre Serviços
	Imposto recolhido de empresas e profissionais autônomos.
	IPTU
	Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana
	Imposto cobrado dos proprietários ou inquilinos de imóveis.
Fonte: https://www.onze.com.br/blog/tabela-de-impostos-federais/
Os Bancos não estão sujeitos à retenção do PIS, COFINS, IRF e CSLL sobre suas receitas. No entanto, das empresas de serviços é retido até 6,15% sobre o faturamento (cálculo: IRF: 1,5%, PIS, 0,65%, COFINS 3%, CSLL 1%). 
A tarifa (também chamada de preço público) é a contraprestação devida pela prestação de serviços públicos, regida pelo direito privado, por empresas públicas, sociedades de economia mista, empresas concessionárias e permissionárias de serviços públicos (artigos 2° e 3° do Código de Defesa do Consumidor). Diferentemente da taxa, a tarifa é facultativa, ou seja, somente poderá ser cobrada caso haja a efetiva utilização do serviço público ofertado; ela não pode ser imposta. A finalidade lucrativa existe como o principal interesse do particular em explorar uma atividade pública. A tarifa não possui natureza jurídica de tributo.
De acordo com o artigo Suno Research, as tarifas bancárias podem ser cobradas por diversos motivos, como a manutenção da conta bancária, também em transferências, abertura de contas, entre outros processos. As taxas são acordadas no início da abertura da conta ao banco, e por isso o cliente precisa conhecer a tarifa bancária que melhor lhe atende. 
Algumas tarifas que os bancos não podem cobrar:
· Tarifa de atualização de cadastro: exceto para abertura de conta corrente ou poupança ou de contratação de crédito e arrendamento mercantil, as quais não podem ser cobradas de forma acumulativa.
· Taxa de manutenção sobre contas inativas: diante da inatividade da conta, o banco deve notificar o cliente e encerrar a conta após seis meses sem movimentação, posteriormente o banco é proibido de cobrar tarifas de manutenção.
· Cobrança de segunda via do cartão: O banco não pode cobrar tarifa caso envie novos cartões para o cliente sem a sua solicitação. Exceto em caso de perda, roubo, furto e dano, a cobrança é permitida.
· Tarifa de emissão de carnes e boletos (TEC): a cobrança dessa taxa é proibida pelo Banco Central. O banco deve cobrar o custo da emissão da empresa que emite o boleto, e não do cliente que o recebe. 
· Tarifa de manutenção em conta salário: o Banco Central proíbe a cobrança de tarifas para utilização da conta salário para transferência automática de recursos para outros bancos. Além disso, as instituições financeiras devem fornecer um cartão magnético, dois extratos por mês e permitir a realização de até cinco saques e duas consultas mensais ao saldo.
· Pacote de serviços com valor superior ao saldo da conta corrente: Banco Central determina que o débito referente à cobrança de tarifa em conta corrente ou de depósitos de poupança não pode ser superior ao saldo disponível, embora esse valor inclui o limite de crédito acertado com o banco, sobre o qual, de acordo com uma pesquisa do Ibope Inteligência, 49% dos clientes de bancos desconhecem o quanto pagam em tarifas bancárias. 
Abordamos no blog Nubank, as principais tarifas cobradas pelas instituições financeiras:
· Fornecimento de cartão: para emitir a segunda via (seja de crédito, débito ou movimentação) em casos de perda, roubo ou furto;
· Folhas de cheque: por cada folha a mais do que o que está incluso no pacote de serviços contratado;
· Saques: para fazer saques além do contratado. Eles poderão ser tarifados de acordo com o local onde são feitos (caixa eletrônico do banco, Banco 24Horas, guichê de caixa da agência ou banco parceiro). Mas atenção: saques feitos em terminais de autoatendimento num intervalo de até trinta minutos são considerados como um único evento;
· Extrato impresso (dos últimos 30 dias ou anual): para imprimir extratos a mais do que a quantidade incluída no pacote;
· Transferências para contas do mesmo banco (exceto DOC e TED): para cada transferência a mais do que o que está no pacote. O valor varia de acordo com a plataforma onde a transferência é feita (caixa eletrônico, virtualmente, guichês de caixa das agências ou telefone);
· Transferências para contas de outros bancos por meio de DOC ou TED: para cada transferência a mais do que o contratado. O valor também varia de acordo com o meio onde é feito (via canais pessoais ou eletrônicos).
Os bancos podem cobrar cinco tarifas referentes à prestação de serviços de cartão de crédito dentro do que são considerados serviços prioritários: anuidade, emissão de segunda via do cartão, uso do cartão no saque em espécie, uso do cartão para pagamento de contas e avaliação emergencial do limite de crédito.
