Direito Tributário e Empresarial

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1Competência tributária é o meio pelo qual a Constituição Federal concedeu às pessoas políticas o poder de criar tributos através da lei. Nesse sentido, a competência tributária para instituir imposto sobre a propriedade territorial rural pertence a quem?
A
Privativamente aos municípios que optarem por fiscalizar e cobrar o imposto, na forma da lei, conforme determina a Constituição Federal.
B
Concorrentemente à União e ao Distrito Federal.
C
Concorrentemente à União e aos municípios que optarem por fiscalizar e cobrar o imposto, na forma da lei, conforme determina a Constituição Federal.
D
Exclusivamente à União.
2A Construtora Predial Ltda. teve contra si lavrada, há poucos dias, uma Notificação Fiscal de Lançamento de Débito (NFLD) em razão da falta de declaração e pagamento da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A sociedade empresária precisa, com urgência, suspender a exigibilidade do crédito tributário, ante seu interesse em participar de licitação que ocorrerá em breve. Sobre as condutas que atendem à necessidade da construtora, assinale a alternativa CORRETA:
A
Declaração tardia da CSLL.
B
Ajuizamento de ação anulatória sem depósito ou pedido de antecipação de tutela.
C
Realização de depósito judicial do montante parcial.
D
Parcelamento.
3Uma vez nascida a obrigação tributária, surge com ela o direito do Estado de cobrar o tributo do contribuinte. Entretanto, o Código Tributário prevê algumas situações em que o crédito tributário tem sua exigibilidade suspensa, até que determinada situação seja discutida. Sobre a temática, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) A moratória suspende a exigibilidade do crédito tributário. ( ) É caso de suspensão a concessão de medida liminar em mandado de segurança. ( ) Suspende a exigibilidade do crédito tributário as reclamações e recursos, nos termos da lei. ( ) Suspende a exigibilidade do crédito tributário o depósito de seu montante parcial. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A
V - F - F - F.
B
F - V - V - F.
C
F - F - F - V.
D
V - V - V - F.
Atenção: Esta questão foi cancelada, porém a pontuação foi considerada.
4Aos impostos são aplicados o Princípio da Anterioridade, que está previsto no art. 150, III, alínea “b” da Constituição Federal. Tal princípio se configura como garantia ao contribuinte, pois compõe as cláusulas pétreas da CF, não podendo ser suprimida nem através de emenda constitucional. Sobre o assunto, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) O Princípio da Anterioridade estabelece que um tributo não pode ser cobrado no mesmo ano/exercício em que foi aprovada a lei que o criou ou aumentou. ( ) O ano/exercício adotado pelo princípio da anterioridade é contado de 1º de janeiro a 31 de dezembro do mesmo ano. ( ) Ao imposto extraordinário de guerra se aplica o princípio da anterioridade. ( ) Não se aplica o princípio da anterioridade nos empréstimos compulsórios decorrentes de calamidade pública, guerra externa ou sua iminência. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A
V - F - F - V.
B
V - V - V - F.
C
V - V - F - V.
D
F - F - F - V.
5As limitações, impostas pelas normas constitucionais, visam proibir que determinadas situações positivas para tributar sejam colhidas pela força tributária do Estado. Dentre os princípios, temos um que é regra geral, executando-se, apenas, quando a nova lei for benigna ao contribuinte. Segundo este princípio constitucional, nenhum dos entes políticos poderá cobrar tributos em relação a fatos ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado. Isto cabe ao seguinte princípio:
A
Princípio da Legalidade Tributária.
B
Princípio da Anterioridade.
C
Princípio da Irretroatividade da Lei Tributária.
D
Princípio da Capacidade Contributiva.
6O responsável tributário, ou sujeito passivo, é a pessoa obrigada ao pagamento de tributo ou penalidade pecuniária, que pode ser o contribuinte ou o responsável. O responsável se divide em responsável por substituição ou transferência. Sobre a temática, analise as seguintes afirmativas: I- O responsável por transferência subdivide-se em solidariedade, sucessão e por responsabilidade. II- O responsável por substituição é aquele que a lei substitui o sujeito passivo. III- O responsável por solidariedade responde pelos tributos devidos por seu sucessor. IV- O responsável por responsabilidade é aquele que responde diretamente por aqueles que causaram o fato gerador. Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A
As afirmativas II e III estão corretas.
B
As afirmativas III e IV estão corretas.
C
As afirmativas I, II e IV estão corretos.
D
Somente a afirmativa IV está correta.
7A obrigação tributária é um fato jurídico previsto em lei que faz nascer o dever de pagar tributos ao Estado. O sujeito passivo, que é o contribuinte ou responsável, está obrigado por lei a satisfazer a obrigação tributária. Sobre a obrigação tributária, analise as seguintes afirmativas: I- A obrigação principal nasce com o fato gerador, e a prestação é a entrega do dinheiro ao Estado credor. II- A obrigação acessória nasce apenas com uma prestação positiva, ou seja, obrigação de fazer. III- A causa da obrigação tributária é o fato gerador e o objeto é a prestação a ser paga. IV- A obrigação acessória nasce com uma prestação positiva ou negativa, com interesse de arrecadar ou fiscalizar os tributos. Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A
As afirmativas I, III e IV estão corretas.
B
As afirmativas II e IV estão corretas.
C
As afirmativas I e II estão corretas.
D
Somente a afirmativa II está correta.
8O tributo é um valor cobrado pelo Estado sempre que surgir um fato gerador. O tributo é gênero, sendo que se divide em cinco espécies, estando entre elas a taxa. Sobre taxa, assinale a alternativa CORRETA:
A
É personalíssima e leva em condição a situação econômica do contribuinte.
B
Beneficia diretamente o contribuinte através de uma obra pública.
C
Existe uma contraprestação do Estado em favor do contribuinte.
D
Não está vinculado a nenhuma contraprestação do Estado.
9Com o nascimento da obrigação tributária (fato gerador) nasce o direito ao crédito. Contudo, a cobrança do crédito tributário não é absoluta, ou seja, existem algumas situações em que a legislação permite a extinção do crédito tributário. Sobre essas situações, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Desde que autorizado por lei, os créditos existentes do contribuinte para com o fisco poderão ser compensados. ( ) O acordo, ou transação, só é possível se houver algum crédito do contribuinte para com a Fazenda. ( ) É permitida a extinção do crédito tributário através da remissão da dívida, desde que autorizado por lei. ( ) O pagamento e a compensação são as únicas formas de extinção do crédito tributário. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A
F - F - F - V.
B
V - F - F - V.
C
V - F - V - F.
D
V - V - V - F.
Atenção: Esta questão foi cancelada, porém a pontuação foi considerada.
10A suspensão da exigibilidade do crédito tributário não é definitiva, tem caráter temporário, e não importa na desconstituição do crédito, que continua inalterado. Sobre as modalidades de suspensão da exigibilidade do crédito tributário, assinale a alternativa CORRETA:
A
O oferecimento de fiança bancária para garantia de débitos objeto de ação de execução fiscal assegura a emissão da Certidão Positiva de Débitos com Efeitos de Negativa.
B
A Consignação em Pagamento tem o efeito de depósito judicial para o fim de suspender a exigibilidade do crédito tributário.
C
A lei que concede a moratória pode ser determinada em relação a determinada região do território da pessoa jurídica de direito público, ou a determinada classe ou categoria de sujeitos passivos.
D
A decisão judicial transitada em julgado é causa de suspensão da exigência do crédito tributário.