QUIZ Sistema tributário Nacional 2

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STGFCAS2DA_2301-2301-704751 2301-SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL Quiz
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Usuário DEBORA NOGUEIRA CASTILHO
Curso 2301-SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL
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Iniciado 23/03/23 17:07
Enviado 23/03/23 17:18
Data de vencimento 29/03/23 23:59
Status Completada
Resultado da tentativa 6 em 10 pontos  
Tempo decorrido 10 minutos
Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários
Pergunta 1
Resposta
Selecionada:
a. 
Respostas: a. 
b.
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Escolha a alternativa que melhor defina o fato gerador de acordo com o artigo 114 do
CTN: 
É a obrigação tributária. 
É a obrigação tributária. 
O antecedente da regra-matriz de incidência é o fato gerador,
denominado de hipótese de incidência. 
É o momento em que é feito o lançamento do tributo. 
O fato gerador é a consequência do antecedente. 
É a constituição do crédito tributário. 
Alternativa b 
O artigo 114 do CTN, determina que o fato gerador da obrigação
principal é a situação definida em lei como necessária e suficiente à
sua ocorrência. 
Pergunta 2
Sala de Aula Tutoriais
0 em 1 pontos
1 em 1 pontos
DEBORA NOGUEIRA CASTILHO
29
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Resposta
Selecionada:
d.
Respostas: a. 
b. 
c. 
d.
e. 
Comentário
da resposta:
São contribuintes do ICMS a pessoa física ou jurídica, sem habilidade ou intuito
comercial que: 
Adquira em licitação mercadorias ou bens apreendidos ou
abandonados. 
Preste serviço de transporte interestadual. 
Preste serviço de comunicação. 
Eventualmente faça operações de circulação de mercadoria. 
Adquira em licitação mercadorias ou bens apreendidos ou
abandonados. 
Preste serviço de transporte intermunicipal. 
Alternativa correta: D. 
Define-se contribuinte a pessoa física ou jurídica, mesmo que sem
habitualidade e sem intuito comercial, realize importação, ou seja,
destinatária de serviço prestado no exterior, ou adquira em licitação
mercadorias ou bens apreendidos ou abandonados, ou adquira
lubrificantes e combustíveis líquidos e gasosos derivados de petróleo e
energia elétrica oriundos de outro Estado, quando destinados ao
consumo. 
Pergunta 3
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
Considere um empregado que receba um salário bruto mensal de R$ 1.100,00 em uma empresa
com atividade de fabricação de chapas e de embalagens de papelão ondulado. Calcule o salário
líquido desse empregado. 
Não considere qualquer desconto além do INSS. 
R$ 1.017,50. 
R$ 1.100,00. 
R$ 1.017,50. 
R$ 1.012,00.
R$ 979,00. 
R$ 946,00.
Alternativa correta: B. 
O salário de contribuição é de R$ 1.100,00. Nesse caso, aplica-se a alíquota de INSS
de 7,5%, o valor de INSS retido será de R$ 82,50, o qual será descontado do
empregado e recolhido ao INSS pela empresa, restando um valor líquido a receber
pelo empregado de R$ 1.017,50.
1 em 1 pontos
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SALÁRIO-DE-CONTRIBUIÇÃO (R$)  ALÍQUOTA DE RECOLHIMENTO AO INSS 
até 1.100,00  7,50% 
= 1100-7,5%   
R$ 1.017,50   
Pergunta 4
Resposta
Selecionada:
c.
Respostas: a.
b.
c.
d.
e.
Comentário
da resposta:
Sobre Folha de Pagamento, Encargos trabalhistas e Previdenciários, assinale a
alternativa correta:
Contribuições trabalhistas também conhecidas por encargos
trabalhistas incidem sobre a remuneração, são devidos ao empregado
ou em favor dele.
Salário - é a totalidade devida ao empregado, decorrida do vínculo
empregatício, remuneração mais demais rendimentos do trabalhador,
ou seja, demais encargos trabalhistas. 
Remuneração - é uma espécie de salário (gênero), a remuneração é o
valor negociado pela contraprestação do serviço. 
Contribuições trabalhistas também conhecidas por encargos
trabalhistas incidem sobre a remuneração, são devidos ao empregado
ou em favor dele.
