Teste de conhecimento 6

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GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE
6a aula
Lupa
Exercício: ARA0021_EX_A6_201604022019_V8 18/04/2022
Aluno(a): ELANI DE OLIVEIRA SILVA 2022.1
Disciplina: ARA0021 - GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 201604022019
1
Questão
(FGV/Petrobrás/2008) A metodologia estabelecida pelo
COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the
Treadway Commission) foi concebida com a finalidade de
auxiliar na gestão empresarial, estabelecendo um padrão de
melhores práticas de controles internos. Os cinco
componentes básicos definidos pelo COSO (1a Edição)
devem estar alinhados para atender os objetivos ligados a
eficiência no processo de gestão de riscos, capacitação
operacional e transparência da alta administração.
confiabilidade no ambiente de controle interno, capacitação
e treinamento de pessoal e agilidade nos fluxos e processos
internos.
conformidade legal (compliance), eficiência na
avaliação de riscos e transparência na comunicação
interna.
produtividade operacional, transparência e
confiabilidade dos relatórios gerenciais e melhoria no
ambiente de controle.
eficácia e eficiência das operações, confiabilidade nas
demonstrações financeiras e cumprimento de leis e normas
(compliance).
Respondido em 18/04/2022 12:59:38
Explicação:
eficácia e eficiência das operações, confiabilidade nas
demonstrações financeiras e cumprimento de leis e normas
(compliance).
2
Questão
Responsabilização convém que a organização assegure que
haja responsabilização, autoridade e competência
apropriadas para gerenciar riscos, incluindo implementar e
manter o processo de gestão de riscos, e assegurar a
suficiência, a eficácia e a eficiência de quaisquer controles.
Isto pode ser facilitado por:
I - identificar os proprietários dos riscos que têm a
responsabilidade e a autoridade para gerenciar riscos.
II - identificar os responsáveis pelo desenvolvimento,
implementação e manutenção da estrutura para gerenciar
riscos.
III - identificar outras responsabilidades das pessoas, em
todos os níveis da organização no processo de gestão de
riscos.
IV - estabelecer medição de desempenho e processos de
reporte internos ou externos e relação com os devidos
escalões.
V - assegurar níveis apropriados de reconhecimento.
As afirmativas I, III e V são as unicas corretas.
Nenhuma das alternartivas são corretas.
Todas as alternartivas são corretas.
A afirmativa I é a unica correta.
As afirmativas I e III são as unicas corretas.
Respondido em 18/04/2022 12:59:44
Explicação:
ABNT NBR ISO 31000:2009 item 4.3.3 Responsabilização.
3
Questão
Qual palavra é utilizada para referir-se à chance de algo
acontecer, não importando se definida, medida ou
determinada objetiva ou subjetivamente, qualitativa ou
quantitativamente, ou se descrita utilizando-se termos gerais
ou matemáticos (tal como probabilidade ou frequência
durante um determinado período de tempo).
Fonte de risco.
Consequência.
Probabilidade.
controle.
Monitoramento.
Respondido em 18/04/2022 12:59:48
Explicação:
Nota 2.19 probabilidade do material complementar ABNT
NBR ISO 31000:2009 - Gestão de riscos: Princípios e
diretrizes, 2009.
4
Questão
O plano da organização e todos os métodos e medidas coordenados,
aplicados a uma empresa, a fim de proteger seus bens, conferir a
exatidão e a fidelidade de seus dados contábeis, promover a
eficiência e estimular a obediência às diretrizes administrativas
estabelecidas, esse conceito é de:
Notas explicativas.
Controle Interno.
Administração.
Contabilidade.
Planejamento.
Respondido em 18/04/2022 12:59:57
Explicação:
O AICPA, American Institute of Certified Public Accountants (Comitê
de Procedimentos de Auditoria do Instituto Americano de Contadores
Públicos Certificados), por meio de Relatório Especial da Comissão
de Procedimentos de Auditoria, definiu o controle interno como sendo
o plano da organização e todos os métodos e medidas coordenados,
aplicados a uma empresa, a fim de proteger seus bens, conferir a
exatidão e a fidelidade de seus dados contábeis, promover a
eficiência e estimular a obediência às diretrizes administrativas
estabelecidas.
5
Questão
Controles desenhados unicamente para reduzir o risco de
más decisões operacionais, especialmente relacionados à
eficiência e à eficácia, geralmente não são considerados
relevantes para uma auditoria de demonstração contábil, o
que não os torna menos relevantes para avaliar
a continuidade das atividades ou a agregação de benefício
para o usuário, entre outros aspectos. Pode ser considerado
um exemplo de má decisão operacional a
terceirização de serviços por impossibilidade de contratação
de novos empregados ou servidores.
contratação de serviços de terceiros por valores inferiores aos
dos prestados diretamente pela própria entidade.
a compra de um produto por preço excessivamente baixo.
manutenção da oferta de serviços prestados diretamente a
custos inferiores aos de prestação terceirizada.
incorrência de gastos não-produtivos com pesquisa e
desenvolvimento.
Respondido em 18/04/2022 13:00:05
Explicação:
De todas as alternativas, somente a letra E traz uma
afirmação com essa característica.
6
Questão
Sobre as vantagens diretas que a atuação do auditor pode trazer
para a empresa podemos destacar:
Amadurecimento das práticas de compliance.
Aumentar a carteira de clientes.
Diferenciar-se no mercado no qual atua.
Custos de contratação envolvido.
Agregar valor para o produto ou serviço ofertado.
Respondido em 18/04/2022 13:00:10
Explicação:
Amadurecimento das práticas de compliance.
7
Questão
(CESPE/CGE-PB/2008) Adaptada - Apesar das limitações de
recursos, as empresas menores enfrentam o desafio de
manter um controle interno, a custo razoável, de várias
maneiras, entre as quais se inclui:
a existência de estruturas menos complexas, por
permitirem que os dirigentes tenham amplo
conhecimento das atividades e um vínculo
mais estreito com a organização.
a desconsideração da abrangência das atividades de
supervisão.
o exercício do controle de forma diluída e pelos diversos
níveis da organização.
a conjugação de funções, resultante de um menor número
de trabalhadores.
o desenvolvimento interno de sistemas de informação.
Respondido em 18/04/2022 13:00:16
Explicação:
Apesar das limitações de recursos, as empresas menores
enfrentam o desafio de manter um controle interno, a custo
razoável, de várias maneiras, entre as quais se inclui a
existência de estruturas menos complexas, por permitirem
que os dirigentes tenham amplo conhecimento das atividades
e um vínculo mais estreito com a organização.
8
Questão
Em relação ao que foi estudado sobre controle interno, qual dos
objetivos abaixo NÃO se aplica ao tema:
Buscar a execução com ordem, ética, eficiência, eficácia e economia
das operações.
Identificar os riscos em toda a organização e melhorar a identificação de
oportunidades e ameaças.
Cumprir as leis e regulamentos aplicáveis.
Salvaguardar os recursos para evitar perdas, mau uso e danos.
Cumprir as obrigações que evidenciam a responsabilidade pelas
decisões tomadas, assim como pelas ações implementadas.
Respondido em 18/04/2022 13:00:21
Explicação:
O objetivo apresentado na letra "Identificar os riscos em toda a
organização e melhorar a identificação de oportunidades e
ameaças." refere-se ao gerenciamento de risco e não sobre o
controle interno.