Contabilidade tributária

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GABARITO | Avaliação da Disciplina (Cod.:694397)
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Prova 51844950
Qtd. de Questões 20
Nota 7,00
O termo relação interpessoal significa relação entre duas ou mais pessoas, podendo ocorrer em vários 
contextos e envolver diversos sentimentos.
 
Diante disso, assinale a alternativa que apresenta os campos ou áreas do conhecimento em que surgiu 
o conceito de relacionamento interpessoal:
A Psicologia e Pedagogia.
B Sociologia e Psicologia.
C Biologia e Sociologia.
D Filosofia e Antropologia.
Determinada indústria optante pelo Lucro Presumido situada no Estado de Santa Catarina apresentou 
as seguintes informações no mês de agosto de 2019:
 
1. Compra de Mercadorias de uso e consumo (utilizadas industrialização - peças de máquinas) não 
sujeitas à substituição tributária do ICMS no valor de R$ 7.000,00 com R$ 1.190,00 de ICMS 
destacado e 15% de IPI, totalizando o valor total da NF em R$ 8.050,00, ou seja, R$ 1.050,00 de IPI.
2. Venda de produtos dentro do Estado de Santa Catarina no mês: R$ 315.000,00. Vendas com 17% 
de ICMS e 5% de IPI já calculados e inseridos no preço. Considerar o faturamento de R$ 315.000,00, 
mesmo sendo do simples nacional. Vendas destinadas à comercialização.
3. Compra de produtos para industrialização R$ 50.400,00. Compra efetuada de empresas do 
simples, as quais são indústrias, dentro do Estado de Santa Catarina. CFOP 5.101. ICMS destacado 
nos documentos fiscais: R$ 1.200,00.
4. Compra de produtos para industrialização R$ 21.900,00. Compra efetuada de empresas do 
simples, as quais são comércios, dentro do Estado de Santa Catarina. CFOP 5.102. ICMS destacado 
nos documentos fiscais: R$ 610,00.
5. Compra de produtos para industrialização R$ 12.900,00. Compra efetuada de atacadistas. ICMS 
destacado R$ 1.548,00. Alíquota do IPI conforme NCM 15%.
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6. Compra de produtos para industrialização no valor de R$ 77.700,00, com incidência de 10% de 
IPI e 17% de ICMS já calculados e inseridos no preço.
7. Crédito total de ICMS sobre ativo imobilizado no mês já considerando as aquisições no período: 
R$ 1.888,55.
8. A empresa possui laudo de engenheiro elétrico devidamente registrado no CREA, o qual 
comprova o gasto de 96% de energia elétrica consumida no processo fabril.
9. Despesas com energia elétrica R$ 41.500,00 com R$ 10.375,00 de ICMS destacado.
10. Despesas com telecomunicação R$ 4.500,00 com R$ 1.125,00 de ICMS destacado.
 
Sobre o valor que essa empresa terá a pagar de ICMS após a apuração desse imposto, assinale a 
alternativa CORRETA: 
A R$ 21.457,27.
B R$ 23.345,82. 
C R$ 23.955,82.
D R$ 31.417,27. 
A Indústria Metal Vale S/A efetuou a venda de um de seus produtos sabendo que:
 
• Venda interestadual de produtos destinados à comercialização;
• Incidência de 15% de IPI;
• Incidência de 17% de ICMS;
• Valor do produto constante na nota fiscal R$ 15.000,00 (com ICMS já incluso);
• Valor do frete inserido na nota fiscal R$ 123,00;
• Desconto incondicional de R$ 400,00. Inserido na nota fiscal;
• Operação não sujeita ao regime de Substituição Tributária.
 
Sobre o valor total da nota fiscal, assinale a alternativa CORRETA: 
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A R$ 16.887,88. 
B R$ 17.111,02. 
C R$ 16.991,45. 
D R$ 17.001,05.
A empresa Lançadora Plutão, situada no Estado de Santa Catarina, cidade Blumenau, efetuou a 
prestação de serviços de colocação de postes para uma rede de distribuição de energia elétrica e o 
lançamento dos cabos de energia nesta rede durante o período de 04/2020. Esse serviço foi prestado à 
empresa Energia Boa S/A, situada no Estado de Santa Catarina, cidade Timbó. O valor total da 
prestação de serviços foi de R$ 100.000,00, descrito na nota fiscal de prestação de serviços da 
seguinte forma: Mão de obra para colocação de postes e lançamento de cabos: R$ 100.000,00. Item 
7.04 da lista Anexa à Lei Complementar nº 116/2003. Com retenção de ISSQN.
 
