TESTES DE CONH GOVERNANÇA CORPORATIVA E RISCOS

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Qual o papel do nível institucional (ou estratégico) de gestão das empresas? 
	
	
	
	Elaborar políticas da organização e a sua filosofia. 
	
	
	Supervisionar os funcionários responsáveis pela operação. 
	
	
	Elaborar atividades técnicas. 
	
	
	Gerenciar todos os empregados. 
	
	
	Garantir a comunicação entre os outros níveis de gestão. 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:25:56
		Explicação:
A resposta correta é: Elaborar políticas da organização e a sua filosofia. 
	
	
	 
		
	
		2.
		Qual a consequência da adoção de um dos princípios da governança corporativa - a responsabilidade corporativa -, para os diretores de uma empresa? 
	
	
	
	Atuam com responsabilidade pois isso gera lucros. 
	
	
	Assumem parte da consequência de atos e omissões da empresa. 
	
	
	Não há nenhuma consequência prática. 
	
	
	Assumem integralmente a consequência de atos e omissões da empresa. 
	
	
	Assumem as consequências financeiras, sem consequências legais. 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:26:11
		Explicação:
A resposta correta é: Assumem integralmente a consequência de atos e omissões da empresa. 
	
	
	 
		
	
		3.
		Um dos quatro princípios fundamentais postulados pela governança corporativa é a transparência. Qual dessas alternativas sugere uma boa ação de transparência em empresas? 
	
	
	
	Divulgar todos os dados da empresa que serão relevantes para todos os indivíduos. 
	
	
	Divulgar apenas dados e relatórios financeiros, sem compartilhar outras informações. 
	
	
	Divulgar apenas resultados impostos pela Lei Sarbanes-Oxley de modo a cumprir com todos os requisitos da boa governança corporativa. 
	
	
	Divulgar apenas resultados impostos por lei de modo a não fornecer informações privilegiadas para concorrentes.  
	
	
	Divulgar quaisquer informações que sejam relevantes para a transparência financeira e intangível da empresa.  
	Data Resp.: 02/04/2022 20:26:34
		Explicação:
A resposta correta é: Divulgar quaisquer informações que sejam relevantes para a transparência financeira e intangível da empresa.  
	
	
	 
		
	
		4.
		A Lei Sarbanes-Oxley foi criada com o intuito de responder a: 
	
	
	
	Excessivos balanços financeiros divulgados por empresas norte-americanas. 
	
	
	Transparência excessiva dos dados das empresas norte-americanas. 
	
	
	Crises nas finanças das empresas norte-americanas. 
	
	
	Crises de credibilidade do mercado de capitais norte-americanas.  
	
	
	Alta credibilidade do mercado financeiro norte-americano. 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:26:49
		Explicação:
A resposta correta é: Crises de credibilidade do mercado de capitais norte-americanas.  
	
	
	 
		
	
		5.
		Segundo o IBGC, os "agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional, etc.) no curto, médio e longo prazos".
Trata-se do princípio da:
	
	
	
	Gestão econômica.
	
	
	Transparência.
	
	
	Prestação de contas (accountability).
	
	
	Responsabilidade corporativa.
	
	
	Equidade.
	Data Resp.: 02/04/2022 20:26:58
		Explicação:
A resposta correta é RESPONSABILIDADE CORPORATIVA. A definição trazida no enunciado da questão se relaciona ao princípio da responsabilidade corporativa.
Os demais princípios são:
TRANSPARÊNCIA: desejo de disponibilizar para as partes as informações de seu interesse.
EQUIDADE: tratamento justo e igualitário de todos os sócios e demais partes interessadas.
PRESTAÇÃO DE CONTAS: os agentes devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso e compreensível, assumindo as consequências de seus atos e omissões.
	
	
	 
		
	
		6.
		Quanto ao papel da auditoria na estrutura de governança é correto afirmar que:
 
	
	
	
	A ligação entre a função compliance e o conselho de administração não poderá ser feito pelo comitê de auditoria.
	
	
	O comitê de auditoria tem como responsabilidades o monitoramento das demonstrações financeiras, no processo de gerenciamento de riscos e do sistema de compliance.
	
	
	Na auditoria, o auditor não precisa estabelecer nenhum tipo de comunicação com a estrutura de governança, dado que poderá comprometer a sua independência.
	