As contribuições previdenciárias são encargos devidos ao empregado,
que incidem com base na remuneração. 
O Fundo de Garantia por tempo de Serviço (FGTS) é um tributo e,
como consequência, é uma contribuição previdenciária, trata-se de
uma contribuição previdenciária devida em favor do fisco. 
Alternativa correta: C. 
Contribuições trabalhistas também conhecidas por encargos
trabalhistas incidem sobre a remuneração, são devidas ao empregado
ou em favor dele. Podemos exemplificar as contribuições trabalhistas,
ou seja, os encargos trabalhistas, como as férias, o 13º salário, horas
extras, adicional noturno, DSR (descanso semanal remunerado) e o
FGTS. 
Pergunta 5
Das opções abaixo, qual das empresas não poderá optar pelo Simples Nacional? 
1 em 1 pontos
0 em 1 pontos
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Resposta
Selecionada:
b.
Respostas: a.
b.
c.
d.
e.
Comentário
da resposta:
Uma Sociedade Empresária S/A., que importe e distribua produtos
com faturamento bruto anual de R$ 3.600.000,00. 
Uma Sociedade Empresária Ltda., que revenda mercadorias e tenha
faturamento bruto anual de R$ 3.000.000,00. 
Uma Sociedade Empresária S/A., que importe e distribua produtos
com faturamento bruto anual de R$ 3.600.000,00. 
Uma Sociedade Empresária Ltda, que preste serviços de factoring e
que execute operações de empréstimo com um faturamento bruto
anual de R$ 4.000.000,00.
Um empresário que preste serviços e tenha faturamento bruto anual
de até R$ 300.000,00. 
Uma empresa individual de responsabilidade limitada (EIRELI), que
revenda mercadorias, com faturamento bruto anual de R$
4.000.000,00. 
Alternativa correta: C. 
De acordo com o artigo 17 da Lei Complementar 123/2006, não
poderão optar pelo recolhimento dos tributos pelo Simples Nacional
determinadas atividades ou formas societárias, destacam-se:
assessoria creditícia, asset management, factoring, que execute
operações de empréstimo, de financiamento e de desconto de títulos de
crédito. 
Pergunta 6
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Compras de matéria-prima no valor de R$ 200.000,00, mais o IPI (por fora) na
alíquota de 10%;
Venda de produtos industrializados no valor de R$ 150.000,00, mais o IPI (por
fora) na alíquota de 12%. 
De acordo com as operações realizadas no mês de janeiro/X0, determine o saldo do IPI
após apuração no fim do mês, considerando que não há saldo inicial:
R$ 2.000,00 de crédito de IPI. 
R$ 18.000,00 de IPI a recolher. 
R$ 2.000,00 de crédito de IPI. 
R$ 18.000,00 de crédito de IPI. 
R$ 20.000,00 de IPI a recolher. 
R$ 2.000,00 de IPI a recolher. 
1 em 1 pontos
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Comentário
da
resposta:
  Crédito de IPI  Débito de IPI 
Compra de matéria-prima  R$ 20.000,00  - 
Venda de Produtos  -  R$ 18.000,00 
Crédito de IPI  R$ 2.000,00   
Alternativa correta: B. 
Na aquisição de matéria-prima pelo valor de R$ 200.000,00 com alíquota
de 10%, o valor total da nota fiscal a pagar ao fornecedor será de R$
220.000,00. Desse valor, R$ 200.000,00 será considerado como custo de
matéria-prima e R$ 20.000,00 será considerado crédito de IPI. 
Na venda dos produtos industrializados pelo valor de R$ 150.000,00 com
alíquota de IPI de 12%, terá um débito de 18.000,00 de IPI; ao fazer a
apuração mensal, restará um crédito de IPI de R$ 2.000,00. 
Pergunta 7
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Compras no mês de mercadorias para revenda no valor de R$ 40.000,00; 
Receita com vendas de mercadorias no mês no valor de R$ 72.000,00; 
Vendas canceladas no valor de R$ 5.200,00; 
Descontos incondicionais concedidos no valor de R$ 800,00; 
Despesas com energia no montante no valor de R$ 1.000,00. 