Foram postos ao todo 200 postes nas seguintes cidades:
 
Blumenau: 130 postes.
Indaial: 70 postes.
 
Sobre o valor de ISSQN que deve ser pago à prefeitura de INDAIAL, considerando a alíquota de 4% 
em todas as cidades, assinale a alternativa CORRETA:
A R$ 4.000,00.
B R$ 1.400,00. 
C R$ 2.600,00. 
D R$ 1.050,00. 
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A habilidade de dar e receber feedback é essencial para moldar o desempenho e a atuação nos 
relacionamentos interpessoais, mantendo, consequentemente, a qualidade deles.
 
Nesse contexto, assinale V para verdadeiro e F para falso acerca das características do feedback:
 
( ) Caracteriza-se pela descrição verbal ou escrita do desempenho de um indivíduo.
( ) Contribui para mudanças comportamentais dos indivíduos.
( ) Permite que o indivíduo compreenda como seu comportamento afeta o outro.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas:
A V – F – V.
B F – V – V.
C V – V – V.
D V – V – F.
Considerando a venda interestadual de produtos destinados à comercialização, sabendo que o IPI é 
8%; operação interestadual de MG para o ES; alíquota interestadual do ICMS de 7%; 358 unidades 
ao valor unitário de R$ 31,00 (apenas com ICMS já incluso); valor do frete: R$ 130,00; valor do 
seguro: R$ 21,00; valor das despesas acessórias: R$ 13,00. Operação sem incidência do regime de 
Substituição Tributária.
 
Sobre o valor total da nota fiscal, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 13.182,25. 
B R$ 11.188,88.
C R$ 12.162,96. 
D R$ 14.177,88. 
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A relação entre pais e filhos exige várias habilidades sociais. Com o objetivo de proporcionar o 
desenvolvimento integral dos filhos e de prepará-los para a vida, os pais utilizam-se de três 
estratégias básicas para educá-los.
 
Nesse sentido, analise as sentenças que seguem:
 
I – Os pais utilizam recompensas e punições para educar.
II – Os pais estabelecem normas, explicações, exortações e estímulos.
III – Os pais utilizam a ferramenta de modelação de comportamento.
IV – Os pais utilizam o feedback negativo para modificar o comportamento.
 
Assinale a alternativa que apresenta a resposta correta:
A As sentenças I, II e III estão corretas.
B As sentenças I e III e IV estão corretas.
C As sentenças I, II, III e IV estão corretas.
D As sentenças I, II e IV estão corretas.
A empresa Vende Mais S/A está querendo saber qual o valor que deve cobrar de um de seus clientes 
sabendo que: Valor do custo da mercadoria: R$ 1.123,00. Margem de ganho esperada sobre venda: 
21,15%. Alíquota incidente de ICMS: 12%.
 
Sobre o valor que a empresa Vende Mais S/A deverá cobrar, assinale a alternativa CORRETA:
A R$ 1.671,88. 
B R$ 1.584,99.
C R$ 1.618,44. 
D R$ 1.523,78. 
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Considerando que em 27/04/2019, a empresa Malha Fina S/A efetuou uma compra à vista por 
R$3.200,00 na qual teve também despesas com fretes no valor de R$ 110,00 à vista. Sabe-se que 
tanto as mercadorias adquiridas como o frete têm incidência de 17% de ICMS e não estão sujeitos à 
substituição tributária. As mercadorias são destinas à comercialização.
 
Sobre o total de ICMS a recuperar dessas operações que empresa Malha Fina Ltda poderá reconhecer 
na apuração do ICMS, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 562,70.
B R$ 544,00.
C R$ 525,30.
D R$ 18,70. 
Comunicação é o processo de transmissão de informação de uma pessoa para outra e compartilhada 
por ambas. Para que haja comunicação é necessário que o destinatário da informação a receba e a 
compreenda. A informação simplesmente transmitida, mas não recebida ou compreendida, não foi 
comunicada.
 
