Rel0033_2014_AP_SEDUC

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MINESTÉRKO DA EDUCAÇÃO 
' 
Fundo Nacional de Deselwolvimento da Educação 
Auditoria h'llerna 
Coordenação de Acompanhamento e Oríãêíââííão Ãíªáãªéfféíf IPAF/"1505?“ 
Divisão de Auditoria de Programas - 
;* fl " [.,-“i,; L , “ ª ª. N'. g,: 3") fj 'Já ~ 
RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº. 33/2014 
SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA/AP 
Auditoria realizada nos Programas/Convênios financiados com recursos 
transferidos pelo Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação - FNDE, em 
cumprimento ao Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna - PAINT/2014. Foram 
examinadas no período de 15/09 a 26/09 de 2014, as seguintes ações: 
Programa Nacional de Alimentação Escolar - PNAE - 2013 ; 
Anªlisadº Pºrº 
- Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego - PRONATEC - "PD/2013; 
- Plano de Ação Articulada - PAR— TD/2013 ; 
— Programa Nacional de Apoio ao Transporte do Escolar - PNATE—2013. 
Analisados por: 
- TD - PROJOVEM URBANO/2013; 
Analisado por: 
- Programa Nacional do Livro didático -PNLD/2014 
Analísado por: 
Histórico: 
PROGRAMA NACIONAL DO LIVRO DIDÁTICO - Exercício 2014 
A rede de ensino da Secretaria de Educação do Estado do Amapá 
— AP é 
formada por estabelecimentos que, em sua maioria, ofertam ensino fundamental e/ou 
ensino 
médio. Algumas escolas também atendem ao Ensino de jovens e Adultos 
— EJA e ao ensino 
profíssioualízante. Em consonância com as diretrizes do Programa Nacional do Livro 
Didático — PNLD, & rede da SEDUC/AP foi beneficiada no exercício 2014, com: 
— distribuição integral dos livros didáticos para o segmento do 69 ao 9º ano do 
ensino fundamental;
' 
— reposição de livros consumíveis de Alfabetização Matemática, Letramento e 
Alfabetização, Língua Estrangeira, Filosofla e Sociologia; e 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPÁ 
. 1 de 65 ,
- reposição e complementação parcial de livros reutilizáveis para os 
segmentos do 29 ao Sº ano do ensino fundmnental e do lº ao Bº ano do ensino médio. 
As visitas foram realizadasjunto com técnicºs da SEED/AP, “eSponsáveis pela 
execução do PNLD no Estado. Antes do ínicio das visitas, & Gerente do Núcleo do Programa 
do Livro Didático — NUPROLID, Sra. nos esclareceu que a 
execução do Programa é de responsabilidade Secretaria Estadual de Educação, a qual faz a 
gestão junto ao FNDE e o acompanhamento e orientação junto às escolas, cabe ao 
NUPROLID, responsável pelo acompanhamento local do Programa, sobretudo quanto ao 
remanejamento dos títulos, apontado como um ponto crítico da operacionalização em face 
de inexistência de transporte próprio, um dos maiores desafios de gestão do programa. 
A pedido da Gerente do Livro, foi realizada uma reunião e repassados 
esclarecimentos & toda equipe do NUPROLID relacionados ao descarte dos livros didáticos, 
bem como a sistemática de reposição & registro/pedidos de livros da reserva técnica 
estabelecida na Resolução CD/FNDB/Nº 44 de 13/11/2013. 
Durante as visitas foram veriíicadas as documentações referentes ao controle 
e devolução dos livros didáticos e à participação dos professores na escolha dos títulos. 
Contudo, o controle da entrega e da devolução não é sistematizado, não havendo 
cruzamento entre um e outro, 0 que não permite que seja mensurado o percentual 
devolvido, conforme dispõe a alínea ”11", inciso IV, art. 89, da Resolução/CD/FNDE nº 42, de 
28/08/2012, e alterações posteriores.
' 
O NUPROLID apresentou material, divulgado nas escolas em 2013 e 2014, 
contendo informativos e folders com campanhas de conscientização e orientação 
relacionadas à operacionalização do livro, tais como: características do PNUD (fundamental, 
médio e EJA), procedimentos relativos aos livros do 19 ao 9º ano » cadastro de aluno no 
Sisbort e dicas para valorização e conservação do livro didático. 
Nas escolas visitamos os depósitos e/ou as bibliotecas onde os livros ficam 
dispostos para distribuição aos alunos ou aguardando a retirada dos mesmos pela 
Secretaria de Estado de Educação para remanejamento(vide Relatório fotográfico anexo aos papéis de trabalho). 
As informações que seguem foram obtidas por meio de aplicação de questionários quanto à operacionalização do PNLD em 70 estabelecimentos de ensino, no período de 15 a 26/09/2014, por meio de entrevistas & diretores (as) e/ou diretores (as) adjuntos (as), algumas vezes com a presença de coordenadores pedagógicos (as) e/ou professores (as). Os percentuais registrados são resultado do tratamento dessas informações e sintetizam a visão dos entrevistados quanto aos tópicos abordados. 
~~ 
CódigmlEicola Estadual
~ 16021423 Deusolína Sales Farias
~
~ 
16028661] 
,..—
~ 
R.A. Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
Delzuite Cavalcanti
7 
160024lõnhlígar Lino da Silva 7
1
7
7 [160064611M1ria Ivone de Menezes 
2 de GS
|16028672ulrmã Santina Riioli
| 
]lôOZSGQBIIPrineesa Izabel
] 
,16028659HDaníe1de Carvalho
] 
|16002652|lPedr0 Alcantara Chaves Lopes
| 
!16002725J[Lucímar Amoras Del Castello ] 
|16002814||Sebastiana Lenir de Almeida 
[16004485 Simão Corridorí~
~ 
i16002318 Castro Alves
~ 
[176008626] Profª Raimujnda dos Passos Santos 
16006795ÍfPr0fª Helenice Walmira Dias dos Santos 
16001923100163910 Amapaense
!
! 
16002105 Nossa Senhora Nazaré 
]
|
l
! 
[16007539JIÉ1—asil Novo ! 
16004353||Everald0 da Silva Vasconcelos Junior ] 
160074921|Maria Angélica Pereira Góes [ 
16002881| Antônio Cordeiro Pontes ] 
16002792| São Benedito J 
160106201|8ão josé 
16010370HProíª. Antonio F. Lima Neto 
[16006372115510 Bento 
16007271JIRivanda Nazaré da Silva Guimaraes 
16025008]|Profº. Darcy Ribeiro
' 
l16006879mvíargarida Rocha Costa 
[16002601Hlvíaria Do Socorro Andrade Smith 
[16006780HNazaré Pereira Vasconcelos 
116002377 lbeuzuite Cavalcante 
[160083L6JíMaria Mae de Deus 
IlõOOô85_2J|Neusa Carmo De Sousa 
[160023ÉHJeusalina Salles Farias 
BGOOMQHãnçalves Daís 
16002750"Santa Inês 
16002334J|Eoelho Neto 
16002383 Dom Aristides Pirovane J 
16002687] Predicanda Carneiro De Amorim Lopes J 
160240££|aio Camilo
~
~ 
L—__._______L_______u______
~
~
~ 
“60028ªí201it0 De Jesus Nunes
! 
llõOOQZQOILIgarapé Fortaleza ;
|
I [16002ãªníosé De Alencar 
R.A. N” 33/2014 ISECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 3 de 65
É600254ÃUosefa Lucíleide Amoraes Colares 
160027091Éineu Da Goma Paes 
1600224ªlAnt0ní0 João 
['I GOOZSOÃUosé Bonifácio 
16011201] Profª. jacinta Cah/alho 
16006240 Profª, Antonio Castro Monteiro 
[16004507 Elizabeth Picanço Esteves 
[16001041 [Mª Cavalvante A. Picanço 
[16009606HAntonio Messias Gonçalves Da Silva 
[36007441] Ester Da Silva Virgolino 
[16002580] 
Moema? 
!* jllzanete Victor Dos Santos 
E“ jªberto Santos Dumont
~ 
—__4J
~
~
~
~
*
~
~
~
~~ 
[* ]Dom josé Maritano 
* ]E. S. P Paulo Melo 
* ]Profº. josé Ribamar Pestana 
* Lecília Pinto 
* Ruth de Almeida Bezerra 
kª lCirílo Pantoja 
[* Ivanhoé Gonçalves Martins 
>< Risalva F do Amaral 
* ? Oneide Pinto Lima 
* 
. [Tirandentes 
& һmei Nina Costa ? * Nestor Barbosa 7 
* Nazare das Pedras ] 
(ªº) Código da escola não informado nos formulários. 
As informações que seguem foram obtidas por meio de aplicação de 
questionários e entrevistas conduzidas nas escolas acima listadas. Os percentuais 
registrados são resultado do tratamento dessas informações e sintetizam & visão dos 
gestores locais quanto aos tópicos abordados. As considerações e/ou recomendações da Auditoria, quando houverem, têm por objetivo propiciar à área gestora no FNDE o 
aperfeiçoamento das regras estabelecidas. 
1. Utilização dos livros. 
Em 99% das escolas observou-se a utilização dos livros didáticos como parte integrante da Política Pedagógica, em conformidade com 0 que dispõe a alínea ””,e Inciso 
RA. Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 4 de 65 
x .-
IV, da Resolução/CD/FNDE nº 42, de 28/08/2012, e alterações posteriores, a exceção se 
apllcou & Escola Estadual Amapaense, código 16001923, tendo em visita que o Plano Político 
Pedagogico estavaem fase de conclusão por tratar—se de uma nova unidade escolar. 
2. Avaliação da quantidade recebida. ' 
Os dados levantados refletem basicamente as escolas da Zona Urbana do 
Município de Macapá/AP, onde cerca de 21% das escolas consideraram ser adequada a 
quantidade de livros recebida em 2014, as demais escolas da amostra informaram elevada 
falta e/ou sobra em alguns títulos/séries. Em 27% das escolas visitadas os gestores 
afirmaram que houve falta em vários títulos/séries. 29% manifestaram que houve excedente 
em alguns títulos/séries. 43% houve falta em alguns títulos/séries. Tais dados tendem a um 
acréscimo significativo se mantida a proporção em relação ao número total de escolas (898) 
da rede de ensino estadual, principalmente nas escolas da zona rural, a exemplo da situação 
verificada no Município do Oiapoque/AP, em que até a data desta Auditoria os livros 
didáticos se encontravam na sede dos correios (vide relatório fotográfico). 