SERVIÇOS BANCÁRIOS GRATUITOS
Embora muitas pessoas não saibam, grande parte dos serviços bancários podem ser gratuitos, principalmente com o uso do internet banking ou mobile banking. Alguns exemplos desses serviços são:
· Transferências bancárias entre contas do mesmo banco;
· Pagamentos de boletos e contas;
· Abertura de conta poupança;
· Recebimento de cartão de crédito via correio;
· Uso de débito automático.
Além disso, bancos devem oferecer sem custos e tarifas os serviços abaixo:
· 4 saques mensais;
· Dois extratos do mês anterior;
· 6 transferências;
· 12 folhas de cheque.
COBRANÇA DE JUROS ABUSIVA NO CARTÃO DE CRÉDITO
Antes de tudo devemos entender que, juros é a remuneração cobrada pelo empréstimo de dinheiro. É expresso como um percentual sobre o valor emprestado (taxa de juros) e pode ser calculado de duas formas: juros simples ou juros compostos. 
Os juros do cartão de crédito são um dos mais altos do mercado. Segundo o Banco Central, a taxa do rotativo do cartão, é uma das taxas mais elevadas, por exemplo, pode chegar a 300% ao ano, enquanto o parcelamento do cartão de crédito alcança 175%.
Anteriormente explicamos de uma maneira clara o significado de impostos, tributo, tarifas, juros, para melhor compreensão dos próximos assuntos abordados, afinal vivemos em uma economia tão controlada, planejada e manipulada pelo governo e poucos se dão conta dessa realidade. 
O site mises aponta em um artigo que, o governo protege o consumidor e estimula a concorrência — sendo que, principalmente nos grandes setores, a concorrência foi abolida pelo governo, em prol das grandes empresas já estabelecidas e contra os interesses dos consumidores. Já no setor bancário, entre outros — em todos eles a concorrência foi abolida pelas agências reguladoras para proteger as empresas já estabelecidas e prejudicar a liberdade de escolha dos consumidores.
O modelo de negócio do cartão Nubank não é baseado na cobrança de juros, mas sim no percentual ganho dos estabelecimentos nas transações, não existe um incentivo para os juros.
No Blog Nubank, vimos que o Nubank nasceu para devolver às pessoas o controle sobre a sua vida financeira: começaram com produtos voltados para clientes pessoa-física – como um cartão de crédito e uma conta digital sem tarifas de manutenção. Seus objetivos vão além, até mesmo para ajudar quem trabalha como Pessoa Jurídica e está em busca de menos burocracia. 
Em uma entrevista no Programa Roda Viva, na TV Cultura, no dia 19 deoutubro de 2020, Cristina Junqueira cofundadora do Nubank disse:
· “O Nubank nasceu de um grande inconformismo. Uma revolta com a situação que a gente tinha que passar como consumidor. No Brasil, a gente pagava um dos maiores juros e tinha uma das piores experiências – e a gente sabia que não era obrigado a aceitar isso e estava determinado a mostrar que dava”. E concordamos plenamente com Cristina, afinal como relatamos acima a respeito de alguns serviços bancários como a cobrança de juros no cartão de crédito, uma abertura de conta corrente onde é cobrado uma taxa de manutenção de conta ativa, entre outros serviços burocráticos, por muitas vezes como consumidores nos submetemos à situações desanimadoras, alguns casos até abusivas e hoje podemos seguir em oposição a essa burocracia toda, optando por bancos digitais, as mais conhecidas como fintechs, de fato o Nubank também possui alguns serviços tarifados como saque em Banco 24h., R$ 6,90, onde o valor é significativo caso seja utilizado frequentemente.
· “O Nubank já economizou R$13 bilhões de em tarifas para nossos clientes ao longo dos anos. Este é um dinheiro que virou comida, educação, saúde, que aqueceu a economia. E a gente não quer parar por aí”. O Nubank é a quinta maior instituição financeira no Brasil, sua implementação é de fundamental importância para criar algo simples e inovador no cotidiano dos consumidores.
DINÂMICA DAS RELAÇÕES INTERPESSOAIS 
As relações interpessoais fazem parte da vida de qualquer indivíduo em sociedade e é essencial respeitar o espaço e as atitudes de cada um para que as relações sociais tenham sucesso. Organizar uma dinâmica de grupo envolve uma série de fatores que variam de acordo com as características que precisam ser observadas durante o processo, como comportamento do grupo, tomada de decisões, gerenciamento do tempo, entre outros. Algumas atitudes são consideradas essenciais para os profissionais das organizações modernas, entre as quais podemos falar de liderança, facilidade de comunicação, saber trabalhar sob pressão, criatividade, equilíbrio emocional entre outros. A grande contribuição da dinâmica de grupo para a análise das relações interpessoais é determinar se determinados comportamentos podem ser utilizados para a organização, apontando virtudes e falhas.
