ATIV AUDITORIA UNIDADE 3

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Avaliação On-Line 3 (AOL 3) - Questionário
Maria Sonia Sousa
Nota finalEnviado: 13/10/21 14:31 (UTC-3)
9/10
Conteúdo do exercício
Conteúdo do exercício
1. Pergunta 1
/1
Sobre o escopo e a amostragem da auditoria, analise as alternativas abaixo e assinale a incorreta.
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1. 
Amostragem é a utilização de um processo para obtenção de dados aplicáveis a um conjunto, denominado universo ou população, por meio do exame de uma parte deste conjunto denominada amostra.
2. 
Escopo é o somatório de tudo que pode se referir a um projeto, portanto em se tratando de uma auditoria, pode-se dizer que é a abrangência do trabalho.
3. 
A determinação do escopo independerá do objetivo do trabalho. Se for apenas um trabalho de cobertura do plano de auditoria, ou seja, não é necessário se apoiar nos riscos vinculados à área para determinar o escopo.
Resposta correta
4. 
Pode-se citar como exemplo de escopo a determinação de quais plantas de uma determinada empresa serão auditadas.
5. 
Na prática, a escolha do escopo trata-se de uma abordagem macro de um trabalho de auditoria.
2. Pergunta 2
/1
Um plano de auditoria deve ser direcionado à cobertura dos riscos de negócios e, por isso, muitas são as informações importantes relativas à ele. Sobre as informações relativas ao plano de auditoria, todas as alternativas abaixo estão corretas, exceto?
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1. 
É uma ferramenta utilizada para controlar o orçamento da equipe de auditoria.
Resposta correta
2. 
É recomendável que o plano seja fechado com a alta administração da empresa, porém a construção é de competência da auditoria.
3. 
Não é recomendável que este plano seja divulgado para as áreas do negócio, ele deve ser restrito à equipe de auditoria e à alta administração.
4. 
Deve-se observar os recursos humanos disponíveis na equipe e as especialidades de cada auditor para atribuir os trabalhos durante o ano.
5. 
Ajustes podem ser realizados durante o ano e é recomendável que demandas éticas sejam priorizadas no cronograma.
3. Pergunta 3
/1
_______________ trata-se de uma etapa inicial do trabalho, em que os auditores realizam uma avaliação sobre o ambiente de controles e avaliam se as transações e processos estão ocorrendo conforme informado pelos auditados. Assinale a alternativa que completa a frase corretamente:
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1. 
Walkthrough
Resposta correta
2. 
Definição de riscos
3. 
Auditoria interna
4. 
Correlação
5. 
Seleção sistêmica
4. Pergunta 4
/1
Sobre a metodologia de auditoria, observe as afirmações abaixo:
I – Um método nada mais é do que os passos a serem seguidos para atingir determinado objetivo.
II – Na profissão de auditoria alguns passos importantes devem ser seguidos para que o trabalho de auditoria seja adequado.
III – Para todas as áreas auditadas os profissionais devem estar atentos desde a escolha e o planejamento do trabalho, para que possam obter bons resultados
Estão corretas APENAS as afirmações:
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1. 
II e III
2. 
I e III
3. 
Todas as afirmações estão corretas
Resposta correta
4. 
III
5. 
I e II
5. Pergunta 5
/1
Sobre as metodologias de auditoria aplicadas aos riscos nas organizações, observe as afirmações abaixo:
I – O termo risco, geralmente, é aplicado no mundo corporativo referindo-se às perdas financeiras.
II – A auditoria tem por regra direcionar seus esforços na identificação, combate e mitigação dos riscos que cercam as empresas.
III – Uma das principais ferramentas metodológicas, utilizadas pelos auditores no trabalho de combate aos perigos que giram em torno dos negócios, e também para direcionar os esforços em relação à destinação de recursos para execução de trabalhos em campo, é a elaboração de uma matriz de riscos.
Estão corretas as afirmações:
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1. 
I e III
2. 
I e II
3. 
II e III
4. 
III
5. 
Todas as afirmações estão corretas
Resposta correta
6. Pergunta 6
/1
O planejamento de uma amostra é parte extremamente importante no trabalho do auditor e pode determinar o resultado do trabalho. Sobre a amostragem, todas as alternativas estão corretas, exceto?
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1. 
As amostras são selecionadas a partir de uma população que é um termo bastante difundido na matemática e também da estatística.
2. 
Quando a amostra não é estatística caberá ao auditor determinar o range de dados que será analisado, baseado em seu conhecimento tácito ou técnico a respeito da massa de dados, da entidade e do processo que será auditado.
3. 
Antes de qualquer coisa, é preciso saber que a amostra necessita considerar acima de tudo os objetivos da auditoria.
4. 
Toda seleção de amostra é isenta de riscos e erros, pois é escolhida com base na experiência do auditor em explorar a amostra.
Resposta correta
5. 
A base selecionada precisa ser suficiente e adequada para estender-se à massa de dados, além de permitir que o auditor emita um parecer sobre toda a base. A este método chamamos de amostra estatística.
7. Pergunta 7
/1
Todas as alternativas abaixo são exemplos de riscos gerais vinculados às principais áreas das organizações, exceto?
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1. 
Pagamentos em duplicidade
2. 
Supervalorização do preço de compra
3. 
Pagamentos com nota fiscal
Resposta correta
4. 
Vendas fictícias
5. 
Combinação de preço
8. Pergunta 8
/1
Todas as alternativas abaixo são exemplos de conceitos de técnicas de auditoria, exceto?
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1. 
Definição dos riscos
Resposta correta
2. 
Revisão analítica
3. 
Testes de observância e substantivos
4. 
Seleção aleatória
5. 
Circularização de saldos
9. Pergunta 9
/1
Todo trabalho de auditoria deve estar baseado, impreterivelmente, em _______________.
A alternativa que completa a frase corretamente é?
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1. 
Testes de verificações
2. 
Controles internos
3. 
Seleção de amostras
4. 
Evidências
Resposta correta
5. 
Riscos
10. Pergunta 10
/1
A avaliação dos riscos é uma das principais etapas do processo de auditoria. Sobre riscos e controles, assinale a alternativa INCORRETA
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1. 
Deve-se verificar a existência de controles internos, sejam eles apenas formais e não informais, que possam mitigar os riscos. 
Resposta correta
2. Incorreta: 
Alguns riscos são comuns a diversas empresas, pois estão vinculados a processos chave para o funcionamento de uma estrutura de pessoa jurídica, como, por exemplo, os riscos vinculados à área financeira, vendas, compras e fiscal. 
3. 
Caso existam evidências que demonstrem a materialização do risco o auditor deve demonstrar a empresa a importância de controlar esses pontos chaves da área financeira, a fim de evitar reincidência de perdas. Ao final do trabalho o auditor deve recomendar a criação ou aprimoramento desses controles. 
4. 
O auditor deverá averiguar a existência de controles mitigatórios os riscos da área financeira, e não identificando mecanismos que mitiguem ou ao menos minimizem os riscos, deverá trabalhar em evidências que demonstrem a materialização do risco. 
5. 
Embora a empresa auditada já tenha constituída uma matriz de riscos, o auditor deve iniciar o trabalho revisando, junto aos auditados, se não há alterações relevantes no processo que culminaram na extinção ou criação de novos riscos que não estavam previstos inicialmente na matriz.