A falta de livros para uso individual pelos alunos contraria O disposto no & Bº 
do artigo lº da Resolução 42/2012, o qual dispõe: Os livros didáticos são destinados ao uso 
individual de alunos e professores, e os acervos são designados como material permanente 
das escolas beneficiárias. 
Algumas dessas escolas apontaram como causas desse fenômeno: & utilização 
dos dados do censo de anos anteriores, transferência de alunos, alto índice de assalto a 
estudantes, falta de apoio logístico da Gerencia do Livro para entrega dos livros, novas 
matriculas, entre outras. 
Os casos mais relevantes, relataram a falta de livros do ensino médio e 
fundamental, foram verificados nas seguintes escolas: 
28661 Jfíelzuite Cavalcanti 
16028659] Daniel de Carvalho 
BGOOZÓÉZJ Pedro Alcântara Chaves Lopes 
(16002725! Lucimar Amoras De] Castello 
F Jªhú Nina Costa 
í1600281qªbastiana Lenir de Almeida 
[16004485 Simão Corridori | 
16006795 Profª Helenice Walmíra Dias dos Samoª 
16001923 Colegio Amapaense 
16004353 Everaldo da Silva Vasconcelos junior 
16010620 São José 
BôOlOBªlªff—ã Antonio F. Lima Neto J 
[1600637g||íão Bento 
[1602500ªEr0FÃ Darcy Ribeiro 
[lõoozeglíáaria do Socorro Andrade Smith J &
~ L_L_._L____
~ 
R.A. Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 5 de 65
[16002377líDeuzuíte Cavalcante 
LlGOOSBlõuMaría Mãe de Deus
" 
[36002371] Deusalina Salles Farias 
]1600275ã Santa Inês 
BGOOZBBS Dom Aristides Pirovane 
[16009290 Igarapé Fortaleza 
[16002547 osefa Lucileide Amoras Colares 
16002504 José Bonifácio 
16006233] Prof—). Antonio Castro Monteiro 
MOOIMÍvª—ª Cavalcante A. Picanço
~
~
~ 
44444444—4 
3. Controle de entrega dos livros aos alunos. 
O percentual de 99% das escolas apresentaram documentos do controle de entrega dos livros aos alunos, em conformidade com o que dispõe a alínea "h”, inciso IV, art. 8º, da Resolução/CD/FNDE nº 42, de 28/08/2012, e alterações posteriores, a exceção se verificou na Escola Estadual Praiª Risalva F. do Amaral, recém—inaugurada. 
4. Controle de devolução dos livros ao final do ano letivo. 
A maioria das escolas apresentaram registros de devolução dos livros ao final do ano letivo, porém estes não contemplavam & informação em "percentuais de devolução" conforme dispõe a alínea ”h", inciso IV, art. 89, da Resulução/CD/FNDE nº 42, de 28/08/2012, e alterações posteriores. Apesar de não constar o cálculo do percentual, de forma empírica os gestores informaram que 60% das escolas estimaram que a devolução ocorre em quantidade acima de 90%,- 23% na faixa de 80 a 89%; e 16% estimaram & devolução na faixa de 60 a 79% dos livros entregues aos alunos no início do ano letivo. A exceção se aplica à escola recém-inaugurada. 
5. Livros excedentes nas escolas. 
Em 59% das escolas não se verifica livros excedentes, sendo que as poucas unidades disponíveis referem-se a reserva técnica para novos alunos. Em 24% das escolas foram encontrados livros excedentes e em outras 36% existem livros fora do triênio aguardando respectivamente, remanejamento ou retirada pela Secretaria de Educação, demonstrando alguma aplicação do disposto nas alíneas "e”, Inciso III 9 "k', Inciso IV, art. 8º, da Resolução/CD/FNDE nº 42, de 28/08/2012, e alterações posteriores. Entretanto as escolas recebem livros de língua estrangeira (inglês e espanhol), mas as escolas não oferecem estas disciplinas aos alunos, por conseguinte, a maioria dos livros é devolvida ao NUPROLID, local aonde se constatou uma significativa quantidade de livros destas disciplinas (vide relatório fotográfico). 
6. Desfazimento dos livros que estão fora de triênio de atendimento, 
Em 4% das escolas os livros permanecem na escola, e nas demais os livros são doados aos alunos, instituições de caridades ou outras entidades, ressalta-se que de acordo 
RA. N“ 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 6 de 65 .
com informação prestada pela Gerente do Livro Didático, Sra. 
, não existe no Município de Macapá-AP, unidade de reciclagem de papel. 
'7. Participação dos professºres na escolha das nbrask 
Em 77% das escolas foram documentadas reuniões que comprovam a efetiva 
participação dos professores e dirigentes na escolha das obras a serem utilizadas na escola, 
demonstrando a conformidade com o que dispõe as alíneas ”l)” do Inciso IH, 
“b” e “d" do 
Inciso IV, e "a” do Inciso V, art. 89, da Resolução/CD/FNDE nº 42, de 28/08/2012, e 
alterações posteriores, contudo, 21% das escolas afirmaram não terem participado do 
processo de escolha, conforme relação: 
ódi o la Estadual 
16028659 Daniel de Carvalho 
Nestor Barbosa 
16006795 Profª Helenice Walmira Dias dos Santos 
Ivanhoé Gonçalves Martins 
Risalva É. do Amaral 
1 6007530 Brasil Novo 
16010620 São osé 
16002601 Maria do Socorro Andrade Smith 
16008316 Maria Mae de Deus 
16024001 Silvio Camilo 
16002873 lito de esus Nunes 
16002547 osefa Lucílcidc Amoraes Colares 
16002709 Irineu da Goma Paes 
16011201 Profª. Jacinta Can/alho 
16009606 ntonio Messias Gon ves da Silva 
Na maioria das escolas O processo de seleção do livro é realizado de forma 
transparente. Os professores escolhem e a relação é fixada em mura da escola, para 
verificação de todos os professores que participaram do processo de escolha. Este processo 
democrático tem sido ameaçado em algumas escolas, uma vez que os livros escolhidos pelos 
professores não foram os registrados no sistema do FNDE, quando da solicitação. 
8. Material de divulgação entregue nas escoias. 
Em 29% das escolas visitadas os dirigentes declararam receber, 
exclusivamente peles correios, material enviado pelas editoras, Em 21% os dirigentes 
declararam que há entrega de material diretamente na escola e 50% afirmaram que o 
material de divulgação é entregue tanto por meio dos correios quanto pessoalmente por 
representantes das editoras. 
As dirigentes das Escolas Estaduais Coelho Neto e Josefa Lucileide Mcrae; 
Colares, pontuaram que a editora Atica entrega as amostras diretamente na escola. Nessex
- 
contexto, é importante frisar que a entrega de materia] de divulgação por outro meio que?"—X , 
RA. Nº 33/2014 /SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 7 de 65
não a remessa postal contraria 0 disposto no Inciso VIII, § Bº, art. 39 da Portaria Normativa 
nº 07, de 05 de abril de 2007, do Ministério da Educação, que proíbe aos Titulares de 
Direitos Autorais ou a seus representantes a prática de: 
VIH - realizar pessoalmente a divulgação ou entrega de qualquer material de 
divulgação dos livros, diretamente nas Escolas, após a publicação do resultado da avaliação 
ou a divulgação dos guias de escolha pelo MEC/FNDE, até o final do periodo de escolha pela 
internet e pelo formulário impresso, sendo permitida, durante esse período, a divulgação 
pelo envio de livros, catálogos, folders e outros materiais, exclusivamente por remessa 
postal, definida como a entrega de materiais de forma impessoal, pelos Correios ou forma 
equivalente, sem a presença do Editor ou seu preposto ou outrem com vinculo funcionalevidente com o Titular de Direito Autoral,- 
9. Grau de satisfação com o Programa Nacional do Livro Didático. 
Em uma escala de ótimo a ruim, passando por regular e bom, 6% avaliaram o 
programam como regular 69% como bom e 26% como ótimo, com as ressalvas relacionadas 
nas sugestões para o aperfeiçoamento do Programa. 
10. Sugestões para aperfeiçoamento do Programa. 
Das 70 escolas visitadas, 66% apresentaram sugestões para 0 
aperfeiçoamento do Programa. Segue a consolidação das sugestões: 
PercentiElíSugestão j 
14% j livros sejam entregues com antecedência, antes do inicio do ano letivo :l 
460/ livro didatico seja entregue em quantidade sufiCiente e haja uma reserva nas º 
escolas . 
%% as escolas recebam os livros da 1ª opção, escolhidos pelos professores J 
2% haja orientação palestra para os responsáveis quanto a escolha, utilização e 
devolução dos livros 
l5% loferta de livros que atendam e abordem a realidade regional
' 
1W 
as empresas e/ou representantes das editoras não façam pressão para os 0 . professores escolherem seus livros. 
Fonte: Questionários respondidos pelas escolas estaduais. 
