Questões resolvidas
Os tributos se dividem em gêneros, conforme previstos na Constituição Federal e no Código Tributário Nacional no seu Art. 5º, portanto, são caracterizados como:
a. Imposto do Renda, ICMS e ISS. b. Imposto de Importação, IPTU e INSS. c. Tributos Nacionais, Tributos Estaduais e Tributos Municipais. d. Impostos, Taxas e Contribuições. e. Contribuições para Seguridade Social, Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e ICMS.
a. Imposto do Renda, ICMS e ISS.
b. Imposto de Importação, IPTU e INSS.
c. Tributos Nacionais, Tributos Estaduais e Tributos Municipais.
d. Impostos, Taxas e Contribuições.
e. Contribuições para Seguridade Social, Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e ICMS.
Dentro dos gêneros qual é principal diferença entre Taxas e Contribuições de Melhorias?
a. Cobrados por serviços públicos disponibilizados aos contribuintes que vão solicitá-los e as contribuições de melhoria remuneram serviços públicos executados que podem gerar valorização imobiliária. b. Não dizem respeito a nenhuma atividade estatal específica e as contribuições de melhoria apresentam o atributo desvalorização imobiliária. c. São cobrados pela prestação de serviços públicos somente postos fiscais para seus usuários, ao passo que o pagamento das contribuições de melhoria nos postos da prefeitura. d. São impostos que têm como contrapartida apenas a valorização imobiliária. e. São contribuições que têm como contrapartida obtenção de documentos e a realização de obras públicas.
a. Cobrados por serviços públicos disponibilizados aos contribuintes que vão solicitá-los e as contribuições de melhoria remuneram serviços públicos executados que podem gerar valorização imobiliária.
b. Não dizem respeito a nenhuma atividade estatal específica e as contribuições de melhoria apresentam o atributo desvalorização imobiliária.
c. São cobrados pela prestação de serviços públicos somente postos fiscais para seus usuários, ao passo que o pagamento das contribuições de melhoria nos postos da prefeitura.
d. São impostos que têm como contrapartida apenas a valorização imobiliária.
e. São contribuições que têm como contrapartida obtenção de documentos e a realização de obras públicas.
Considere as seguintes afirmacoes:
I. Contribuição de melhoria se paga quando é feita a instalação de uma rede elétrica em uma rua. II. Taxa é um tributo e só é aplicado quando o contribuinte é pego praticando ato ilícito. III. Imposto é um tributo, em que o contribuinte paga compulsoriamente sem que o Estado tenha que dar nada em troca. É correto afirmar que:
I. Contribuição de melhoria se paga quando é feita a instalação de uma rede elétrica em uma rua.
II. Taxa é um tributo e só é aplicado quando o contribuinte é pego praticando ato ilícito.
III. Imposto é um tributo, em que o contribuinte paga compulsoriamente sem que o Estado tenha que dar nada em troca.
a. Apenas II está correta.
b. Apenas I e II estão corretas.
c. Apenas II e III estão corretas.
d. Apenas I e III estão corretas.
e. I, II e III estão corretas.
Nas contribuições de melhoria sua cobrança se dá sempre que se realizar uma obra pública que produza valorização imobiliária, é CORRETO afirmar que:
a. São impostos. b. Não são tributos. c. Só podem ser instituídos por lei. d. São taxas. e. Não são exigidos nos serviços de pavimentação de ruas.
a. São impostos.
b. Não são tributos.
c. Só podem ser instituídos por lei.
d. São taxas.
e. Não são exigidos nos serviços de pavimentação de ruas.
As taxas são tributos que derivam de uma ação diretamente relacionada aos contribuintes (pessoas). A sua cobrança está ligada diretamente a uma prestação de serviços públicos colocados à disposição das pessoas, podemos afirmar que:
a. As taxas são tributos não vinculados. b. A primeira característica da taxa é ser tributo gerado e vinculado a uma atividade estatal específica ao contribuinte. c. A taxa só pode ser cobrada de pessoas físicas. d. A taxa é imposto exigido na prestação de serviços na emissão de documentos. e. Taxas são tributos pagos em função da valorização imobiliária do órgão público.
a. As taxas são tributos não vinculados.
b. A primeira característica da taxa é ser tributo gerado e vinculado a uma atividade estatal específica ao contribuinte.
c. A taxa só pode ser cobrada de pessoas físicas.
d. A taxa é imposto exigido na prestação de serviços na emissão de documentos.
e. Taxas são tributos pagos em função da valorização imobiliária do órgão público.
Tributos que têm por sua característica a não vinculação de serviços públicos, isto é, indiferentemente de prestar um serviço é devido para manter os gastos do governo, são:
a. Impostos e taxas. b. Impostos e contribuições. c. Taxas e contribuições. d. Somente os impostos. e. Somente as contribuições.
a. Impostos e taxas.
b. Impostos e contribuições.
c. Taxas e contribuições.
d. Somente os impostos.
e. Somente as contribuições.
O CTN em seu artigo 3º define tributos como toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Neste contexto, o tributo que se diferencia nessa questão da vinculação será:
a. Imposto sobre circulação de Mercadoria – ICMS. b. Impostos sobre serviços de qualquer natureza – ISS. c. Impostos sobre produtos industrializado – IPI. d. Contribuição de Iluminação Pública – CIP. e. Impostos de Renda de Pessoa Jurídica – IRPJ.
a. Imposto sobre circulação de Mercadoria – ICMS.
b. Impostos sobre serviços de qualquer natureza – ISS.
c. Impostos sobre produtos industrializado – IPI.
d. Contribuição de Iluminação Pública – CIP.
e. Impostos de Renda de Pessoa Jurídica – IRPJ.
(Adaptada: CRC-PE, exame suficiência 2014) O tributo é um gênero, que, segundo a Constituição Federal, possui três espécies. Dentre as espécies abaixo qual não é um tributo?
a. Tarifa. b. Contribuição de melhoria. c. Impostos. d. Taxa. e. Empréstimos compulsórios.
a. Tarifa.
b. Contribuição de melhoria.
c. Impostos.
d. Taxa.
e. Empréstimos compulsórios.
Os impostos correspondentes à União, aos Estados e aos Municípios são, respectivamente:
a. IRPJ, IPI e ISS. b. IRPJ, ICMS e ISS. c. IE, ISS e ITBI. d. IPVA, ICMS e ITMD. e. ISS, IPTU e IRPJ.
a. IRPJ, IPI e ISS.
b. IRPJ, ICMS e ISS.
c. IE, ISS e ITBI.
d. IPVA, ICMS e ITMD.
e. ISS, IPTU e IRPJ.
O Governo Federal em uso de seus poderes a ele concedidos pela Constituição Federal sancionou uma lei instituindo a cobrança do ICMS nos portos de sua jurisdição. Diante da situação exposta é correto afirmar que o ato praticado é:
a. Inconstitucional, pois está instituindo um tributo que não é de sua competência. b. É legal, pois o Governo Federal não está sujeito a regras constitucionais. c. Só terá validade no próximo ano em que foi sancionada a lei. d. Seguem os princípios da Competência Tributária. e. Só a União pode cobrar ICMS, nas regiões de portos administrados pela União.
a. Inconstitucional, pois está instituindo um tributo que não é de sua competência.
b. É legal, pois o Governo Federal não está sujeito a regras constitucionais.
c. Só terá validade no próximo ano em que foi sancionada a lei.
d. Seguem os princípios da Competência Tributária.
e. Só a União pode cobrar ICMS, nas regiões de portos administrados pela União.
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