MARCONDES FILHO, C. Para entender a comunicação: contatos antecipados com a nova teoria. 
São Paulo: Paulus, 2008.Nesse contexto, assinale V para verdadeiro e F para falso acerca das características da comunicação 
verbal e não verbal:
 
( ) A comunicação verbal depende do domínio da língua.
( ) A comunicação não verbal consiste em posturas, expressões faciais e corporais.
( ) A comunicação não verbal pode se opor à comunicação verbal.
 
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Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas:
A V – V – V.
B F – V – V.
C V – V – F.
D V – F – V.
Determinada empresa optante do Simples Nacional iniciou suas atividades em setembro/2019 e 
deseja efetuar a apuração do mês de fevereiro/2020, tendo como receitas totais mensais (reconhecidas 
pelo regime de competência) os valores a seguir:
 
Setembro R$ 200.000,00;
Outubro R$ 150.000,00;
Novembro R$ 50.000,00;
Dezembro R$ 100.000,00;
Janeiro R$ 200.000,00;
Fevereiro R$ 300.000,00.
 
Sobre a receita bruta total a qual determinará em qual linha do anexo se encaixa a empresa e definirá 
a alíquota do simples, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 1.680.000,00. 
B R$ 3.900.000,00.
C R$ 4.100.000,00.
D R$ 700.000,00.
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A empresa Tucano S.A. iniciou suas atividades em 01/08/2020. Já em 02/08/2020 foram adquiridas 
150 unidades de uma mesma mercadoria para industrialização por um total de R$ 22.500,00 (IPI e 
ICMS embutidos no preço) a prazo com incidência de 17% de ICMS e 20% de IPI. Entretanto, no 
mesmo dia, 15 unidades foram devolvidas ao fornecedor por não estarem de acordo com o pedido. 
Sabe-se que o valor devolvido será compensado com o total a pagar para o fornecedor.
 
Considere que a empresa trabalha com o registro de inventário permanente. Sobre o saldo de IPI a 
compensar após essas operações, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 3.750,00. 
B R$ 3.375,00. 
C R$ 4.050,00. 
D R$ 3.525,00.
Considerando a venda interestadual de produtos destinados à comercialização, sabendo que o IPI é 
12%; operação interestadual de SP para o SC; alíquota interestadual do ICMS de 12%; alíquota 
interna do ICMS de 17%; 209 unidades ao valor unitário de R$ 65,00 (apenas com ICMS já incluso); 
valor do frete: R$ 230,00; valor do seguro: R$ 41,00; valor das despesas acessórias: R$ 23,00. 
Operação SUJEITA ao regime de Substituição Tributária. MVA ajustada 45%. Comprador e vendedor 
optantes do Lucro Presumido e têm o regime não cumulativo de ICMS e IPI.
 
Sobre o valor total da nota fiscal, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 18.887,99. 
B R$ 17.710,71. 
C R$ 15.877,11. 
D R$ 16.999,88.
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A Cia. do Vale apresentou as seguintes informações de seu Balanço Patrimonial encerrado em 
31/12/2020:
 
Caixa R$ 10.000,00
Estoque R$ 23.000,00
Capital R$ 33.000,00
 
Em 01/2021, a única transação da Cia. do Vale foi a venda de 25% do saldo em estoque apurado em 
31/12/2020 por R$ 6.000,00 a prazo com incidência de 17% de ICMS.
Sobre o que se constatou, em 31/01/2021, no balancete de apuração, assinale a alternativa 
CORRETA: 
A Havia um resultado líquido positivo de R$ 770,00. 
B Havia um resultado líquido positivo de R$ 6.000,00. 
C Havia um resultado líquido negativo de R$ 770,00.
D Havia um resultado líquido positivo de R$ 4.980,00. 
A Indústria Fibratec S/A tem o benefício do pró-emprego. Tal benefício relaciona-se à aquisição de 
mercadorias no processo de industrialização equivalente à redução de 96% na Base de Cálculo do 
ICMS. A empresa está adquirindo produtos para industrialização do fornecedor Solaris S/A.
O fornecedor passou um orçamento por e-mail do produto constando o seguinte: Preço de Venda: R$ 
7.000,00 Base de Cálculo do ICMS: R$ 7.000,00 ICMS 17%. R$ 1.190,00. Já incluso nos R$ 
7.000,00 A Indústria Fibratec S/A retornou o e-mail alegando que o preço de venda estaria incorreto, 
pois ela possui o benefício do pró-emprego com redução de 96% na Base de Cálculo do ICMS.
 