Não obstante as orientações do PNLD quanto a necessidade de transparência 
no processo de escolha dos livros, de forma a conferir confiabilidade ao programa, na “ªx—'ª 
registros de acesso de representantes de editoras na tentativa de iniluenciar a escolha dos ). livros, situação que pode vir a resultar na escolha de obra inadequada p local, fato este que recebeu um percentual de 5% do total das escolas entrevistadas. Portanto, os resultados das fiscalizações apontaram que, apesar da participação dos professores no processo de escolha dos livros, em 24% os livros entregues não correspondem aos escolhidos pelos professores. 
ara a realidade 
Verificou—se que o percentual de 46% dos alunos não receberam a totalidade 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 8 de 65
dos livros do Programa e que apesar de toda a sistemática do Programa pressupor
a 
utilização efetiva do livro didático por cada aluno, isso não esta ocorrendo, sendo 
registrado 
no item 2, algumas das escolas os casos em que os alunos da tarde utilizam 
os livros em sala 
de aula e devolvem—no para a escola utiliza-los com os alunos do período 
da tarde, outra 
situação é aquela em que não havendo livros suficientes para atender a todos 
os alunos, a 
escola não distribui nenhum, situações que certamente prejudicam a aprendizagem 
desses 
alunos. Em que pese o comprometimento da equipe do Gerencia do Livro, 
constatou-se 
também que há dificuldade do NUPROLID fazer o remanejamento dos livros, 
haja vista a 
constatação de escolas necessitando desses livros e outras com sobras, 
situação que pode 
ter sido agravada pela indisponihilidade do Sistema de Controle de 
Remanejamento e 
Reserva Técnica — Siscort, contudo, atenuada pela iniciativa dos diretores e 
professores ao 
realizarem o remanejamento em seus veículos particulares. 
Considerando as manifestações dos gestores e as observações in loco, 
sugere- 
se a DIRAE recomendar a Secretaria de Educação do Estado do Amapá 
— AP: 
1. atentar para o disposto no artigo 89, parágrafo Ill, alínea i, da Resolução 
nº 
42, de 28 de agosto de 2012, segundo o qual compete as Secretarias 
de Educação analisar, 
nas condições vigentes, os pedidos referentes à reserva técnica oriundos 
das escolas e 
solicitar, se for o caso, nos termos e prazos vigentes, livros didáticos; 
2. prover as unidades responsáveis pela operacionalização do PNLD, 
de 
estrutura suficiente de forma a permitir realizar o remanejamento de livros 
didáticos nas 
escolas de sua rede e também junto a outras redes ou localidades em 
atendimento ao 
disposto na alínea “d“ inciso IV, artigo 89, da Resolução/CD/FNDE 
nº 42, de 28/08/2012, e 
alterações; 
3. informar tempestivamente ao FNDE, na forma estabelecida na 
Resolução 
vigente, após os remanejamentos necessários, a existência de escolas/séries 
com falta de 
livros; 
4. analisar as sugestões fornecidas pelos gestores locais, e realizar 
possiveis 
correções e/ou mudanças que aperfeiçoem os procedimentos do 
processo da execução do 
PNLD; 
5. Implementar medidas de controle contínuo e efetiva, da 
entrega e 
devolução dos livros reutilizáveis, bem como apurar o percentual de 
livros devolvidos ao 
final de cada ano, até o término do correspondente ciclo trienal de 
atendimento em 
conformidade com o disposto na alínea "h", inciso IV, artigo 89, da 
Resolução/CD/FNDE nº 
42, de 28/08/2012, e alterações; 
6. preservar a autonomia das escolas participantes no processo 
de escolha, de 
forma a garantir o recebimento dos livros didáticos que selecionaram, 
em primeira ou 
segunda opção, para cada componente curricular, mediante registro 
no sistema de escolha 
disponibilizado pelo FNDE de acordo com o parágrafo § 29, do artigo 
6º, da 
Resolução/CD/FNDE nº 42, de 28/08/2012, e alterações; e 
7. orientar as escolas que é vedado receber materiais de divulgação 
de livros 
neios que não pelos Correios, nos termos do Inciso VIII, § 39, art. 
39 da Portaria
l p Ol' OUtl'OS ] 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
9 déiGS xxi 
21'
Normativa nº 07, de 05 de abril de 2007, do Ministério da Educação.~ 
~~~ ~ ~ ~ ~ ~~~~ ~ ~~ Material a ser enviado para escolar em área indígena.~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~~ ~ ~ ~ ~~ ~ ~ ~~~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~~ ~ ~~ UF. Irmã Sant'mi R1011 - Livrºs para descarte ~~ ~ ~ ~~~ & _NXM _, ~~ ~~ 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA )() de (55
~
~
UE Deusolina Salles Farias — Livros de Inglês e Espanhol. 
~ ~ Disciplina-não ofertada pelas escolas
~ . 
epósito dos Correios — Livros destinados para o OIAPOQUED 
(não entregues) 
Depósito dos Correios - Livros destinados para o OIAPOQUE 
(não entregues) A 
RA. Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO D0 AMAPA~
Objeto do Programa: Transferência de recursos federais para Estados, 
lk'iuuicípios e Distrito Federal, destinados exclusivamente à aquisição de gêneros 
alimentícios, visando a garantia do oferecimento de uma refeição diária equilibrada, de 
modo a suprir, parcialmente, as necessidades nutricionais dos alunos, com vistas a 
contribuir para a redução dos índices de evasão e para formação de bons hábitos 
alimentares. 
Qualificação do instrumento de transferência:Repasse Direto 
Montante dos recursos financeiros:R$ 13427.31 2,00 
Extensão dos exames-. 
Analisada a aplicação de 25,25% da totalidade dos recursos financeiros, 
transferidos pelo FNDE à conta do Programa Nacional de Alimentação Escolar — PNAE, do 
exercício 2013. 
Constatações: 
1.1 Ausência de ações de acompanhamento pelo CAE. 
Fato: 
Em reunião com 0 Conselho de Alimentação Escolar - CAE, realizada em 
17/09/2014, verificou—se que o CAE não realizou ações de acompanhamento da aplicação 
dos recursos transferidos à conta do PNAE, no período de março a agosto de 2014. 
Evidências: 
Ata da Reunião realizada em 17/09/2014. Documentos de Visitas executes pelo 
CAE, no exercício de 2014. 
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040-004/2014, de 
19/09/2014, o Conselho de Alimentação Escolar do Estado do Amapá — CAE/AP apresentou 
por meio do Ofício nº 030/2014 — CAE/AP, de 23/09/2014, a seguinte justificativa: 
Para as constatações apontadas pela Divisão de Auditoria de 
Programas/FNDE 0 Conselho de Alimentação Escolar do Estado do Amapá — 
CAE/AP informa que a ausência de ações de (iconipanhamento pelo Conselho 
de Alimentação Escolar se deu mediante falta de logística da mantenedora — a 
Secretaria de Estado da Educação/SEED, onde a mesma se dizia com 
dificuldades de dz'soonibilização de veículos para tais ações pelo fato da 
mesma não ter concluído o processo de Licitação de Veículos para a 
Secretaria. 
O CAE/AP sugeriu que tais ações fossem realizadas em parceria com outros 
órgãos, mas não houve manifestação da secretaria para tal sugestão. 
RA. Nº 33/2014[SECRETARIA DE EDUCACAO D0 ESTADO DO AMAPA 12 de 65
ª
Verificando tal situação, o CAE/AP, entrou em contato com o Conselho 
Estadual de Segurança Alimentar e Nutricional -- Consea/AP, que 
disponibilizou o veículo da Central dos Conselhos do Amapá para que fossem 
realizados algumas ações do CAE,/AP no mês aewww/2014. 
Nesse sentido, resta claro a necessidade desse Conselho em dispor de um 
veículo para tal fim, para que realmente possamos cumprir com nossas 
atividades de verincoça'o in loco a execução do recurso destinado ao PNAE, 
Análise da equipe: 
É fato que no período de março a agosto de 2014, o Conselho de Alimentação 
Escolar do Estado do Amapá — CAE/AP não realizou os acompanhamentos pertinentes às 
suas competências, incluindo verificação nas escolas quanto aos recebimentos das refeições 
pelos escolares. A justificativa afirma que a falta de apoio logístico da Secretaria de 
Educação ocasionou a ausência de ações de acompanhamento no periodo. Porém, junto a 
justificativa não foram apresentados documentos que respaldem & afirmação. 
Segundo o Art. 35 da Resolução CD/FNDE nº 26, de 17/06/2013, entre outras 
atribuições, e competência do CAE monitorar e fiscalizar a aplicação dos recursos, bem 
como acompanhar e monitorar a aquisição dos gêneros adquiridos para 0 PNAE, zelando 
pela qualidade dos produtos. 
Portanto, permanece a presente constatação, frisando que o CAE deve ter o 
apoio necessário da SEED/AP para a execução dos seus trabalhos. 
1.2 Realização de despesas incompatíveis com o objeto do Programa 
ou Convênio. 
Fato: 
Os recursos do PNAE transferidos à conta do Programa foram utilizados em 
finalidade diversa à do objeto do Programa pelas Unidades Escolares, com pagamentos de 
taxas bancárias, materiais de limpeza e ações judiciais. 