Destacamos que o Nubank, possui uma estrutura organizacional humanizada, onde são livres para quebrar paradigmas. Eles buscam contratar pessoas criativas em tecnologia, independentemente do gênero, etnia, religião, orientação sexual ou histórico. Valorizam as interações humanas, de forma que todos têm a oportunidade de falar, participar, crescer e compartilhar ideias.
Durante o estudo da empresa Nubank, observamos que sua estrutura organizacional difere dos padrões tradicionais, seguindo novos preceitos que diferem da burocracia.
O novo preceito de estrutura organizacional utiliza um modelo denominado Squad (do inglês – esquadrão) que nasceu dentro da metodologia Ágile. Na prática foram formadas equipes reduzidas e multidisciplinares, sendo um membro de cada área especifica da empresa, onde estes trabalham em um determinado projeto ou trabalho, agindo em curtas etapas sempre com foco no cliente. 
A real missão é solucionar desafios específicos de produtos. Na formação do grupo sempre é definido um membro responsável para coordenar as operações do time, ilustrando o direcionamento da realização das atividades. Isto não significa que necessariamente há uma hierarquia, mas sim uma organização horizontal. No exemplo abaixo podemos ilustrar a formação de alguns Squads dentro de uma organização horizontal:
Fonte: Autor
Embora tenham a utilização de sistemas de gestão baseado em metodologias criadas recentemente, de certa forma, sua estrutura ainda se caracteriza também pela execução de tarefas operacionais e rotineiras, realizadas com base em regras, normas, leis e regulamentos formalizados.
 A metodologia Squad é ágil para gestão e planejamento de projetos, seus impactos da implementação resultam em: 
· Agilidade e produtividade
Com uma equipe mais enxuta, os squads conseguem agilizar os processos por exigir menos burocracia. Toda a comunicação acontece, unicamente, dentro da equipe. Dentro do Nubank, tomada de decisão é essencial para o desenho de um novo produto, uma nova usabilidade no aplicativo ou modificação de processos simples.  
· Motivação pelo sucesso do projeto
Com o nivelamento das responsabilidades, o grupo passa a desenvolver um sentimento de coletividade mais apurado, e a motivação é consequência diante do reconhecimento também mais democrático entre os membros quando o sucesso acontece. Um dos diferenciais do Nubank é que todos que trabalham na organização, podem questionar decisões se acreditarem que elas não são boas para o cliente. Afinal possuem uma cultura que incentiva e motiva as pessoas a agirem dessa forma (a mentalidade de dono – we think and act like owners).
 
· Colaboração além das funções 
Nos Squads, uma grande vantagem é a contribuição de todos os membros durante os desenvolvimentos das atividades, agindo cada um de acordo com sua expertise de diversas maneiras, independentemente de sua formação. Isso enriquece ainda mais a construção do produto que recebe desde a base visões de distintos profissionais. Ao nosso ver, a Nubank utilizou esse sistema de gestão onde o principal aspecto é agrupar especialistas, compartilhando seus recursos especializados aplicando-os entre os diversos produtos já existentes, aprimorando-os, e também na criação de novos. 
Na formação destes grupos prevalece a colaboração mútua, ocorrendo a parceria em dividir os trabalhos, ou mais ainda, na ajuda a um colega na realização de uma tarefa para que os prazos de entrega dos trabalhos não sejam comprometidos.
ESTUDO DE CASO
Descrição da organização
O Nubank foi fundado pelo colombiano David Vélez, o americano Edward Wible e a brasileira Cristina Junqueira, em maio de 2013. A empresa começou em São Paulo como uma pequena startup focada em resolver problemas financeiros usando a tecnologia – por isso também é chamada de fintech. As Fintechs, são empreendimentos financeiros com um modelo de negócio enxuto, startups, que atuam no mercado financeiro e no segmento de pagamentos, chegaram no Brasil aos poucos, abrindo espaços para empresas focadas em inovação. O mais interessante que as Fintechs proporcionam simplicidade, agilidade, segurança, conveniência, personalização, acessibilidade e poucos bancos tradicionais possui poucas dessas qualidades. 