	
	Afim de garantir a autonomia e independência em relação a gestão da empresa, a auditoria não deve se reportar ao conselho de administração
	
	
	A critério do auditor, as dificuldades significativas encontradas durante a auditoria não necessitam ser comunicadas aos responsáveis pela governança.
	Data Resp.: 02/04/2022 20:27:25
		Explicação:
A resposta correta é: O comitê de auditoria tem como responsabilidades o monitoramento das demonstrações financeiras, no processo de gerenciamento de riscos e do sistema de compliance.
	
	
	 
		
	
		7.
		A discussão sobre governança corporativa envolve a criação de mecanismos internos e externos que assegurem:
	
	
	
	A tomada de decisões pela organização no melhor interesse dos investidores.
	
	
	Um maior investimento em marketing bancário e vendas.
	
	
	A adoção de monitoramento bancário por meio de indicadores de desempenho contábil.
	
	
	A prática de atividades de responsabilidade social que promovam comunidades.
	
	
	A prioridade da instituição na remuneração dos conselheiros bancários.
	Data Resp.: 02/04/2022 20:27:59
		Explicação:
A resposta correta é: A tomada de decisões pela organização no melhor interesse dos investidores.
	
	
	 
		
	
		8.
		O conceito de estratégia pode ter diferentes conotações, a depender do contexto. Nas empresas, podemos entender a estratégia como: 
	
	
	
	Planos elaborados pela alta administração que levem em consideração apenas a maximização de lucro da empresa 
	
	
	Planos elaborados pela baixa administração que visem alcançar a missão e os objetivos da empresa a partir de resultados 
	
	
	Planos elaborados pela baixa administração que visem alcançar resultados, independente da preocupação com os processos e com a visão 
 
	
	
	Planos elaborados pelos diretores e que visem alcançar os valores e a visão da empresa a partir de metas 
	
	
	Planos elaborados pela alta administração que visem alcançar a missão e os objetivos da empresa a partir de resultados 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:28:48
		Explicação:
A resposta certa é: Planos elaborados pela alta administração que visem alcançar a missão e os objetivos da empresa a partir de resultados 
	
	
	 
		
	
		9.
		Em que medida a missão e a visão de uma empresa diferem entre si? 
	
	
	
	Enquanto a missão representa a imagem da empresa, a visão representa um direcionamento 
	
	
	Enquanto a missão representa a atividade-fim da empresa, a visão representa os objetivos específicos 
	
	
	Enquanto a missão representa características comuns aos membros de uma empresa, a visão representa aonde se pretende chegar 
	
	
	Enquanto a missão representa aonde se pretende chegar, a visão representa a razão de ser de uma empresa 
	
	
	Enquanto a missão representa a razão de ser de uma empresa, a sua visão representa aonde se pretende chegar 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:27:53
		Explicação:
A resposta correta é: Enquanto a missão representa a razão de ser de uma empresa, a sua visão representa aonde se pretende chegar 
	
	
	 
		
	
		10.
		A análise SWOT é a base do planejamento estratégico das empresas. De que maneira esta ferramenta pode ajudar no posicionamento estratégico das empresas no que concerne seu ambiente externo? 
	
	
	
	Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Ameaças oferecidas pelos concorrentes 
	
	
	Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Fraquezas oferecidas pelos concorrentes 
	
	
	Pode contribuir para identificar as Forças e as Oportunidadesoferecidas pelos concorrentes 
	
	
	Pode contribuir para avaliar as Ameaças e as Forças oferecidas pelos concorrentes 
	
	
	Pode contribuir para avaliar as Forças e as Fraquezas oferecidas pelos concorrentes 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:27:44
		Explicação:
A resposta correta é: Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Ameaças oferecidas pelos concorrentes 
		A evolução das práticas de governança corporativa no Brasil: 
	
	
	
	Se assemelham às dos Estados Unidos, pois se concentram na relação administradores - acionistas. 
	
	
	Se assemelham às da Europa, pois se concentram na relação administradores - acionistas. 
	
	
	Se assemelham às da Europa, pois consideram a relação acionista/ gestores/ demais membros. 
	
	
	Se assemelham às da Europa e dos Estados Unidos, pois ambos consideram a relação acionista/ gestores/ demais membros. 
	
	
	Se assemelham às dos Estados Unidos, pois consideram a relação acionista/ gestores/ demais membros. 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:03:03
		Explicação:
A resposta correta é: Se assemelham às dos Estados Unidos, pois se concentram na relação administradores - acionistas. 
	