Evidências: 
Documento número 190/2012, de 09 de fevereiro de 2012, do Banco do Brasil, 
débitos evidenciados nas Contas Específicas do Programa das Unidades Escolares, 
conforme quadros demonstrativos: ~
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Unidade Favorecido N. F. Data C/C Ag. Cheque Data ”[Valor 
Executora 
B.B. Antônio jD Sen/1909 074 J01/12/13 
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25/10/2013 [1.449,53 
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13/11/2013 1.403,25 
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26/03/2013 [@61837 
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19/09/2013 1.243,02 ] 
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B.B. Maria do Carmo , , 
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21/10/2013 [0.014,50 
11/12/2013 ] 152,33 
ãâêíªªººhªlºªªºlº 4434-2 32248-2 Brasil Ação Judicial 14/10/2013 14.309,19 
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17/09/2013 2432 
Ferreira Lima Neto 
4544-6 5.666 9 Brasfl Açao judlClal 03/12/2013 296,10 
E. E. Prof. Rock/val
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Borges Silva -cx São 3346-4 24.771-5 1364311 Ação Judicial 
11/03/2013 145,94 
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E. E. Bosque Amapá 4434-2 “21.640-2j1376311 [Ação 
judicial 24/10/2013J 542,75 .2] 
EE ”Ff-"3““ Mªfiª 4109-2 10631-3 31-3311 Ação judicial 06/09/2013 2.302,00 
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11/12/2013 [3.672,25 ] 
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E. E. Cristina Botelho 3990-X 12256-4 Brasil 
Ação judicial 29/10/2013 5.832,!16j 
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04/11/2013 3,90 
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2/04/2013 2,00 
2/2013 2,00 
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2/07/2013 2,00 
5/07/2013 22,00 
25/07/2013 7,00 
05/08/2013 0,40 
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11/10/2013 0,00 
05/11/2013 2,00 
24/06/2013 17,51 
11/07/2013 24,00 
08/08/2013 ,00 
22/08/2013 4,50 
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25/09/2013 9'00 
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27/09/2013 4,50 
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14/11/2013 ,50
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4434-2 33.065-5 Brasil Taxa bancária 
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03/09/2013 744,90 [ 
11/10/201T[2E00
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13/11/2013 21,00
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18, 00 ___ 
30/12/2013 2, 00 
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107/01/2013 117,60 1 
15/01/2013 18, 00 
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04/30/2013 [1] 00 
13/03/2013 71760 
25/03/2013 13000 
02/04/2013 121310
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13/11/2013j12530 
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19 de 65 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO 
ESTADO DO AMAPA
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34-2 2.195'8 Brasil axa bancária 
RA. Nº 33/2014 (SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
02/09/2013 
03/09/2013 
04/09/2013 
09/09/2013 
10/09/2013 
11/09/2013 
12/09/2013 
13/09/2013 
1/10/2013 
02/10/2013 
10/10/2013 
11/10/2013 
01/11/2013 
/1 1/2013 
5/11/2013 
1/2013 
4/11/2013 
5/11/2013 
6/11/2013 
7/11/2013 
11/2013 
2/12/2013 
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06/2013 
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4/08/2013 
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3/09/2013 
4/09/2013 
5/09/2013 
5/09/2013 
7/09/2013 
2/10/2013 
11/10/2013 
04/11/2013 
5/11/2013 
8/11/2013 
6/11/2013 
3/12/2013 
10/12/2013 
2/01/2013 
04/01/2013 
18/04/2013 
égioefisséadual 4434-2 54.571-6 Brasil axa 
bancária 
12/08/2013 
13/11/2013 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO 
DO AMAPA 
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EE. Dom Pedro I 434-2 1.744-1 axa bancária 
Pôft'eêªtºmº Cºrdeirº 434-2 2.618-6 sil axa bancária 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO D0 ESTADO DO AMAPA 
03/01/2013 
25/01/2013 
5/02/2013 
3/2013 
12/03/2013 
14/03/2013 
5/03/2013 
02/04/2013 
24/06/2013 
02/07/2013 
3/07/2013 
11/07/2013 
6/07/2013 
2/07/2013 
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3/09/2013 
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03/01/2013 
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25/01/2013 
4/06/2013 
02/07/2013 
7/09/2013 
2/10/2013 
11/2013 
5/11/2013 
2/12/2013 
3/12/2013 
6/12/2013 
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RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO 
DO AMAPA '-\ . 
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118/01/2013 124,00 _ 
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25/08/2013 130,00
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RA. Nº 33/2014 ISECRE‘I'ARIA DE ED UCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
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4/04/2013 
5/04/2013 
3/05/2013 
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2/07/2013 
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bancária 
3/07/2013 
2/08/2013 
3/09/2013 
2/09/2013 
2/10/2013 
08/10/2013 
5/10/2013 
31/10/2013 
01/11/2013 
04/11/2013 
03/12/2013 
12/12/2013 
03/01/2013 
24/04/2013 
02/07/2013 
02/08/2013 
03/09/2013 
02/10/2013 
04/11/2013 
03/12/2013 
B.B. Prof. Vanda Maria 
, , . 
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109-2 10.631-3 311 axa baucana 
RA, Nº 33/2014ISECRETAR1A DE EDUCACAO DO ESTADO DO 
AMAPA 
23,30 
22,00 
21,90 
21,90 
21,90 
8,00 
9,50 
21,90 
31,90 
21,90 
21,90 
17,60 
27,90 
1,90 
21,90 
21,90 
30,00 
27,90 
21,00 
21,90 
4,80 
21,90 
21,90 
10,00 
23,30 
49,00 
30,00 
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1,90 
21,90 
21,90 
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21,90 
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. E. Pingo de Ouro 34—2 71.944—7 Brasil axa bancária 
E. Cristina Botelho 3990-X 12256-4 rasil 
. E. Maria Helena 
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Taxa bancária 
434—2 .218—6 Brasil axa bancária 
RA. Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
24/06/2013 
02/67/2013 
25/07/2013 
8/2013 
3/09/2013 
03/10/2013 
17/10/2013 
09/12/2013 
13/02/2013 
8/05/2013 
10/06/2013 
10/07/2013 
25/07/2013 
12/08/2013 
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11/11/2013 
18/11/2013 
10/12/2013 
9/12/2013 
3/01/2013 
25/01/2013 
06/02/2013 
013 
02/04/2013 
03/05/2013 
04/06/2013 
02/07/2013 
25/07/2013 
02/08/2013 
03/09/2013 
2/10/2013 
1/10/2013 
1/2013 
8/11/2013 
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23,30 
6,00 
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36,00 
24,00 
36,00 
2,40 
36,00 
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36,00 
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23,90 
0,00 
21,90 
23,90 
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23,90 
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23,90 
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26/07/2013 12,00 
27/09/2013 23,66 
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25/10/2013 [310994] 
04/11/2013 33,90 
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03/05/2013 21,90 ] 
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E. E. José de Ribamar
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10/05/2013 35,45 
24/06/2013 116,09 
02/07/2013 23,90 
02/08/2013 21,90 
13/08/2013 5,50 
l2013 21,90 .E Maria de Nazaré 
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10/2013 10,10 
7/10/2013 ,50 
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3/11/2013 19,40 
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3/12/2013 13,78 
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12/03/2013 3,80 
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3/09/2013 21,91 
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2/10/2013 21,90 
5/10/2013 25,00 
3/11/2013 26,90 
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RA. Nº 33/2014 ISECRETARIA DF. EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 28 de 65 
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113/11/2013 321,90 “] 
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07/01/2013 [20,00 
E. E .Princesa lzabel 4434—2 66.098-‘1 Brasil Taxa bancária 03/07/2013 140,00 J 
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24/06/2013 154,61 J 
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12.11:. Prosperidade 4109-2 5.219-1 Brasil Taxa bancária 27/09/2013 14,31 
02/10/2013 21,90 
04/11/2013 21,90 
03/12/2013 Í 21,90 
, l14.938,90J
~ 
lTotal R$ 
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040—005/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Educação apresentou, por meio de expediente sem número, em 
02/10/2014, 3 seguinte justificativa: 
Em 2013 algumas contas de Unidades Executa/'as com bloqueios Judiciais,]á 
foi feito o levantamento destes débitos para solicitar ao Governo do Estado o 
ressarcimento dos valores sequestrados dos Caixas Escolares para a conta do 
judiciário. 
Estamos providenciando junto ao Banco do Brasil a isenção de cobrança das 
taxas de emolumentos debitadas nas contas do PNAE. 
As notas fiscais 074 (01-12-2013), 089 ( 10-12-2013) da empresa 3D Serviços 
e Comércio Ltda. - Me, a Unidade Executora já foi notificada para devolver o 
recursos no valor total de R$ .l3.810,00, por não se tratar de produtos 
alimentícios. 
Análise da equipe: 
A realização de pagamentos indevidos ein finalidade diversa a do objeto do 
RA. Nº 33/2014 lSECRETARlA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPÁ l _ 29 (le 65
x 
11 
41 II,“. 
,(./,,I
Programa contraria o que dispõe o inciso XVI, do artigo 30, da Resolução CD/FNDE nº. 38 
de 16/07/2009 e alterações posteriores, conforme sejne: 
XVI — os saques de recursos da conta específica do Programm somente serão 
permitidos para a aquisição de gêneros alimentícios ou para a realização de 
aplicações financeiras e das transferências previstas nos arts. 8, 10 da 
Resolução CD/FNDE nº. 38 de í6/07/2009. 
Portanto, mantém-se a constatação com a indicação de devolução dos 
recursos utilizados para o pagamento de passivos trabalhistas com base no documento 
número 190/2012, de 09 de fevereiro de 2012, do Banco do Brasil comunicando o bloqueio 
judicial das contas do Governo do Estado do Amapá. 
identificação do responsável: 
CPF:-833.012- 
Valor Original: R$ 13.810,00 
Identificação do responsável: 
CPF: ..833.012-. 
Valor Original: R$ 2.141.717,32 
Identificação do responsável: 
CPF: -.833.012-- 
Valor Original: R$ 14.938,96 ªx. 
1.3 Ausência de documentação comprobatória das despesas e da execução do programa/convênio. 
Fato: 
A Secretaria de Educação do Amapá não apresentou a documentação comprobatória de algumas despesas efetuadas, conforme extratos bancários das Contas Correntes das Unidades Executoras das Escolas Estaduais: EE. María Neusa do Carmo, 
ENE Maria Cavalcante de A. Picanto, EB. Raimunda dos Passos Santos, EE. Irineu da Gama Paes, B.B. Maria Carmelita do Carmo, B.B. Antônio Cordeiro Pontes, EE Coelho Neto, EE. General Azevedo Costa, E. E'. Igarapé da Fortaleza, E. E. Prof. Rodoval Borges Silva (CX São Benedito), E. E. Bosque do Amapá e E. E. Prof. Vanda Maria de S. Cahete. 
““"“-«»... .,x R.A. Nº 33/2014 /SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 30 de 65 
' .
)
Evidências: 
Débitos evidenciados nas contas correntes específicas do Programa, conformo 
quadro demonstrativo: ~~~~~~~ ~~
~~~~~~
~ ~~
~ ~~~~~~~~~~~
~~ ~~~ ~~ ~ ~~~~~~~ ~~
~~~
~~~~~ ~~~~~~~~ ~~ ~~~~~~~~~
~ 
Despesas não comprovadas 
lUnidade Executora JíCTeque ]C/C Agência Data Valor (R$) 
25/06/2013 5.000,00 
25/06/2013 4.500,00 
25/06/2013 2.500,00 
850.057 12/08/2013 4.300,00 
850.058 12/08/2013 
' 6.700,00 
EE, Maria Neusa do Carmo 850.106 7.141—2 45446 30/09/2013 2.460,00 ___J 
850.118 03/10/2013 5.130,00 
14/10/2013 8.300,00 # 
14/10/2013 5.950,00 
14/10/2013 2.550,00 
10/12/2013 3.450,00 
1135Mªriª Cªª'ªlºªmª dº A" 27.468—2 44342 09/08/2013 3.000,00 
lcanto 
gâ'tªªimªdª dºs Pªssºs 4434-2 35385-X 13/10/2013 . 1.500,00
4 
4434-2 Jbzsoo-a [10/10/2013 A 4.000,00 ? 
