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1. Prestação do tributo:
a) deve ser justificada como punição do Estado;
b) não constitui sanção de ato ilícito; (Art. 3° CTN)
c) pode ser, também, originária de aplicação de penalidade;
d) pode ser, também, originária de aplicação de penalidade pecuniária de natureza tributária.
2. Compulsoriedade, em matéria tributária, significa:
a) possibilidade de pagar tributo;
b) direito de pagar o tributo nos termos da lei;
c) poder inerente às autoridades administrativas competentes para lançar tributo;
d) a obrigação que existe para a pessoa que, de acordo com a situação prevista em lei, demonstre ter capacidade econômica de contribuir para os cofres públicos. (Art 3° CTN e Art. 145 § 1 CF)
3. O exercício do poder de polícia será considerado regular:
a) quando desempenhado pelo órgão nos limites da lei aplicável, com observância do processo legal; (Art. 78 P.Ú CTN)
b) quando desempenhado pela União ou pelos Estados;
c) quando desempenhado pelas autoridades policiais;
d) quando desempenhado pelas autoridades militares ou policiais.
4. O poder de polícia pode ser exercido:
a) pela União e pelos Estados;
b) pela União, pelos Estados, pelos Municípios e pelo Distrito Federal; (Art. 77 e 209 CTN)
c) pela União, pelos Estados e pelo Distrito Federal;
d) pela União.
5. São tributos vinculados:
a) o imposto e a taxa;
b) o imposto e as operações de crédito;
c) a taxa e a contribuição de melhoria; (Art. 77 e 81 CTN)
d) o imposto e a contribuição de melhoria;
e) a taxa e as operações de crédito.
6. Lei federal, publicada em 15 de janeiro de 1991, criou taxa de fiscalização sanitária, cuja base de cálculo é idêntica à do imposto de circulação de mercadorias e de prestação de serviços, sendo a alíquota de 0,001% (um milésimo por cento). Tal taxa:
a) é constitucional, pois está compreendida na competência da União;
b) poderá ser cobrada no exercício financeiro de 1991;
c) é inconstitucional, por não ser a União competente para criá-la;
d) é constitucional, mas somente poderá ser cobrada no exercício de 1992;
e) é inconstitucional, em face de sua base de cálculo. (Art. 145 § 2 CF)
7. Lei complementar da União instituiu empréstimo compulsório para absorver temporariamente o poder aquisitivo da população, em face da tendência à hiperinflação. Esse empréstimo compulsório:
a) é inconstitucional por ter sido instituído por lei complementar;
b) deveria ter sido instituído por lei ordinária federal;
c) é constitucional por ter sido instituído por lei complementar;
d) é inconstitucional, pois não corresponde às hipóteses constitucionais de empréstimo compulsório; (Art. 148 CF)
e) é constitucional, pois se trata de matéria urgente e de relevante interesse nacional.
8. A cobrança de qualquer tributo é efetuada através de ato administrativo:
a) plenamente discricionário;
b) plenamente vinculado; (Art. 3° CTN)
c) normativo;
d) constitutivo.
9. Lei da União, publicada em 16 de janeiro de 1991, instituiu contribuição em favor da seguridade social incidente sobre o concurso de prognóstico. É correto afirmar que essa contribuição:
a) é exigível quarenta e cinco dias após a data da publicação da lei;
b) só poderá ser exigida noventa dias após a data da publicação da lei instituidora; (Art. 195 § 6 da CF)
c) pode ser exigível a partir da publicação da lei que a criou;
d) é inconstitucional, pois falece competência à União para instituí-la;
e) terá eficácia somente a partir do exercício financeiro seguinte ao de sua instituição, em face do princípio da anterioridade da lei.
10. O Sistema Tributário Nacional compõe-se de:
a) Direito Financeiro, Direito Tributário e Direito Fiscal;
b) impostos federais, impostos estaduais e impostos municipais;
c) impostos, taxas e contribuições de melhoria; (Art. 145 I, II e III CF)
d) impostos ordinários, impostos extraordinários e taxas.
11. Toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada, chama-se:
a) taxa;
b) tributo; (Art. 3° CTN)
c) contribuição de melhoria;
d) imposto.
12. O Código Tributário define:
a) os tributos são impostos, taxas e contribuições parafiscais;
b) os impostos são tributos, taxas e contribuições de melhorias;
c) os tributos são impostos, taxas e contribuições de melhorias; (Art. 5° CTN)
d) os tributos são taxas, contribuições e impostos.
13. O tributo destinado a atender indistintamente às necessidades de ordem geral da Administração Pública é:
a) a contribuição parafiscal;
b) a taxa;
c) a contribuição de melhoria;
d) o imposto. (Art. 16 CTN)
14. A natureza jurídica específica do tributo é determinada:
a) pelo lançamento;
b) pelo fato gerador da obrigação; (Art. 4° CTN)
c) pela denominação que lhe é dada;
d) pela destinação legal do produto de sua arrecadação.
15. Os serviços públicos justificadores da cobrança de taxas consideram-se utilizados potencialmente pelo contribuinte:
a) quando sendo de utilização compulsória, sejam postos à sua disposição mediante atividade administrativa em efetivo funcionamento; (Art. 79 I, b CTB)
b) quando possam ser destacados em unidades autônomas de intervenção, de utilidade, ou de necessidades públicas;
c) quando suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários;
d) quando não suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários.
16. Somente a União nos seguintes casos excepcionais pode instituir empréstimos compulsórios:
a) conjuntura que exija absorção temporária do poder aquisitivo;
b) déficit orçamentário;
c) desenvolvimento regional;
d) nenhuma proposição é correta. (Art. 148 I, II CF)
17. As taxas:
a) podem ser arrecadadas pela utilização de qualquer serviço prestado ao contribuinte;
b) podem ser arrecadadas pela utilização de qualquer serviço prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição;
c) podem ser arrecadadas pela utilização efetiva de serviços públicos ou privados específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos à sua disposição;
d) podem ser arrecadadas pela utilização efetiva ou potencial de serviços públicos ou privados, específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos à sua disposição;
e) podem ser arrecadadas pela utilização efetiva ou potencial de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição. (Art. 77 CTN)
18. Os serviços públicos justificadores da cobrança de taxas consideram-se divisíveis:
a) quando sendo de utilização compulsória, sejam postos à sua disposição mediante atividade administrativa em efetivo funcionamento;
b) quando possam ser destacados em unidades autônomas de intervenção, de utilidade ou de necessidade pública;
c) quando por ele usufruídas a qualquer título;
d) quando suscetíveis de utilização separadamente por parte de cada um dos seus usuários. (Art. 79 III CTN)
19. As fontes de receitas tributárias são:
a) exclusivamente os impostos;
b) exclusivamente as taxas;
c) exclusivamente as contribuições de melhoria;
d) os impostos e taxas e contribuições de melhoria; (Art. 145 CF)
e) n. r. a.
20. A cobrança de taxa de localização de casas de comércio, por exemplo, mais onerosa em uma zona em que tal localização se afigura desinteressante ao Município, sendo diminuída em seu montante, nos casos de fixação em zona considerada ideal para atividade, configuraria, neste caso, a aplicação:
a) parafiscal do tributo;
b) extrafiscal do tributo;
c) penal do tributo;
d) paranormal do tributo.