Avaliação Final (Objetiva)

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1Os estados e a União devem distribuir a receita decorrente da arrecadação de impostos. 
Essa partilha está definida nos artigos 157 a 162 da Constituição Federal. Se os estados e a 
União fazem a partilha dos valores que arrecadam, significa que os municípios estarão 
interessados na arrecadação dos estados e da União; e os estados estarão interessados na 
arrecadação da União, pois parte de tudo que estes arrecadarem será redistribuído. Sobre 
os percentuais do repasse da União para os estados, classifique V para as sentenças 
verdadeiras, e F para as falsas: 
 
( ) A União deve repassar aos estados 10% do imposto sobre produtos industrializados, 
proporcional à exportação efetuada. 
( ) A União deve repassar aos estados 29% da contribuição sobre intervenção do domínio 
econômico. 
( ) A União deve repassar aos estados 15% do imposto sobre propriedade predial e 
territorial urbana. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
V - F - F. 
B 
V - V - F. 
C 
F - V - V. 
D 
F - F - V. 
2As empresas, salvo exceções, desenvolvem suas atividades visando à obtenção de lucro. O 
lucro da atividade pode ser entendido como sendo a remuneração obtida para o valor 
aplicado pelos investidores. E da mesma forma que o lucro é almejado pelos investidores, 
também o é pelo governo. O lucro obtido em um determinado período serve como base 
para cálculo de alguns tributos. Considerando a tributação do lucro, analise as sentenças a 
seguir: 
 
I- Impostos que incidem sobre o lucro: IRPJ, ICMS, IPI, PIS e COFINS. 
II- O lucro do exercício é utilizado como base para o cálculo do IRPJ e da CSLL. 
III- É considerado lucro tributável, na Pessoa Jurídica, o valor total do faturamento do 
período. 
IV- Se houve tributação do faturamento, não há mais que se falar em tributação do lucro. 
V- O faturamento do período é irrelevante na apuração do lucro. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
Somente a sentença II está correta. 
B 
As sentenças I, III e V estão corretas. 
C 
As sentenças I e IV estão corretas. 
D 
As sentenças II e V estão corretas. 
3O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços – ICMS – possui características que 
o tornam peculiar. Apesar de essas características também serem identificadas em outros 
tributos, elas definem a aplicação do ICMS. Com base nos preceitos determinados para o 
ICMS, analise as sentenças a seguir: 
 
I- O ICMS é um imposto não cumulativo. 
II- A essencialidade do produto determinará a alíquota. 
III- As alíquotas serão sempre iguais. 
IV- A menor alíquota interna não pode ser inferior à menor alíquota interestadual. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
As sentenças I, II e IV estão corretas. 
B 
As sentenças I, II e III estão corretas. 
C 
Somente a sentença III está correta. 
D 
As sentenças II, III e IV estão corretas. 
4Para que haja a cobrança de um tributo, é necessário que ocorra um fato gerador. Esse 
fato gerador pode ser compreendido como uma movimentação específica efetuada pela 
pessoa física ou jurídica, e que resulta em uma base para cálculo do tributo. Considerando 
como fato gerador a produção, assinale a alternativa CORRETA que indica o tributo 
incidente: 
A 
ISS - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza. 
B 
IOF - Imposto sobre Operações Financeiras. 
C 
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados. 
D 
IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica. 
5Dentre os tributos passíveis de aplicação por todos os entes tributantes, podemos citar a 
taxa. Por estar dentro de um amplo campo de aplicação, algumas regras devem ser 
respeitadas. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta uma das principais 
características da taxa: 
A 
Possui um valor máximo para utilização como base de cálculo. 
B 
Não pode ter como base de cálculo a mesma aplicável aos impostos. 
C 
A União cobrará taxas apenas da Pessoa Jurídica. 
D 
Quando atribuída ao município, Estado e União não podem cobrar. 
6As mercadorias e alguns serviços são tributados no momento em que ocorre a sua 
movimentação física entre pessoas jurídicas ou entre pessoa jurídica e pessoa física. Essa 
movimentação, ou circulação, é caracterizada como fato gerador de determinado imposto. 
Assinale a alternativa CORRETA que indica o imposto incidente sobre as operações de 
circulação de mercadorias e prestação de serviços de transporte intermunicipal e 
interestadual: 
A 
O IPI, de competência da União. 
B 
O IPTU, de competência municipal. 
C 
O ISS, de competência do município. 
D 
O ICMS, de competência do Estado. 
7Cada tributo possui uma norma específica que determina as especificidades para sua 
aplicação e administração. Todavia, de um modo geral, a aplicação dos tributos são 
orientados de acordo com uma norma maior. Em qual norma encontramos os princípios 
que norteiam todos os tributos? 
A 
Decreto Legislativo. 
B 
Constituição Federal. 
C 
Instrução Normativa. 
D 
Código Civil. 
8Alguns impostos podem ser utilizados com o intuito de regular o mercado, ou seja, são 
utilizados pelo Governo Federal como instrumento de política econômica. Esses impostos 
podem ter suas alíquotas aumentadas ou diminuídas, conforme for o interesse do governo 
ou a necessidade do mercado interno. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta dois 
impostos regulatórios: 
A 
Imposto de Exportação e Imposto de Renda Pessoa Jurídica. 
B 
Imposto de Importação e Imposto de Exportação. 
C 
Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Imposto sobre Produtos Industrializados. 
D 
Imposto de Importação e Imposto sobre Circulação de Mercadorias. 
9Cada tributo possui definido em lei o “fato” que gera a sua aplicação, denominado de Fato 
Gerador do tributo. O fato gerador, que possui relação direta com o tributo, é quem 
determina se existe ou não a tributação de determinada operação. Sobre os tributos e o fato 
gerador, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
 
I- Imposto de Importação. 
II- Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana. 
III- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica. 
IV- Imposto de Renda da Pessoa Física. 
 
( ) Receber salário. 
( ) Ser proprietário de fato de um imóvel residencial. 
( ) Apuração de lucro tributário ao final do exercício. 
( ) Aquisição de mercadorias do exterior do país. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
III - II - IV - I. 
B 
IV - II - III - I. 
C 
IV - III - II - I. 
D 
I - IV - III - II. 
10O entendimento dos elementos que compõem os tributos possui grande relevância e 
importância para a compreensão da correta aplicação dos tributos. Para a aplicação de um 
planejamento tributário eficiente, é essencial compreender as particularidades de cada um 
dos elementos. Considerando as características dos elementos que compõem os tributos, 
associe os itens, utilizando o código a seguir: 
 
I- Base de cálculo. 
II- Compensação. 
III- Fato gerador. 
IV- Alíquota. 
V- Contribuinte. 
 
( ) A lei atribui a responsabilidade pelo pagamento do tributo. 
( ) Aquisição de renda e proventos de qualquer natureza por pessoa física. 
( ) Valor atribuído a uma operação sobre a qual será aplicada uma alíquota. 
( ) Percentual que define o valor de tributo que deve ser pago. 
( ) Nessa operação, é importante distinguir corretamente a competência do tributo. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
I - IV - II - III - V. 
B 
V - III - I - IV - II. 
C 
II - I - IV - V - III. 
D 
I - II - III - IV - V.