EE. Irineu da Gama Paes “ “05/11/2013 "1.600,00 
| F 21/11/2013 [4.000,00 
03/09/2013 3.500,00 A 
EE Maria Carmelita do 44342 32.195-8 
04/09/2013 J 400090 
Calmo 14/10/2013 3.122,00 
[550.394 14/10/2013 2.500,00 
[EE. Antônio Cordeiro ponteiuswun [44342 "32.618-6 01/02/2013 4.792,38 
850.227 
| , 
08/01/2013 4 5.198,00 
13.12 Coelho Neto 4434—2 32.261—Á J ,.“ 09/10/2013 _A [133.000,00 
B.B. General Azevedo Costa 
85—______JO.451 443442 33.004—3 
06/11/2013 POO'OO _! 
_ _ 
27/12/2013 _Esgopo 
E. E. Igarapé da Fortaleza 44342 
21'235'0 11/10/2013 10.500,00 
1850.191WAM] 11/10/2013 "300030 
E: E. Prorf. doval Bºrges 44342 24.771-5 
05/11/2013 J 2.000,00 
Sllva -cx Sao Benedito 13/12/2013 3'500'00“ 
13/12/2013 3.500,00 
07/01/2013 2.200,00 
_ 
10/01/2013 2.200,00 
E. E. Bosque do Amapá 
______ 
] 4434-2 21.640-2 11/02/2013 2.200,00 
ª 18/02/2013 2.400,00 
23/10/2013 [2.400,00 
Total R$: R$153.312,38 
º) 
fªx 
[(A. Nº 33/20 [4 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
31 do 65 (Ça~
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040-005/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Educação apresentou, por meio de expediente sem número, em 
02/10/2014, a seguinte justificativa: 
EEA/[aria Neusa do Carmo — O gestor esta sendo notificado para apresentar 
justifzcatívas. 
EEMaria Cavalcante A. Picanço: Cheque 850,172 — O gestor esta sendo 
notificado para apresentar justíncativas. 
ERRaimunda dos Passos Santos: Cheque 850.326 - O gestor esta sendo 
notificado para apresentar justifzcatívas. 
EE.]rineu da Gama Paes: Cheques 850.167— 850.2 71— 850.173 - O gestor esta 
sendo notificado para apresentar justificativas. 
EEA/faria Carmelita do Carmo: Cheques 850.369 — 850.3 71— 850.393 - 850.394 
- O gestor esta sendo notificado para apresentar justificativas. 
EE, Antônio Cordeiro Pontes (Integrada de Macapá): Cheque 850.467 - O 
cheque 850.467 e' de 30-12—2012, nominal (: empresa P.S.García (NF.000082 
de 30—12-2013); e só foi compensado'em 01—02-2013. 
EE. Coelho Neto: Cheques 850.227 e 835.211 - O cheque-850.227 de 
08.01.2013, nominal (: empresa I.M.P.Mourão (NF 2597 de 08-01-2013); 
encontrava—se na prestação de contas de 
Estamos reorganizando a Prestação de Contas de 2012 e 2013 para 
solucionar esta distorção. O cheque 835.21] no valor de 18.000,00 trata—se de 
transferência entre bancos sendo utilizado o cheque avulso. O gestor esta 
sendo notífrcado para apresentar justificativas. 
General Azevedo Costa: Cheques 850.451— 850.461 — O gestor esta sendo 
notifzcado para apresentar justiâcativas. 
EE. Igarapé da Fortaleza: Cheque 850.172 - O gestor esta sendo notifxcado para apresentar justificativas. 
EE. São Benedito (Prof. Rodoval Borges Silva): Cheques 850.191- 850.194- 850.198- 850.199 — O gestor esta sendo notificado para apresentar 
justificativas. 
Escola Bosque do Amapá: Cheques 850.057— 850.058— 850,056— 850.060- 
850.080 - O gestor esta sendo notificado para apresentar justificativas. 
Análise da equipe: 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 32 de 65 ,
A ausência de documentação comprobatória das despesas contraria o disposto 
no § 15, do artigo 34 da Resolução/CD/FIXIDE nº 38, de 16/07/2009, e alterações posteriores, 
a qual estabelece que "os documentos comprobatórios das despesas realizadas na execução 
da transferência (notas fiscais, recibos, faturas) devem ser arquivados na sede da Entidade 
Executora que executou os recursos pelo prazo de cinco anos, à disposição dos órgãos de 
controle interno e externo". 
Em sua resposta, a Prefeitura não apresenta fatos que justifiquem os 
pagamentos indevidos, relacionados no campo Evidências, razão pela qual fica mantida a 
constatação, devendo os referidos recursos serem devolvidos pelo município aos cofres
- 
federais.
, 
Identificação do responsável: É 
CPF:-.833.012—-
' 
Valor Original: R$ 153.312,38 
' 1.4 Aquisição de gêneros alimentícios oriundos da Agricultura . 
Familiar em quantidade inferior a 30%. 
" " ' 
Fato: 
A Secretaria de Educação não comprovou a utilização de, no minimo 30% dos 
recursos, repassados pelo Programa na aquisição de. gêneros alimentícios oriundos da 
agricultura familiar e do empreendedor familiar, no exercício de 2013, sendo que o 
percentual alcançado pelas unidades escolares anaiisadas foi de 9.8%. 
Evidências: 
Repasses efetuados às contas correntes das Unidades Executoras e Notas 
Fiscais, conforme quadro demonstrativo: 
línidade ExecutorlnFavorecido ] CPF/CNP] N. Fiscal [531a Wer J 
i 193706 [22/08/13 800,00 J 
José dos Santos Gomes 080.723.702-78 195135 ”12/12/13 Jiogapo 
ao. Everaldo da 5. 
195107 J18/11/13J 1.741,50 
Vasconcelosjr. 195408 110/12/134j 3.097,00 J 
Amara Souza Lemos 561.162582-34 195401 4314/11/13 «1300.00 «] 
Estelita Farias da Silva ]324573032-34 194333 03/10/13 2.342,57 l 
CWPE’ra‘iYa. Mªªtª 14.085.445/001-82 182 21/08/13 7,200.00 
B.B. Maria ivone de Agi opecuaria Amapaense 
__ ,.1 
Menezes Eªªºliúªª dª Silvª 648.527.842-72 195973 28/02/14 3.000,00 
L rrrrr 41 Rodriogues 
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. 1, 
RA. Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
l. 
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33 de 65
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Uªi—198,1“) E. E Maria Mm'an 
dos Santos c. josé jmge Santos Filho 760.815.323-72 195883 ]osuwoWWsmo ] Fernªndes 
195867 ;] 27/12/20a 3.614,00 7 _J ___ “ª." 195868 jªnu/2013 Wow ? 
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192013 [12/12/2013 300000 ] Ése jmge Santos Miho lbO.815.J£a-7.. 
1—93829 26/06/2013 300000 7 
191694 08/08/2013 1.000,00? 
gªfilfgªdrêªslgjgjª Odival de Souza Samoel 059.998,202—00 
193505 ]17/06/201 3 630,00 
[___—J _J Raimunda Ramos Sangel 604.921.122-15 192712 7 19/02/2013 210,00 _] 
Claudiomiro Nobre ]388.578.634—O4 193221 72810612013 720,00 7 
191622 714/11/2013]ã.200,00 ] 5- E.Mªriª Antônio Monteiro Filho 199.328.471-00 195410 75/12/2013 3.200,00 Cavalcante de A 
Picanço % 191223 30/09f2013 1.177,00 à oaquim Coutinho 072.947,862-91 193283 game/zoª 2.623,50 
Pã'sfófggªfªdª 
dºs 
52233236 
Silvª 
648.527.842-72 194761 31/10/2013 2.100,00 
. 
osinania Cruz da Silva "842.685303-15 193828 20/06/2013 5.860,00 
gifgâísríªer 
da sm 
cººperª)“. Mªsª 
14.985.445/001-82 
169 [Tg/070013 2'800'00 _ Agrºpecuaria Amapaense * 176 lll/082013 7.500,00 
[195259 _] lZ/lZ/ZOÉÉDSQOO 
_ 19466T—jmªõiíu4AlSDO gªme" dª Gªmª Alamir de Almeida Ribeiro 178.651.072—34 192989 Jªigpgíjlmmoo 
192782 25/02/2015] 2.270,00% 
__“_ 192663 14/01/zoãlíoso,oo 
, . . . 196374 ? ommtmm ªfªgª“ Bªllº“ Regina Rodn'gues Vilhena 690.953.612-68 194726 7 15/10/2QQÍ8734000 
195260 
) 
12/12/2913 9.335,00 # 
Égªâªªªªmm Liliane Souza Soares 795.281552-00 193858 19/11/2013 800,00 
, _ 191686 23/06/2013 1.400,00 
grªjllãgપêªdªªl Benedito Meneses da cósta 838.30].972-68 191232 25/09/2013 1.400,00 “| 
[191687 27/06/2013 1.540,00 
EE Dom Pedro [ [311113011 
de ªssis F Silva 388.392.612-49 193665 07/07/2013 1.372,00 
[Iosé Flávia 3. de Matos 727.946.662—15 4 193736 03/09/2013 Lªgºon—| 
355 14/08/2013 10.631,10 
EIE. Maria do Carmo Qcilardojosé Azevedo da 
372.160.402-44 
359 j 09/10/2013 Í 5.750,00 Viana dos Anjos 811% 
êâí ? 27/11/2013 2400100 
368 02/10/2013 2.400,00 
Evandro dos Santos Monte 432.327.012-72 192606 18/10/2013 1492090 
Elizabete Barbosa Guedes 433.646.592-49 
190651 11/09/2013 26000 
|: &. Igarapé da 193604 [04/06/2013 225,00 _] Fºrtªleza 
. , 195423 31/08/2013 2.591,15 Porge Feuena Agmar 109.666.682-00 
195425 fªl 0/1 0/2013 6.500,00—4 ,_ __]!Amara Sousa Lemos (Eyezsszqg [392500 ? 10/10/2013 1.000,00 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 34 de 65“"ª-".ª 