	
	 
		
	
		2.
		Em 2001 os Estados Unidos viram falir a Enron, uma gigante do setor elétrico americano. E uma série de escândalos financeiros que atingiram empresas como Xerox, Enron, Tyco, WorldCom. Como resposta foi sancionada em 2002, a Lei Sarbanes-Oxley, a SOx visa proteger investidores e demais stakeholders dos erros das escriturações contábeis e práticas fraudulentas.
Por causa da SOx, todas as empresas que negociam em bolsas de alçoes americanas devem seguir detalhadamente diversas obrigações. A única alternativa que representa uma destas obrigações é:
	
	
	
	Tornar a alta administração inimputável, em especial os diretores executivo e financeiro, por eventuais fraudes na empresa.
	
	
	Determinar que, dentro de sua administração, a empresa tentará alcançar o controle dos seus processos.
	
	
	Evidenciar em auditoria, por meio de seleção viesada, que os seus processos estão sendo executados conforme planejado.
	
	
	Garantir o trânsito de informações de mercado, apenas os diretores executivo e financeiro.
	
	
	Implementar reformas que garantam a governança corporativa e a divulgação de informações contábeis confiáveis ao público interessado.
	Data Resp.: 02/04/2022 20:04:18
		Explicação:
A alternativa "Implementar reformas que garantam a governança corporativa e a divulgação de informações contábeis confiáveis ao público interessado" está correta. Alternativa "Determinar que, dentro de sua administração, a empresa tentará alcançar o controle dos seus processos" é incorreta, pois não tentará alcançar e sim DEVE alcançar.
Alternativa "Tornar a alta administração inimputável, em especial os diretores executivo e financeiro, por eventuais fraudes na empresa" é incorreta, pois não tornar a alta administração inimputável alcançar e sim RESPONSABILIZA a alta administração.
Alternativa "Garantir o trânsito de informações de mercado, apenas os diretores executivo e financeiro" é incorreta, pois a informação não deve ser restrita.
Alternativa "Evidenciar em auditoria, por meio de seleção viesada, que os seus processos estão sendo executados conforme planejado" é incorreta, pois não deve utilizar seleção viesada e sim AMOSTRAGEM ALEATÓRIA E MECANISMOS CONFIÁVEIS.
	
	
	 
		
	
		3.
		A Lei Sarbanes-Oxley, na sua seção 404 de Avaliação Administrativa de Controles Internos, cria avaliações de controles e procedimentos internos quanto aos relatórios financeiros das empresas. Qual a principal consequência dessa medida para os diretores? Qual o principal ator que ganha importância considerável com essa seção? 
	
	
	
	O auditor interno da empresa. 
	
	
	O auditor independente. 
	
	
	O diretor financeiro da empresa. 
	
	
	O advogado independente. 
	
	
	O diretor executivo da empresa.
	Data Resp.: 02/04/2022 20:05:16
		Explicação:
A resposta correta é: O auditor independente. 
	
	
	 
		
	
		4.
		A Lei Sarbanes-Oxley foi criada com o intuito de responder a: 
	
	
	
	Excessivos balanços financeiros divulgados por empresas norte-americanas. 
	
	
	Crises de credibilidade do mercado de capitais norte-americanas.  
	
	
	Transparência excessiva dos dados das empresas norte-americanas. 
	
	
	Crises nas finanças das empresas norte-americanas. 
	
	
	Alta credibilidade do mercado financeiro norte-americano. 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:06:01
		Explicação:
A resposta correta é: Crises de credibilidade do mercado de capitais norte-americanas.  
	
	
	 
		
	
		5.
		Segundo o IBGC, os "agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional, etc.) no curto, médio e longo prazos".
Trata-se do princípio da:
	
	
	
	Responsabilidade corporativa.
	
	
	Prestação de contas (accountability).
	
	
	Gestão econômica.
	
	
	Equidade.
	