Atualmente Nubank é uma empresa internacional com sede em São Paulo, um escritório de engenharia de software em Berlim, na Alemanha, e operações na Argentina e no México. A revista americana Fast Company, por exemplo, elegeu o Nubank como 3º empresa mais inovadora da América Latina no ranking Most Innovative Companies de 2018. A organização do Nubank, valorizam uma conduta transparente, são diretos e objetivos na comunicação, possuem senso de justiça e tratam seus clientes com um atendimento humanizado. São contra a burocracia, agências bancárias e centrais de atendimentos ineficientes. Percebem uma necessidade dos consumidores com intuito de ouvir e valorizar a sua opinião, afim de conquistar a sua confiança como cliente.
METODOLOGIA
Com o propósito de analisar o processo de metodologia de Empreendedorismo, Criatividade e Inovação, Gestão de Impostos e Direito nos Negócios e para finalizar o projeto, Dinâmicas das Relações Interpessoais, do Nubank, optou-se pela pesquisa qualitativa na inserção de análise de dados, como documentos, vídeos e sites. Quanto a estrutura da pesquisa documental é composta por coleta, classificação, seleção e utilização de todas as informações relacionadas ao objeto de estudo, foram realizados levantamentos bibliográficos para entender o que foi produzido sobre o ambiente de trabalho do Nubank, pesquisamos de maneira exploratória, buscamos técnicas de citações indiretas e intensificamos a técnica análise de conteúdo que é dividida em três fases: pré-analise; exploraçãodo material; e tratamento dos dados, inferência e interpretação, de acordo com Bardin (1977).
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Em virtude dos fatos mencionados se faz necessário refletir sobre como não havia competitividade entre os bancos tradicionais no Brasil, pois praticamente 90% do setor estava na mão de 5 instituições e com isso não existia uma preocupação efetiva em reduzir taxas e juros. Após o surgimento de fintechs como por exemplo a Nubank, que oferece serviços e produtos práticos, sem burocracia, sem tarifas abusivas, gratuidade em anuidade e em outras transações bancárias, como transferências, as quais os bancos tradicionais costumavam cobrar. O Nubank nasceu para devolver o controle da vida financeira as pessoas, através da simplicidade, comunicação tecnológica e transparência para os clientes, além de um atendimento humanizado revolucionário para a situação bancária no país. 
A partir do surgimento de outras fintechs o ramo ganhou competitividade, o que de certa forma estimula aos bancos brasileiros oferecerem melhores produtos, com custos menores para os seus clientes. Certamente esse foi um grande passo, para a redução de juros e para a ampliação do acesso da população aos serviços financeiros. 
Quando o assunto se trata de Direito Tributário, concluímos o fato de que o governo brasileiro não dá trégua enquanto não impor tributos e mais tributos. A Reforma Tributária não chega ao fim, sempre com o objetivo de modernizar o sistema de pagamento e colaborar para corrigir possíveis problemas socioeconômicos. Até mesmo para as fintechs, que nasceram para facilitar os serviços bancários são sujeitas a serem impactadas com a inclusão de um novo imposto sobre transações financeiras por meios digitais, que é o caso do Nubank que usa a não tributação em transações como meio de captar mais clientes. Acreditamos que esse estudo de caso é mais um fator para o governo se beneficiar às custas das instituições financeiras. Vivemos em uma economia tão controlada por poder e manipulação, onde não se baseiam em valores como humanidade e transparência, mas sim por sede de conveniência e interesses ocultos. O ministro da Economia Paulo Guedes, fala como se tivesse propriedade e conhecimento em contas digitais, mas não pensa nas consequências de uma suposta inflação e do retrocesso tributário, afinal todas as tributações que incide um banco tradicional, incide em bancos digitais. De acordo com as informações do blog Nubank, atualmente vários setores de serviços pagam o equivalente a 3,65% da receita bruta de PIS e COFINS. Com a mudança, esse percentual seria de 12%, notamos que a Reforma Tributária não é sinônimo de redução de impostos, ou seja, Reforma Tributária é sinônimo de interesses do governo, que por sinal ainda está sendo analisada pelo Congresso Nacional a unificação do PIS e COFINS, entre outras discussões. 
Podemos afirmar que em Dinâmicas das Relações Interpessoais, o quanto é importante quebrar paradigmas para que cada humano seja valorizado em seu ambiente de trabalho. Formar um squad vai muito além de uma estrutura organizacional, acreditamos que fala muito mais de lealdade, respeito, transparência, valores que encontramos em verdadeiras equipes que transpiram sinergia, seja qual for sua área de atuação.
Ao finalizar esse projeto, dimensionamos nossos conhecimentos ao longo da elaboração e execução gradativamente, afinal temos muito a explorar e conhecer.
REFERÊNCIAS
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