X. .-Í_
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Cooperativa Mista A 
[ªº 128/06/201312'668'24 
EE. Irmã Santina Amapaense DANITA 
14'985'1345/0001'87'I185 ]22/08/2013]7;1ã33'02 
Riolí 
lãs 03/10/2013 3.147,89 
' * ' ' lze' # 289 . , _ glicvlêllaxdo»|ose ,, xedo da 572.16040244 [ 
L 28/06/2013 1 700,00 
L _____________________ [363 14/11/2013] 2.579,92 
E. 13. Alexandra Vaz , _ .. 
Tavares 
ose jmge Santos mmo 760.815.323-72 195876 10/12/2013 7.500,00 
,_—._..4 
E. E. Prof. Antônio Cooperativa Mista A, 267 10/12/2013 1.840 00 
_. .. . 14.985.445/0001-82
] 
Feneua la Neto Amapaense -DAN1TA 266 10/12/2013 8.000,00 
13. E, Prof. Rodoval . , . _ 1 4 
Borges Silva -—CX Pose 
Rohe1 to Delmno de 3137130430 
9 349 11/10/2013 3.000,00 
- Pawa 
Sao Benedito 195092 30/10/2013 6.000,00 
E' E. Afonso Arinos ,. 410 cms/201315000 oo 
. 
Sltlo Franpolpas 01.022.967/000l-37 
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de Melo Franco !413 24/06/2013] 1.430,00 
Benedito Mota Rocha 
“92486 01/10/2013 “1550100 
“8995.572-53 [92493 01/10/2013] 4.860,00 
192483 01/10/2013J 4,800,00 
192487 . 
Maria Barbosa Pacheco 481.670362-20 
01/10/2013 1 000100 ' 
195356 30/11/2013) 500,00 ] 
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'ªrmº 722.21119245 192494 01/10/2013 324,00 
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192484 01 1 201 i. ,o 
Sidney Araujo Sarges 724.199.112—53 
r ! ] Ol 3 285 0 
Warm 130/11/2013 6.500,00 
192492 01/10/2013 900,00 
Man'zete da Silva Araú'o 725.640.752—15 
ªlªplâosque do 
3 192485 01/10/2013 | 3.600,00 
192491 *01 10 2013 3.723,00 
Lucia Maria Dias Santana 210.038.582-87 
I—L—l—J 
195377 sonº/201.3 | 327800 
_ . 
* 192495 01/10/2013 173,40 
gigª] “"ªº dºs Sªntºs 415.029302-34 195379 l30/10/2013 768,00 
195355 ]30/10/2013 1.260,00 
. _ 
' 
195376 30/10/2013 2.040,00 
Deuallma Rodngues Sarges 707.277242-15 195353 30/11/201311.512,oo 
- « 192488 01 10 2013 2.084,00 Carlmho Rodrigues da 734.885502—49 
/ / ] 
Costa 195354 01/11/20713]920,00 | 
[Ademilson Chagas Miranda 415.180.472—20 195357 30/11/2013“840,00 4 
E. E. Pingo de Ouro Selma de Vilhena Femando 685.590.542'—00 1019 
11/10/2013 1.337,00 
Paulo Robson Gomes 609.022.272-72 [194765 05/11/2013 2.400,00 
Eugenio Monteiro da Costa 262.580.132—87 JL193850 J07/11/2013J 840,00 
ulão Barbosa Santana 315.997.022-15 ”193851 
|B7/11/2013!P180,00 J 
195225 ]28/1. 172013 640.00 
Gilmar Ferreira Sobrinho 906.918.902-00 193853 ]07/11/2013 3.289,00 
' 
E E M 
, 
H 1 
ª 193870 04/12/2013 2.446,50 
cbx—denim 
ª ªnª 
Gildo Meneses Grande 001.07902257 195187 09/11/2013 2.500,00 
193864 29/11/2013 2.011,50 
[Manoel das Graças Pestana 106.166,082.68 195188 09/11/2013 
x.334,29 
V 193878 17/12/2013 1.369,61 
Mª“? Leºnºrª Rººhª 4154261428? 193859 21/11/2013 864,50 
Maruns 4 
[íosé Bias dso Reis [388.620,182—15 "195228 J|28I1 
1/2013 2.000,00 4 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARYA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
l', 35 de 65
~
~
~
~
~
~~ 
wgss 01/04/2013 710,00 
beans 28/05/2013 i.565,()0 
193227 03/07/2013 1.123,00 
194573 ]Ql/oszgolshpmo
| ª Clªªdªºdºª ElíasCorreíaTavares 845.469.132—49 [1—94633 29/08/2013]1.000100 Í bantos Barbosa 
194722 15/10/2013 1.536,00 
194758 30/10/2013 [150000 
195211 19/11/2013 1.940,00 
195234 03/11/2013 780,00 
FF. Maria Angélica Marcelo Caetano Lacerda 
431 883 387-87 
195407 03/12/2013 7027150 
Façªnha " ' “ 195417 10/12/2013 6.624,00 
Mªrcelº Cªetªnº Lªcerdª 
431.883,382-87 195387 08/08/2013 3.096,00 ENE Maria Catarina Fªçªnhª 
Dªntªsmmlº 
LªªiíaRºbºªº Deum“ dº 331.971.304-30 194326 30/09/2013 2.732,00 
7 193468 01/07/2013 3.500,00 . 193429 09/08/2013 3.400,00 EE. Mana de ' . . . 
Nazaré Rodrigues da gíflzºjªªntºmº Fªmª“ dª 317'132.2o2-1o [133473 30/09/2013 2.526,00 
194872 18/10/2013] 2.526,00 
194897 1411 uos] 2.525,00 
[307.985,65~ 
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040—005/2014, de 25/09/2014, a Secretaria de Educação apresentou, por meio de expediente sem número, em 02/10/2014, a seguinte justificativa: 
A Secretaria de Estado da Educação do Estado do Amapá - SEED vem 
promovendo palestras, cursos, entre outros no sentido de orientar as 
Unidades Executoras no cumprimento de no mínimo de 30% na utilização dos 
recursos recebidos da agricultura familiar. 
A SEED está articulando” com outros órgãos ligados ao desenvolvimento 
agrário no Estado do Amapá, por exemplo, MDA, Rural, Incra, etc. 
O grande problema enfrentado é de logística nos diversos rmmícz'pios do Estado A nossa geografia e' extremamente complexa devido às distâncias a serem vencidas através de rios e igarapés, entre outros, 
Incentivar que os agricultores familiares sejam cadastrados com DAP - Física e/ou jurídica, para operacionalz'zqção do Programa com sucesso. 
Enfrentamos o problema cultural do agricultor familiar, que em sua maioria não ver motivação para se comprometer com essa visão desenvolvimentista para o campo. 
RA. N" 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 36 de 65 
,,.
V'
Análise da equipe: 
De acordo com o artigo 18, da Resolução/CD/FNDE nº 38, de 16/07/2009, do 
total dos rest 1305 financeiros iepass ados nela FNDE, no âmbito do PNAE, no mínimo 30% 
(trinta por cento) devera ser utilizado na aquisição de gêneros alimentícios diretamente da 
Agricultura Familiar e do Empreendedor Familiar Rural ou suas organizações, priorizando 
os assentamentos da reforma agrária, as comunidades tradicionais indígenas e comunidades 
quilombolas. 
Ainda, conforme Acórdão 925/2011 — Plenário/TCU: 
..empreenda esforços para adquirir gêneros alimentícios diretamente da 
agricultura familiar e do empreendedor familiar rural ou de suas 
organizações, priorizando—se os assentamentos da reforma agrária, as 
comunidades tradicionais indígenas e comunidades quilombolas, no minimo 
de 30%, conforme art. 14 da Lei nº 11.947/2009, gerando medidas de 
incentivo à organização e legalização desses. 
Dessa forma, permanece a constatação. 
1.5 Impropriedade na abertura de conta corrente das Unidades 
Exec'utoras. 
' ' 
Fato: 
As contas correntes utilizadas pelas Unidades Escolares para realização de 
despesas com recursos do Programa, não foram abertas pela Secretaria de Educação. As 
referidas contas foram abertas pelos Caixas Escolares, contrariando normativo do 
Programa. 
Evidências: 
Quadro demonstrativo de Repasse da Coordenadoria de Finanças e 
Contabilidade - COFIC da Secretaria de Educação para às contas correntes das Entidades 
Executoras dos programas: PNAE/Mais Educação, PNAE/Fundamental, PNAE/AEE, 
PNAE/Ensino Médio, PNAE/Eja, PNAE/Quilombola e PNAE/Indígena.(constante no processo 
de papéis de traballio) 
Manifestação da entidade: 
Ein atendimentoa 
‘ Solicitação de Auditoria — SA nº 040 005/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Educação apr,esentou por meio de expediente sem número, em 
02/10/2014, a seguinte justificativa 
O setor responsável foi contatado e ainda não respondeu satisfatoriamenie o 
questionamento e informaremos tão logo tenhamos a resposta. 
Análise da equipe: 
O § Sº, do artigo 99, da Resolução CD/FNDE nº 38, de 16/07/2009 e alterações 
R.A. Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA ‘\ 37 
de 65 
ii 
[xx 
\ ».\ 
Afi."
posteriores, dispõe que a Entidade Executora que optar pela execução escolarizada do 
Programa deverá repassar os recursos diretamente às Unidades Escolass de sua rede em 
conta especifica aberta pela Entidade Executora para tal fim. 
Portanto, mantém-se a constatação. 