O valor do PIS e da Cofins são, respectivamente:
Calcule o PIS e Cofins pelo regime cumulativo de acordo com as informações a seguir: 
R$ 1.900,50 e R$ 412,00. 
R$ 468,00 e R$ 2.160,00. 
R$ 1.900,50 e R$ 412,00. 
R$ 412,50 e R$ 1.900,00. 
R$ 429,00 e R$ 1980,00. 
R$ 1.980,00 e R$ 429,00. 
Alternativa d 
Conforme aprendemos no texto, o cálculo para o PIS/Pasep e
Cofins será: 
Receita total do mês R$ 72.000,00
(-) Vendas canceladas -R$ 5.200,00
(-) Descontos incondicionais concedidos -R$ 800,00
(=) Base de Cálculo R$ 66.000,00
0 em 1 pontos
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Alíquota PIS Cumulativo (BC x 0,65%) R$ 429,00
Alíquota Cofins Cumulativo (BC x 3%) R$ 1.980,00 
 
PIS/Pasep a pagar R$ 429,00
Cofins a pagar R$ 1.980,00
Pergunta 8
Resposta
Selecionada:
c.
Respostas: a.
b.
c.
d.
e.
Comentário da
resposta:
Sabendo que o IPI e o II têm características semelhantes, devido a ambos os impostos
terem função extrafiscal, serem impostos reais, não vinculados e proporcionais, é correto
afirmar: 
São considerados impostos não vinculados por não estarem
vinculados a nenhuma atividade específica do contribuinte. 
São considerados impostos proporcionais, pois as alíquotas
aumentam conforme a sua essencialidade. 
São considerados impostos reais os impostos que incidem sobre o
faturamento. 
São considerados impostos não vinculados por não estarem
vinculados a nenhuma atividade específica do contribuinte. 
São considerados proporcionais, pois as alíquotas aumentam
conforme a faixa da base de cálculo.
São considerados extrafiscal, pois são instrumentos utilizados para
intervir na economia. 
Alternativa correta: E. 
São considerados extrafiscal, pois são instrumentos utilizados para
intervir na economia. Impostos com função extrafiscal podem ser
definidos como aqueles que possuem a principal finalidade de intervir
ou regular a economia. 
Pergunta 9
Resposta Selecionada: a. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
Não devem ser excluídos da base de cálculo das contribuições para o PIS e a Cofins: 
As vendas interestaduais. 
As vendas interestaduais. 
As vendas canceladas. 
As devoluções de vendas. 
0 em 1 pontos
1 em 1 pontos
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Terça-feira, 13 de Junho de 2023 16h18min50s BRT
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
O imposto sobre produtos industrializados. 
Os descontos incondicionais concedidos. 
Alternativa a 
Exclui-se da base de cálculo as vendas canceladas, devoluções de
vendas, os descontos incondicionais concedidos, o imposto sobre
produtos industrializados, ICMS substituição tributária e o ICMS por
decisão do STF. 
Pergunta 10
Resposta
Selecionada:
d.
Respostas: a.
b.
c.
d.
e.
Comentário da
resposta:
A definição de tributo conforme o Código Tributário Nacional é “Tributo é toda prestação
pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não
constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade
administrativa plenamente vinculada”. (Art. 3º, CTN; BRASIL, 1966) Sabemos que tributo
é gênero, o qual se divide em cinco espécies tributárias segundo a Constituição Federal.
Com base na definição de tributo apresentada, escolha a alternativa com as cinco
espécies de tributos: 
Imposto, taxa, contribuição de melhoria, empréstimo compulsório e
contribuições sociais 
Preço público, taxa, contribuição de melhoria, empréstimo
compulsório e tarifas. 
Imposto, tarifa, taxa, empréstimo compulsório e contribuições
sociais. 
Taxa, imposto, contribuições especiais, tarifa e contribuições
sociais. 
Imposto, taxa, contribuição de melhoria, empréstimo compulsório e
contribuições sociais 
Imposto, taxa, contribuições especiais, tarifas e preço público. 
Alternativa d
A CF divide os tributos em cinco diferentes espécies tributárias em
seus artigos 145, 148 e 149 e 195 em: imposto, taxa, contribuição de
melhoria, empréstimo compulsório e contribuições sociais. 
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1 em 1 pontos