	
	Transparência.
	Data Resp.: 02/04/2022 20:06:18
		Explicação:
A resposta correta é: princípio de prestação de contas (ou accountability, em inglês)
 
Os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas dos negócios e das operações e aumentar as positivas. Além disso, eles levam em consideração, no modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc.) no curto, no médio e no longo prazo.
O princípio de prestação de contas (ou accountability, em inglês) impõe à governança corporativa de uma organização o dever de reunir todos os recursos necessários a fim de impedir perdas para aqueles que realizarem aportes de capital na empresa.
A atenção com os recursos ¿ que são advindos de terceiros e precisam ser adequadamente investidos ¿ representa a maneira ideal de se prestar contas: alocando bem o capital da empresa.
Esse princípio abrange ainda o dever de se demonstrar aos interessados todos os esforços financeiros e não financeiros que a organização tem feito para gerar os melhores resultados.
	
	
	 
		
	
		6.
		Segundo o IBGC, os "agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional, etc.) no curto, médio e longo prazos".
Trata-se do princípio da:
	
	
	
	Responsabilidade corporativa.
	
	
	Prestação de contas (accountability).
	
	
	Transparência.
	
	
	Equidade.
	
	
	Gestão econômica.
	Data Resp.: 02/04/2022 20:09:24
		Explicação:
A resposta correta é:Responsabilidade corporativa.
	
	
	 
		
	
		7.
		Assinale a alternativa que indica os objetivos da função de compliance em uma instituição financeira.
	
	
	
	Garantir que as estratégias empresariais se completem segundo o cronograma planejado.
	
	
	Incrementar o acesso a novos clientes por meio do aumento da gama de serviços ofertados.
	
	
	Assegurar um mecanismo de cumprimento de leis, normas internas e externas, de proteção contra desvios de conduta e de preservação e geração de valor econômico.
	
	
	Assegurar o retorno financeiro dos investimentos de clientes e acionistas por meio de redução da burocracia e extinção de atividades-meio com finalidade de controle interno.
	
	
	Completar o quadro de pessoal com ações de recrutamento, seleção e contratação de mão de obra especializada e capacitada para atividades relacionadas ao core business da instituição.
	Data Resp.: 02/04/2022 20:09:51Explicação:
A resposta correta é: Assegurar um mecanismo de cumprimento de leis, normas internas e externas, de proteção contra desvios de conduta e de preservação e geração de valor econômico.
	
	
	 
		
	
		8.
		De que maneira o Valor Público influencia na construção dos objetivos estratégicos para organizações públicas? 
	
	
	
	Os objetivos de organizações públicas devem estar aliados aos valores de eficiência de recursos e competição, em benefício dos mais vulneráveis 
	
	
	Os objetivos de organizações públicas devem estar aliados aos valores de eficiência e competição, em benefício de toda a sociedade
	
	
	Os objetivos de organizações públicas devem estar aliados aos valores de eficiência e competição, em benefício dos mais vulneráveis 
	
	
	Os objetivos de organizações públicas devem estar aliados aos valores de eficiência e contenção de gastos, em benefício de toda a sociedade
	
	
	Os objetivos de organizações públicas devem estar aliados aos valores de eficiência e igualdade, em benefício de toda a sociedade 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:09:57
		Explicação:
A resposta correta é: Os objetivos de organizações públicas devem estar aliados aos valores de eficiência e igualdade, em benefício de toda a sociedade 
	
	
	 
		
	
		9.
		Qual nível estratégico das empresas que é responsável pelo gerenciamento e a eficácia da administração e que foca nas ações de longo prazo da empresa? 
	
	
	
	Nível operacional 
	
	
	Nível global 
	
	
	Nível tático 
	
	
	Nível administrativo 
	
	
	Nível estratégico 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:11:02
		Explicação:
A resposta correta é: Nível estratégico 
	
	
	 
		
	
		10.
		A análise SWOT é a base do planejamento estratégico das empresas. De que maneira esta ferramenta pode ajudar no posicionamento estratégico das empresas no que concerne seu ambiente externo? 
	
	
	
	Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Ameaças oferecidas pelos concorrentes 
	
	
	Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Fraquezas oferecidas pelos concorrentes 
	
	
	Pode contribuir para avaliar as Ameaças e as Forças oferecidas pelos concorrentes 
	
	
	Pode contribuir para identificar as Forças e as Oportunidades oferecidas pelos concorrentes 
	
	
	Pode contribuir para avaliar as Forças e as Fraquezas oferecidas pelos concorrentes 
	Data Resp.: 02/04/2022 20:13:13
		Explicação:
A resposta correta é: Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Ameaças oferecidas pelos concorrentes 
	
	GOVERNANÇA CORPORATIVA E RISCOS
	DÊNISSON HÉLDER Dinéh
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