Sobre o novo preço de venda, considerando o benefício do pró-emprego, assinale a alternativa 
CORRETA:
A R$ 5.655,22
B R$ 5.711,78 
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C
 R$ 6.200,18 
D R$ 5.849,79 
Admita-se que, em julho de 2020, uma empresa, optante pela tributação com base no lucro presumido 
obteve:
 
• R$ 3.000,00 em despesas com energia elétrica.
• Vendeu mercadorias no valor bruto de R$ 250.000,00.
• Recebeu R$ 120,00 de juros na cobrança de clientes.
• Comprou R$ 120.000,00 em mercadorias para revenda.
• Teve R$ 1.500,00 em vendas canceladas.
 
Sobre o valor a ser pago de COFINS referente ao mês 07/2020, considerando a alíquota de 3%, 
assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 7.365,00. 
B R$ 796,25.
C R$ 7.455,00. 
D R$ 3.765,00. 
Considerando:
 
• Custo do produto 210,60
• Margem de ganho 19% sobre o preço de venda líquido (sem impostos e despesas)
• Despesas de frete R$ 60,00
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• Despesas de seguro R$ 15,00
• Despesas acessórias R$ 10,00
• Incidência de ICMS 7%
• Incidência do IPI 15%
• Venda destinada à comercialização
• As despesas de seguro, frete e acessórias serão inseridas na nota fiscal.
 
Sobre o preço de venda final do produto da Indústria Pipoca S/A, assinale a alternativa CORRETA:
A R$ 406,00. 
B R$ 488,11. 
C R$ 444,50.
D R$ 426,61. 
Venda interestadual de mercadorias para revenda, sabendo que: IPI de 5%; operação interestadual de 
MG para o ES; alíquota interestadual do ICMS de 7%; alíquota interna do ICMS de 17%; 340 
unidades ao valor unitário de R$ 50,00; valor do frete: R$ 110,00; valor do seguro: R$ 18,00; 
margem de valor agregado ajustada de 45%; operação sujeita ao regime de Substituição Tributária, 
mercadoria destinada para revenda.
Emitente e destinatário são empresas optantes pelo lucro presumido e têm o regime não cumulativo 
de ICMS e IPI.
 
Sobre o valor total da Nota Fiscal, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 22.884,22. 
B R$ 21.218,59. 
C R$ 19.444,55. 
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D R$ 20.888,45.
Admita-se que, em novembro de 2020, uma empresa, optante pela tributação com base no lucro 
presumido:
 
a) Recebeu R$ 800,00 de aluguel (receita relacionada à atividade da empresa).
b) Obteve R$ 300,00 em descontos no pagamento de duplicatas.
c) Recebeu juros sobre capital próprio no valor de R$ 5.000,00.
d) Recebeu R$ 150,00 de juros na cobrança de clientes.
e) Teve R$ 500,00 em vendas canceladas.
f) Teve R$ 4.000,00 em ganhos com a venda do imobilizado.
g) Vendeu mercadorias tributadas normalmente no valor de R$ 100.000,00.
 
Sobre o valor a ser pago de PIS referente ao mês 11/2020, considerando a alíquota de 0,65%, assinale 
a alternativa CORRETA: 
A R$ 710,45. 
B R$ 685,10. 
C R$ 677,95. 
D R$ 684,45.
Considere que uma empresa prestadora de serviços está querendo saber qual o valor que deve cobrar 
de um de seus clientes sabendo que: Valor do custo dos serviços prestados: R$ 2.500,00. Margem de 
ganho esperada sobre a prestação do serviço: 20%. Alíquota incidente de ISSQN: 4,5%.
 
Sobre o valor que a empresa deverá cobrar por este serviço, assinale a alternativa CORRETA: 
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A R$ 3.135,00. 
B R$ 3.250,00. 
C R$ 3.272,25.
D R$ 3.112,50. 
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