Prova Sistema Tributário Nacional

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 Pergunta 1 
0 em 1 pontos 
 
 
Suponha que você seja administrador público de um município qualquer em um estado qualquer 
da federação. Suponha ainda que você tenha proposto a execução da pavimentação de uma via 
pública e, por consequência, tenha cogitado cobrar taxa de pavimentação dos proprietários de 
imóveis da redondeza. Essa taxa: 
 
Resposta 
Selecionada: 
e. 
é legal, porque taxa e contribuição de melhoria constituem o mesmo tipo de 
espécie tributária. 
Respostas: a. 
é legal e deve ser paga. 
 
b. 
é ilegal por se tratar de serviço geral, que serve a toda comunidade. 
 
c. 
é ilegal porque a pavimentação de via pública é fato gerador de contribuição 
de melhoria. 
 
d. 
é ilegal, porque não é um serviço de interesse público e deveria ser cobrada 
tarifa e não taxa. 
 
e. 
é legal, porque taxa e contribuição de melhoria constituem o mesmo tipo de 
espécie tributária. 
 
 
 Pergunta 2 
0 em 1 pontos 
 
 
Leia o texto abaixo: 
Uma empresa fabricante de sabão, situada no Estado de São Paulo, encaminha sua produção 
para um cliente situado no Estado do Rio de Janeiro, conforme formalização de pedido de compra. 
A partir do texto apresentado, avalie as afirmações a seguir: 
I. A movimentação dessa mercadoria configura fato gerador Imposto sobre Circulação de 
Mercadorias e Serviços (ICMS). 
II. Para a produção dessa mercadoria se aplica o Imposto de Importação (II) e o Imposto sobre 
Serviços (ISS). 
III. A exportação dessa mercadoria configura Imposto sobre Serviços (ISS). 
É correto o que se afirma em: 
 
Resposta Selecionada: a. I, apenas. 
Respostas: a. I, apenas. 
 b. III, apenas. 
 c. I e II, apenas. 
 d. II e III, apenas. 
 e. I, II e III. 
 
 Pergunta 3 
1 em 1 pontos 
 
 
No Brasil, o vale-transporte se constitui em benefício que o empregador antecipará ao trabalhador 
para utilização efetiva em despesas de deslocamento da residência para o trabalho e vice-versa. 
Sobre o vale transporte, julgue as afirmações a seguir: 
I. Ao empregado sempre será vantajoso o recebimento do valor do vale transporte, ainda que 
haja desconto. 
II. O empregador poderá descontar o percentual de até 6% do valor do salário do empregado para 
custear parte do vale transporte. 
III. Ao empregador é obrigatório o pagamento do valor do vale transporte, salvo declaração 
expressa do empregado. 
É verdadeiro o que se afirma em: 
 
Resposta Selecionada: e. II e III, apenas. 
Respostas: a. I, apenas. 
 b. II, apenas. 
 c. III, apenas. 
 d. I e II, apenas. 
 e. II e III, apenas. 
 
 
 
 Pergunta 4 
0 em 1 pontos 
 
 
A Constituição Federal impõe limites ao poder de tributar, ou seja, limites à invasão patrimonial 
tendente à percepção estatal do tributo. Essas limitações advêm, basicamente, dos princípios e 
das imunidades constitucionais tributárias estão inseridas nos arts. 150, 151, e 152 da Carta Magna 
Analise as afirmativas a seguir e a relação proposta entre elas: 
I- As regras de limitação ao poder de tributar também podem ser chamadas de limitações à 
competência tributária, 
PORQUE 
 
II- Limitação significa poder atribuído às pessoas políticas para a edição de leis que instituam e 
disciplinem tributos e outros elementos relacionados às obrigações tributárias, como por exemplo 
as multas tributárias. 
Resposta Selecionada: d. 
A primeira assertiva é verdadeira e a segunda é falsa. 
Respostas: a. 
As duas assertivas são verdadeiras e a segunda não justifica a primeira. 
 
b. 
A primeira assertiva é falsa e a segunda é verdadeira. 
 
c. 
As duas assertivas são falsas. 
 
d. 
A primeira assertiva é verdadeira e a segunda é falsa. 
 
e. 
As duas assertivas são verdadeiras e a segunda justifica a primeira. 
 
 
 Pergunta 5 
0 em 1 pontos 
 
 Um empresário deixou de emitir nota fiscal ao consumidor e de registrar nos livros fiscais 
obrigatórios, com o auxílio do contador, que tinha consciência das condutas do contribuinte, as 
informações referentes às vendas realizadas durante doze meses, o que resultou na supressão do 
tributo de ISS devido aos cofres públicos. 
Nessa situação hipotética, assinale a alternativa correta. 
 
Resposta 
Selecionada: 
b. 
A obrigação acessória é o pagamento da multa. 
Respostas: a. 
A obrigação tributária principal inicial é o pagamento da multa. 
 
b. 
A obrigação acessória é o pagamento da multa. 
 
c. 
A obrigação tributária acessória se tornou a principal em decorrência do seu 
não cumprimento. 
 
d. 
A obrigação tributária principal se tornou a acessória em decorrência do seu 
não cumprimento. 
 
e. 
Tanto a obrigação tributária principal quanto a acessória são indevidas, pois o 
ISS não se relaciona com livros fiscais e nem com emissão de notas fiscais. 
 