1.6 Pagamentos não foram efetuados por meio eletrônico. 
Fato: 
Os pagamentos realizados pelas Unidades Escolares foram efetuados por meio 
da emissão de cheques, quando a forma prevista é exclusivamente por meio eletrônico, 
mediante crédito em conta corrente de titularidade dos fornecedores devidamente 
identifica dos. 
Evidências: 
Extratos bancários das contas correntes e cópias dos cheques das seguintes 
unidades escolares, conforme exemplificados :~
~ 
_ 
Extratos bancários no Banco do Brasil 
_] Unidade Executora 
' 
A , Conta
7Agenªkon'ente Cheque Data 
. 
.. V alor (R$) 
IEE 
Everªldº dª S' Vªscºncelºs 
33464 17345 850.241 13/08/2013 7223,14 
E.E .Maria Ivone de Menezes 14434-2 mess—x 850.007 27/06/2013 4.000.00 
“5 Maria Miriªm dºs S' C“ 
4434-2 32264-4 850.261 09/09/2013 10.894,33 Fernandes . 
le_le. Maria Mãe de Deu 4434-2 [32259-8 850.370 I16/05/2013 1000.00 _, 
gêféaMªrͪ Neusª Cªrmº dº 45440 7.141-2 850.045 25/06/20i3 3.000,00 ] 
Manifestação de entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040-005/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Educação apresentou, por meio de expediente sem número, em 
02/10/2014, a seguinte justificativa: 
Orienta/nos e incentivamos aos nossos Gestores escolares a prática dos 
pagamentos aos nossos fornecedores via meio eletrônico (Transferência 
eletrônica, crédito em conta, TED, etc). 
Ressaltamos a grande dificuldade dos Caixas Escolares do Interior e mesmo 
da capital no uso das ferramentas eletrônicas em função da qualidade da 
Internet e dos diversos meios de, comunicação de dados. 
Para não comprometer a executibilidade do programa PNAE, as unidades 
executores utilizam o cheque como meio de pagamento, A tendência para o 
_XN 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 38 de 65 
i \ '
futuro é utilizarmos () meio eletrônico para a transferência. 
Análise da equipe: 
O procedimento adotado de pagamento pelas unidades escolares a partir de 
17/06/2013 contrariou 0 que dispõe o inciso XVI], do artigo 38, da Resolução/FNDE/CD nº 
26, de 17/06/2013, que estabelece: 
a movimentação dos recursos financeiros realizar—sea) exclusivamente pÓlª 
meio eletronico, mediante crédito em conta corrente de titularidade dos 
fornecedores devidamente identificados. 
Mantém-se & constatação com a finalidade de que a Secretaria de Educação 
empreeuda esforços para adequar a estrutura das escolas de sua rede às formas de 
liquidação das despesas previstas na legislação do Programa. 
1.7 Transferências de recursos fora do prazo estabelecido pelo 
Programa.
' 
Fa to : 
A Secretaria de Educação optou por executar o Programa de forma 
escolarizada, conforme previsão do artigo 8º, da Resolução/CD/FNDE nº 26, de 17/06/2013, 
e alterações posteriores, porém, não foi observado o prazo máximo, de até 5 dias úteis a 
contar da efetivação do crédito realizado pelo FNDE, para a transferência desses recursos 
da conta específica do Programa para as contas das Unidades Escolares. 
Evidências: 
Extratos bancários da conta corrente nº 63.51-7, agência 3575-0, Banco do 
Brasil S.A. Quadro demonstrativo de Repasse da Coordenadoria de Finanças e 
Contabilidade - COFIC da Secretaria de Educação para as contas correntes dos programas: 
PNAE/Mais Educação, PNAE/Fundamental, PNAE/AEB, PNAE/Pré 
— Escolas, PNAE/Eja, 
PNAE/Quilombola e PNAE/Indígena. 
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria « SA nº 040-005/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Educação apresentou, por meio de expediente sem número, 
em 
02/10/2014,- a seguinte justificativa: 
Solicitamos as justificativas aos setores responsáveis pela informação e 
informaremos tão logo tenhamos a resposta 
Análise da equipe: 
De acordo com o artigo 8º, da Resolução/CD/FNDE nº 26, de 17/06/2013, e 
alterações posteriores, é facultado aos Estados, Distrito Federal e aos Municípios repassar 
os recursos financeiros recebidos à conta do PNAE, no valor per capita, diretamente 
às 
escolas de educação básica pertencentes à sua rede de ensino ou às Unidades Executoras 
-— 
RA. Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 
39 de. 15
UEx, Observado: 
549 A transferência de recursos realizada na forma deste artigo deverá 
ocorrer em ate' Iô (dez) parcelas por ano, no prazo máximo de até 5 (cinco) 
dias úteis, a contar da efetivação do crédito realizado pelo FNDE. 
A Entidade Executora realizou a transferência de recursos do Programa para 
as Unidades Escolares somente a partir do dia 20/06/2013, conforme extratos bancários e 
quadro demonstrativo de Repasse da Coordenadoria de Finanças e Contabilidade - COFIC 
da Secretaria de Educação, sendo que os recursos do PNAE estavam disponíveis desde O dia 
04/03/2013, ou seja, quase 100 dias após o crédito do FNDE. Os gestores das Unidades 
Escolares informaram que não houve o desabastecimento de gêneros alimentícios por que 
negociaram com os comerciantes locais o fornecimento até a normalização dos repasses. 
Essa situação causou desequilíbrio na relação entre os gestores escolares e o 
comércio, impediu que a administração alcaiicasse propostas mais vantajosas e adquirisse 
gêneros alimentícios de boa qualidade, visto que as escolas compraram produtos de quem 
se dispusse a vendê-los a prazo. 
Dessa forma, mantém-se a constatação. 
1.8 Ausência de procedimento licitatório, dispensa e/ou inexigibilidade 
de licitação. 
Fato: 
Não foi realizado procedimento licitatório para aquisição dos gêneros 
alimentícios nas Unidades Escolares, sendo que o critério adotado para a escolha dos 
fornecedores foi à realização de pesquisas de preços em três empresas. 
Evidências: 
Prestação de contas e repasses efetuados às contas correntes das Unidades 
Escolares analisadas, conforme quadro demonstrativo:
~ 
l— Unidade Executora 
gigªnte Agência Banco [V—alor R$: j 
COLEGIO AMAPAENSE 54.571-6 ]4434-2 Brasil 84.960,00 
ESCOLA BOSQUE D0 AMAPA MOD REG DO BAILIQUE 21.640-2 4434-2 Brasil 72.720,20 
ESCOLA ESTADUALANTONIO CORDEIRO PONTES (CX Integral de Amapá) 55.618—6 4434—2
~ 
Brasil 77.520,00 
ESCOLA ESTADUAL COELHO NETO 32.261-X 4434-2 Brasil 8118000 
ESCOLA ESTADUAL DR ALEXANDRE VAZ TAVARES amei-(Ú 4544-5 rasii LIED/30,00 
ESCOLA ESTADUAL GAL AZEVEDO COSTA 33004-3 44342 Brasil *] 151.920,00 
ESCOLA ESTADUAL IRMA SANTINA mou 32.632—1 4434-2 Brasil 09.720,00 
ESCOLA ESTADUAL MAL CASTELO BRANCO 32.248-2 
] 4434-27 Brasil 68.940,00 ESCOLA ESTUDAL MARIA Do CARMO VIANA nos ANJOS 32.206-7 4434-2 Brasil 7 86.160,00 ESCOLA ESTADUAL MARIA IVONE DE MENEZES mass—x 4434-2 Brasil 87.600,00 A ESCOLA ESTADUAL MARIA MAE DE DEUS 32.259-8 4434-2 Brasil 73.980,00 
ESCPLA ESTADUAL MARIA NEUSA CARMO DE SOUSA » 7.141-2 4434.2 Brasil 84.780,00 
ESCOLA ESTADUAL PROF ANTONIO FERREIRA LIMA NETO [ases-9 4434—2 
] 
Brasil Í 125.100,00__J ESCOLA ESTADUAL PROF BENIGNA MOREIRA SOUSA 
! 
13.802-9 4434-fl[3ras11 josseoco j 
RA. Nº 33/2014 ISECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 40 de 65
~
~~
~
~
~
~~ ~~~~~~ ~
~ 
ESCOLA ESTADGÁL PROF ESTHER DA SILVA VlRGOUNO 215084.) 
44343, Brasil 
| 
72.960,00 J 
gªgª ESTADUAL EROF IRINEU DA GAMA PAES 32.600-3 l4434-2 Brasil 115.020,00 
ESCOLA ESTADUAL PROF M MERJAN DOS 3 c 32.264-4 4434-2 
"ãrasn 
“ 
[71374030 
ESCOLA ESTADUAL PROF mmª/“xº“..cmm DE_AZE.VEDO PICANCO 27.466-2 4434-2 Brasil Wiimoo 
ESCOLA ESTADUAL PROF MARIA DE NAZARE PEREIRA VASCONCELOS J mmm 4434-2 Brasil íõZÍã'zom 
ESCLA ESTADUAL PROF NILTON BALIEIRO MACHADO 20.8256 
4434-2 Brasil 9262030 
ESCOLA ESTADUAL PROF zomo DE JESUS NUNES 33.065—5 443447. Brasil 58.380.00 
ESCOLA ESTADUAL RAIMUNDA DOS PASSOS SANTOS 35.385— 
44340: Brasil J 89.220,00 
ESCOLA ESTADUAL RIVANDA NAZARE DA s GUIMARAES 10.688-7 
4434-2 Brasil J84.780,00 
ESCOLA ESTADUAL DOM PEDROI , 
. 21.744-1 4434-2 Brasil 69.780,00 
ESCOLA ESTADUAL EVERALDO DA 3 VASCONCELOS jR 1.734-5 33454 Brasil 
78.250.00 
ESCOLA ESTADUAL IGARAPE DA FORTALEZA 213330 443412 Brasil 
99.240,00 
ESCOLA ESTADUAL PROF AFONSO ARINOS DE MELO FRANCO 31.019-0 
4434-2 Brasil 108451100 
ESCOLA ESTADUAL PROF RODOVAL BORGES SILVA (CEX São BeneditL 24.771-5 33464 Brasil 
' 
7734000 ] 
ESCOLA ESTADUAL MARIA DE NAZARÉ R. DA SILVA 54104 4.109-2 Brasil 
84.180,00 J 
ESCOLA ESTADUAL MARIA CATARINA DANTAS TIBURCIO 1.196-7 
44342 Brasil 34.800,00 
ESCOLA ESTADUAL MARIA DO CÉU GONÇALVES DIAS J 5.869—6 3985-3 Brasil 10.520,00 
ESCOLA ESTADUALJOSÉ RIBAMAR TEIXEIRA 11.481—2 
3990-x Brasil [37.380,00 
LIEANTO ANEEQRQJARJ 5.226-4 
4109-2 Brasil ,. [51.420,00 .“. 
