Lançamento Contábil (Exemplo)

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LANÇAMENTO CONTÁBIL 2022
LCTO Tipo Conta Histórico Débito Crédito
A)
D Caixa Recebimento de 30% do saldo de clientes com 3% de juros sobre o valor cobrado R$ 6.039,00
C Clientes Recebimento de 30% do saldo de Clientes com 3% de juros sobre o valor cobrado R$ 6.039,00
C Juros Recebidos Recebimento de Juros sobre o valor recebido de Clientes R$ 181,17
D Caixa Recebimento de Juros sobre o valor recebido de Clientes R$ 181,17
B) C Caixa Pagamento de 60% do saldo existente em Contas a Pagar do Balanço Inicial R$ 3.108,00D Contas a Pagar Pagamento de 60% do saldo existente em Contas a Pagar do Balanço Inicial R$ 3.108,00
C) D Despesas Administrativas Pagamento a vista de Despesas Administrativas R$ 7.300,00C Caixa Pagamento a vista de Despesas Administrativas R$ 7.300,00
D) D Despesas Comerciais Pagamento a vista de Despesas Comerciais R$ 1.700,00C Caixa Pagamento a vista de Despesas Comerciais R$ 1.700,00
E)
D Imobilizado Compra de um Terreno pago 50% no ato e demais financiado a longo prazo R$ 32.000,00
C Caixa Compra de um Terreno pago 50% no ato e demais financiado a longo prazo R$ 16.000,00
C Financiamentos – LP Compra de um Terreno pago 50% no ato e demais financiado a longo prazo R$ 16.000,00
F)
D Estoque Aquisição de Mercadorias com incidência de 17% de ICMS Pago 30% a vista e restante sera pago 45 dias R$ 14.940,00
C Caixa Aquisição de Mercadorias com incidência de 17% de ICMS Pago 30% a vista e restante sera pago 45 dias R$ 5.400,00
C Fornecedores Aquisição de Mercadorias com incidência de 17% de ICMS Pago 30% a vista e restante sera pago 45 dias R$ 12.600,00
D ICMS a Compensar Aquisição de Mercadorias com incidência de 17% de ICMS R$ 3.060,00
G)
C Receita Venda de Mercadorias Venda de Mercadorias Incidindo 17% de ICMS, 5% de Comissão, sendo pago 25% a prazo e o restante a vista R$ 49.800,00
D Clientes Venda de Mercadorias Incidindo 17% de ICMS, 5% de Comissão, sendo pago 25% a prazo e o restante a vista R$ 12.450,00
D Caixa Venda de Mercadorias Incidindo 17% de ICMS, 5% de Comissão, sendo pago 25% a prazo e o restante a vista R$ 37.350,00
D Despesa de Comissão Comissão sobre a venda ocorrida R$ 2.490,00
C Caixa Comissão sobre a venda ocorrida R$ 2.490,00
D ICMS sobre Vendas ICMS sobre a venda ocorrida R$ 8.466,00
C ICMS a Pagar ICMS sobre a venda ocorrida R$ 8.466,00
C Estoque Baixa do Estoque referente a venda ocorrida R$ 27.270,00
D Custo de Mercadoria Vendida Baixa do Estoque referente a venda ocorrida R$ 27.270,00
H) D Caixa Recebimento do Saldo de Clientes Constantes no Balanço Inicial R$ 14.091,00C Clientes Recebimento do Saldo de Clientes Constantes no Balanço Inicial R$ 14.091,00
I)
D Estoque Aquisição de Mercadorias com incidência de 17% de ICMS Pago 80% a vista e o restante sera pago em 30 dias R$ 13.147,20
C Caixa Aquisição de Mercadorias com incidência de 17% de ICMS Pago 80% a vista e o restante sera pago em 30 dias R$ 12.672,00
C Fornecedores Aquisição de Mercadorias com incidência de 17% de ICMS Pago 80% a vista e o restante sera pago em 30 dias R$ 3.168,00
D ICMS a Compensar Aquisição de Mercadorias com incidência de 17% de ICMS R$ 2.692,80
J)