 
 Pergunta 6 
1 em 1 pontos 
 
 
A relação dos Impostos inserida na Constituição Federal obedece a seguinte classificação: 
IMPOSTOS DA UNIÃO, IMPOSTOS DOS ESTADOS E DO DISTRITO FEDERAL e IMPOSTOS 
DOS MUNICÍPIOS. 
Nessa ordem, a Constituição também define as chamadas competências para criação de impostos, 
por área, de cada um dos Poderes Tributantes. 
Assinale a alternativa que apresenta exclusivamente impostos cuja instituição é de competência 
dos Estados e do Distrito Federal: 
 
Resposta Selecionada: b. IPVA, ICMS e ITCMD. 
Respostas: a. ITR, ITCMD e IR. 
 b. IPVA, ICMS e ITCMD. 
 c. IPTU, ITCMD e ICMS. 
 d. IPVA, ICMS e ISS. 
 
e. IPI, IPVA, ICMS, ITBI. 
 
 
 
 Pergunta 7 
1 em 1 pontos 
 
 
Leia o texto a seguir: 
Regime tributário é o conjunto de normas que define a forma de tributação das empresas, 
determinando como será realizada a cobrança de impostos em função de características 
determinadas por lei. 
A tabela do Simples Nacional tem cinco anexos com as alterações promovidas pela Lei 
Complementar nº 155, publicada em 2016 e cuja exigência entrou em vigor em 2018. 
Desde então, o imposto a ser pago mensalmente pelas empresas é separado em diferentes 
segmentos. 
Cada um dos anexos, dessa forma, se refere a um setor da economia. 
Além disso, a tabela é separada por faixas de receita bruta referente aos últimos 12 meses de 
operação da empresa. 
Esse dado é importante, pois será utilizado para encontrar a alíquota e a parcela a deduzir – cujos 
números serão usados na formulação do valor de contribuição mensal. 
Fonte: https://www.jornalcontabil.com.br/simples-nacional-tabela-anexos-faturamento-e-
aliquotas-2020/ 
Considerando as informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta 
entre elas. 
 
I. A criação do regime simplificado – SIMPLES NACIONAL para Microempresas (ME) e Empresas 
de Pequeno Porte (EPP) trata-se de uma política pública de bem comum, 
PORQUE 
II.A importância dessas empresas no tocante à geração de empresas, inovação tecnológica e 
competição no mercado justifica a criação do regime simplificado. 
A respeito das asserções, assinale a opção correta. 
Resposta 
Selecionada: 
c. 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a asserção II é uma 
justificativa correta da asserção I. 
Respostas: a. 
As asserções I e II são proposições falsas. 
 
b. 
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a asserção II é uma proposição 
falsa. 
 
c. 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a asserção II é uma 
justificativa correta da asserção I. 
 
d. 
A asserção I é uma proposição falsa, e a asserção II é uma proposição 
verdadeira. 
 
e. 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a asserção II não é 
uma justificativa correta da asserção I. 
 
 
 Pergunta 8 
1 em 1 pontos 
 
 
Estão sujeitos ao pagamento do ISS os prestadores de serviços, empresa ou profissional 
autônomo, com ou sem estabelecimento fixo para prestação dos serviços (art. 5.º da LC n.º 
116/2003). Por outro lado, a legislação define aqueles que não são considerados contribuintes 
desse imposto.Avalie as afirmações a seguir sobre o ISS (Imposto sobre Serviços): 
I. São considerados contribuintes do imposto aqueles que prestem serviços em relação de 
emprego (contratação pela CLT – Consolidação das Leis do Trabalho), os trabalhadores avulsos 
e os diretores e membros de Conselhos Consultivo ou Fiscal de Sociedades. 
II. A alíquota máxima definida em lei para a cobrança do ISSQN é de 5% (cinco por cento). 
III. O contribuinte do ISSQN é o prestador de serviços, inclusive, os de comunicação e transporte 
intermunicipal. 
 
IV. O serviço prestado de forma gratuita está sujeito à cobrança do ISS. 
Estão corretas apenas as afirmações: 
Resposta Selecionada: b. II. 
Respostas: a. I e II. 
 b. II. 
 c. III e IV. 
 d. III. 
 e. I e III. 
 
 
 
 Pergunta 9 
1 em 1 pontos 
 
 
A arrecadação do IOF ocorre por meio de instituições financeiras tais como, bancos, corretoras, 
lojas de câmbio, e a legislação define as espécies de operações e as respectivas alíquotas 
aplicáveis em função de características de cada operação. 
No que se refere ao Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), julgue os itens a seguir: 
I - As alíquotas do imposto serão progressivas e variáveis, conforme a natureza das operações. 
II - A alíquota do imposto é fixa para todas as operações que são base de incidência do tributo, 
tanto para as pessoas físicas quanto para jurídicas. 
III - As alíquotas do imposto variam em função da localidade onde são realizadas as operações 
sujeitas ao pagamento do tributo. 
É verdadeiro o que se afirma em: 
 
Resposta Selecionada: a. I, apenas. 
Respostas: a. I, apenas. 
 b. II, apenas. 
 c. III, apenas. 
 d. I e II, apenas. 
 e. II e III, apenas. 
 
 
 
 Pergunta 10 
1 em 1 pontos 
 
 
Leia o texto a seguir: 
O IPI tem características próprias que definem sua categoria de tributo, campo de incidência, bem 
como a finalidade que possui no âmbito de receitas públicas do Estado. 
 
Sobre o IPI, analise as asserções a seguir: 
I. O IPI tem como característica principal ser um imposto real. 
PORQUE 
II. O IPI incide sobre determinada categoria de bens, com finalidade predominantemente 
arrecadatória. 
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta: 
Resposta 
Selecionada: 
e. 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a asserção II é uma 
justificativa correta da asserção I. 
Respostas: a. 
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a asserção II é uma proposição 
falsa. 
 
b. 
As asserções I e II são proposições falsas. 
 
c. 
A asserção I é uma proposição falsa, e a asserção II é uma proposição 
verdadeira. 
 
d. 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a asserção II não é 
uma justificativa correta da asserção I. 
 
e. 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a asserção II é uma 
justificativa correta da asserção I.