ESCOLA ESTADUAL MARIA HELENA CORDEIRO 133.218-643333 Brasil 
”“] 92.160,00 , 
ESCOLA ESTADUAL CARAPANATUBA 4 105054 4434-2 Brasil 13.020,00 
ESCOLA ESTADUAL. CLAUDIO DOS SANTOS BARBOSA 32.250-4 
4434-2 Brasil - 16.440,06] 
ESCOLA ESTADUAL CONCEIÇAO DO MARUANUM I 10.895—2 44342 
“[Em 
“ 
80.880,00 
ESCOLA ESTADUAL CRISTINA BOTELHO 
- 1171.2564 39990-x Brasil 77.820,00 
ESCOLA ESTADUAL CABRAUZINHO 57495 393543 Brasil 
19.320,00 
ESCOLA ESTADUAL WAIANA APARAI 14.822-9 
4434—2 Brasil 59.400,00 
ESCOLA ESTADUAL MARIA ANGÉLICA PEREIRA GÓES 331154 
4434-2 Brasil 62132030 
ECOLA ESTAQHQL MÁRIO ANDREAZZA ”_ 339074 4434—2 Brasil p_çsgjzg.99_ 
ESCOLA ESTADUAL PRINCESA IZABEL 66.098-1 
4434—2 lBrasil ; 13.000,00 _] 
ESCOLA ESTADUAL PROSPERIDADE 
5.210-1 4109-2 Brasil 10.380,00 
ESCOLA ESTADUAL PROF. VANDA MARIA DE s CABETE 10.631—3 
4109-2 Brasil “ 69.120,00 
ESCOLA ESTADUAL MINEKO HAYASHIDA 12.199-1 
4109-2 [Brasil “80.880,00 
ESCOLA ESTADUAL MARIA CARMLITA DO CARMO 
32.195-3 4434-2 [Brasil [âmago 
ESCOLA ESTADUÃÍ. PI'Nêo DE PURO 71.9445-7 
4434-2 Brasil 29.400,00 
Total Escolas = 48 Total R$ 
J3.391.481i0]
~~ 
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040-005/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Educação apresentou, por meio de expediente sem número, 
em 
02/10/2014“, a seguinte justiflcativa: 
Solicitamos as justificativas aos setores responsáveis pela informação e 
informaremos tão logo tenhamos a resposta. 
Análise da equipe: 
O valor anual repassado às Unidades Escolares foi superior ao limite 
estabelecido para a dispensa de licitação, previsto no inciso 11, art. 24, da Lei 
nº. 8666/93, , 
de 21/06/93, ou seja, R$ 8.000,00 (oito mil reais). Vªi
& 
RA. Nº 33/20l4 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA * 41 de 65
X X
A Secretaria de Educação deverá orientar e fornecer infra—estrutura 
necessária as Unidades Escolares para que possam realizar processo licitatório, conforme 
dispõe o inciso I do § 3º do art. 9º da Resolução/CD/FNDE nº 38, de 16/07/09 e alterações 
posteriores, !) quai dispõe que a Entidade que optar por executar o Progra na de fora a 
escolarizada deverá, dentre outros, adequar as Unidades Escolares recebedoras dos 
recursos com estrutura necessária para: 
realizar processo licitatório, nos termos da Lei nº 8.666, de 21 dejunho de 
1993, da Lei 10.520, de 1/ dejulho de 23002 e do Decreto 6.44 7, de 7 de maio 
de 2008. 
Portanto, permanece a constatação. 
1.9 Não foi garantido aos alunos beneficiados pelo Programa Mais 
Educação o mínimo de três refeições. 
Fato: 
As Unidades Escolares não confirmaram a oferta de, no mínimo, três refeições 
aos alunos beneficiários do Programa Mais Educação. 
Evidências: 
Cardápios elaborados pela equipe técnica do Programa. 
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040-005/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Educação apresentou, por meio de expedien te sem número, em 02/10/2014, a seguinte justificativa: 
O setor responsável foi contatado e ainda não respondeu satisfatoriamente o 
questionamento e informaremos tão logo tenhamos a resposta. 
Análise da equipe: 
As Entidades Executoras que possuem escolas contempladas pelo Programa Mais Educação, devem ofertar no mínimo três refeições com recursos do Programa, conforme prevê o artigo 43, da Resolução CD/FNDE nº 38/2009, de 16/07/2009. 
‘.\ 
_ P,, A situação apresentada deve ser corrigida pela Secretária de Educação, de modo que os recursos sejam aplicados em conformidade com a legislação vigente. 
Dessa forma, permanece a constatação 
1.10 Ausência de apresentação da prestação de contas. 
Fato: 
A Secretaria de Educação do Estado do Amapá não apresentou a prestação de 
RA. Nº 33/2014 / SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 42 de 65
.
contas de 40% das Unidades Executoras, o que impossibilitou a verificação da regularidade 
fisico—financeira da execução do Programa — PNAE, dessas Unidades. 
Evidências: 
Solicitação de Auditoria nº 040-000/2014 de 14/09/2014, Relatório situacional 
das prestações de contas apresentado pela Secretaria. 
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040-005/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Educação apresentou, por meio de expediente sem número, em 
02/10/2014, a seguinte justificativa: 
As Unidades Executoras em situação de inadimplência estão sendo notihcadas 
para apresentarem as Prestações de Contas na persistência as mesmas estão 
sendo encaminhadas para 0 Tomada de Conta Especial. 
Análise da equipe: 
A justificativa corrobora a constatação. Vale ressaltar que as prestações de 
contas dos recursos do Programa repassados às unidades escolares é de responsabilidade 
da Secretaria de Educação e já deveriam estar à disposição de setor competente daquela 
Secretaria, conforme dispõe o § 15, do artigo 34, da Resolução CD/FNDE 11.9 38/2009 e 
alterações posteriores: 
deve a Entidade Executora encaminhar ao CAE a Prestação de Contas até 
15 de fevereiro do ano subseqiiente àquele do repasse efetuado pelo FNDE, 
acompanhada da documentaçãojulgada necessária para a comprovação da 
execução do Programa. 
A Secretaria de Educação informou que está notificando Os Gestores para 
regularizarein as prestações de contas, sendo que medida posterior, caso persista a 
inadimplência, é a instauração de Tomada de Contas Especial-TCE. 
Dessa forma, mantém-se a constatação para acompanhamento por parte de 
área finalística do FNDE da regularização da prestação de contas. 
2. PROGRAMA NACIONAL DE ACESSO A0 ENSINO TECNICO E 
EMPREGO — TRANSFERÉNCIA DIRETA — exercício 2013 
Objeto do Programa: Expandir, interiorizar e democratizar a oferta de 
cursos de educação profissional técnica de nível médio presencial e a distância e de cursos e 
programas de formação inicial e continuada ou qualificação profissional. 
Qualificação do instrumento de transferênciazRepasse Direto 
Montante dos recursos financeiros:R$ 9.257.900,00 
Extensão dos exames: 
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RA, Nº 33/2014 [SECRETARIA DE EDUCACAO D0 ESTADO DO AMAPA 43 de 65 
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Analisada a aplicação da totalidade dos recursos financeiros, transferidos pelo 
FNDE“ %. conta do Programa Nacional de Acesw ao Ensino Técnico e Emprego — PRONA EC, 
exercício de 2013. 
Constatações: 
2.1 Elevado índice de evasão de alunos matriculados no Programa. 
Fato: 
Verificou-se elevado índice de evasão de alunos matriculados no PRONATEC, 
tendo em vista que entre os anos de 2012 a 2013, quando foram concluídas as primeiras 
turmas do PRONATEC, o número de alunos concluintes representou aproximadamente 56% 
do total de alunos que iniciaram os cursos. 
Evidências: 
Relatórios de 2012, 2013 e 2014 dos Cursos Técnicos e Cursos de Formação 
Inicial e Continuada . 
Manifestação da entidade: 
Em atendimento à Solicitação de Auditoria — SA nº 040-006/2014, de 
25/09/2014, a Secretaria de Estado da Educação do Amapá apresentou por meio do 
expediente s/nº e sem data, a seguinte justificativa: 
A Coordenação Geral do Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e 
Emprego — PRONATEC do Estado do Amapá, atendendo a Soiicitacéo da 
Auditoria/MEC no que diz respeito a justificativa de evasão dos alunos 
matriculados no referido programa nos anos de 2012, 2013 e 2014, apresenta 
os indicativos que podem ter contribuídos para a problemática ora 
apresentada, os quais podem ser visualizadas dentro dos aspectos elencados a 
seguir, para análise e apreciação da Auditoria. 
[MUNICI’PIO ]@FICULDADES ] 
R.A. Nº 33/2014 l SECRETARIA DE EDUCACAO DO ESTADO DO AMAPA 44 de 65
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OIAPOQUE 
-A falta de qualificação para os profissionais da Bolsa Formação — 
supervisor de curso, orientador, apoio as atividades acadêmicas e 
administrativas, no início do Programa em nivel nacional, regional e 
estadual, proporcionada pela coordenação nacional do Programa; 
Entrai/es na Comunicação entre Coordenação Geral e Unidade 
Ofertante em decorrência do acesso a internet, rede de telefonia sem 
qualidade, isolamento temporal