C Receita Venda de Mercadorias Venda de Mercadorias Incidindo 17% de ICMS, 5% de Comissão, sendo pago 80% a prazo e o restante pago a vista R$ 44.560,00
D Clientes Venda de Mercadorias Incidindo 17% de ICMS, 5% de Comissão, sendo pago 80% a prazo e o restante pago a vista R$ 35.648,00
D Caixa Venda de Mercadorias Incidindo 17% de ICMS, 5% de Comissão, sendo pago 80% a prazo e o restante pago a vista R$ 8.912,00
D Despesa de Comissão Comissão sobre a venda ocorrida R$ 2.228,00
C Caixa Comissão sobre a venda ocorrida R$ 2.228,00
D ICMS sobre Vendas ICMS sobre a venda ocorrida R$ 7.575,20
C ICMS a Pagar ICMS sobre a venda ocorrida R$ 7.575,20
C Estoque Baixa do Estoque referente a venda ocorrida R$ 24.897,60
D Custo de Mercadoria Vendida Baixa do Estoque referente a venda ocorrida R$ 24.897,60
K) C Caixa Pagamento do Financiamento de Curto Prazo em aberto no Balanço Inicial R$ 15.100,00D Financiamentos – CP Pagamento do Financiamento de Curto Prazo em aberto no Balanço Inicial R$ 15.100,00
L)
C Caixa Pagamento dos Impostos em aberto no Balanço Inicial com 10% de Juros e Multa R$ 4.320,00
D ICMS a Pagar Pagamento dos Impostos em aberto no Balanço Inicial com 10% de Juros e Multa R$ 4.320,00
D Juros Pagos Impostos Pagamento dos Impostos em aberto no Balanço Inicial com 10% de Juros e Multa R$ 432,00
C Caixa Pagamento dos Impostos em aberto no Balanço Inicial com 10% de Juros e Multa R$ 432,00
M) D Despesa Depreciação Despesas com Depreciação R$ 1.800,00C Depreciação Acumulada Despesas com Depreciação R$ 1.800,00
N) D Caixa Integralização de um sócio em dinheiro R$ 4.000,00C Capital Integralização de um sócio em dinheiro R$ 4.000,00
O) D Capital Saída de um Socio com devolução do dinheiro R$ 12.000,00C Caixa Saída de um Socio com devolução do dinheiro R$ 12.000,00
P) D Fornecedores Pagamento de 60% do Valor da Conta Fornecedores em aberto no Balanço Inicial R$ 10.860,00C Caixa Pagamento de 60% do Valor da Conta Fornecedores em aberto no Balanço Inicial R$ 10.860,00
Q) D Juros Financiamento Atualização do valor do Financiamento a Longo Prazo R$ 1.000,00C Financiamentos – LP Atualização do valor do Financiamento a Longo Prazo R$ 1.000,00
R) D Financiamentos – LP Transferência de 10% do saldo de Financiamento L.P. Corrigido para o Circulante R$ 5.710,00C Financiamentos – CP Transferência de 10% do saldo de Financiamento L.P. Corrigido para o Circulante R$ 5.710,00
S)
D Despesa Antecipada Efetuado Contrato de Seguro Contra Incêndio pago a vista R$ 2.000,00
D Seguros Efetuado Contrato de Seguro Contra Incêndio pago a vista R$ 2.000,00
C Caixa Efetuado Contrato de Seguro Contra Incêndio pago a vista R$ 4.000,00
T) C ICMS a Compensar Apuração do ICMS R$ 6.822,80D ICMS a Pagar Apuração do ICMS R$ 6.822,80
U) D Salários a Pagar Pagamento de Salários Administrativos R$ 3.500,00C Caixa Pagamento de Salários Administrativos R$ 3.500,00
V)
D Lucro a Destinar Transferência do Resultado do Exercício Apurado para Reserva de Lucros R$ 1.000,00
C Reserva de Lucros Transferência do Resultado do Exercício Apurado para Reserva de Lucros R$ 1.000,00
D Lucro a Destinar Transferência do Resultado do Exercício Apurado para Capital Social R$ 2.000,00
C Capital Transferência do Resultado do Exercício Apurado para Capital Social R$ 2.000,00