QUIZ Sistema tributário Nacional 1

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Usuário DEBORA NOGUEIRA CASTILHO
Curso 2301-SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL
Teste Clique aqui para iniciar o Quiz
Iniciado 23/03/23 16:50
Enviado 23/03/23 17:05
Data de vencimento 29/03/23 23:59
Status Completada
Resultado da tentativa 4 em 10 pontos  
Tempo decorrido 15 minutos
Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários
Pergunta 1
Resposta Selecionada: a. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
A base de cálculo da contribuição para o PIS/Pasep para as pessoas jurídicas privadas e equiparadas é: 
O faturamento da empresa. 
O faturamento da empresa. 
A receita bruta ou faturamento mensal da empresa. 
O faturamento interestadual. 
A quantidade de funcionários na empresa. 
A folha de pagamento de salário dos empregados. 
Alternativa b 
As entidades sem fins lucrativos, as quais têm como fato gerador a folha de pagamento dos
empregados. 
Pergunta 2
Resposta
Selecionada:
d.
Respostas: a.
b.
c.
d.
Sobre Folha de Pagamento, Encargos trabalhistas e Previdenciários, assinale a alternativa correta:
As contribuições previdenciárias são encargos devidos ao empregado, que incidem com base na
remuneração. 
Salário - é a totalidade devida ao empregado, decorrida do vínculo empregatício, remuneração mais
demais rendimentos do trabalhador, ou seja, demais encargos trabalhistas. 
Remuneração - é uma espécie de salário (gênero), a remuneração é o valor negociado pela
contraprestação do serviço. 
Contribuições trabalhistas também conhecidas por encargos trabalhistas incidem sobre a remuneração,
são devidos ao empregado ou em favor dele.
As contribuições previdenciárias são encargos devidos ao empregado, que incidem com base na
remuneração. 
Sala de Aula Tutoriais
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DEBORA NOGUEIRA CASTILHO
29
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e.
Comentário da
resposta:
O Fundo de Garantia por tempo de Serviço (FGTS) é um tributo e, como consequência, é uma
contribuição previdenciária, trata-se de uma contribuição previdenciária devida em favor do fisco. 
Alternativa correta: C. 
Contribuições trabalhistas também conhecidas por encargos trabalhistas incidem sobre a remuneração,
são devidas ao empregado ou em favor dele. Podemos exemplificar as contribuições trabalhistas, ou seja,
os encargos trabalhistas, como as férias, o 13º salário, horas extras, adicional noturno, DSR (descanso
semanal remunerado) e o FGTS. 
Pergunta 3
Resposta Selecionada: e. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
O motivo da existência de dois diferentes tributos sobre os lucros empresariais é justificado pelo fato de que o IRPJ é uma
espécie tributária distinta da espécie tributária da CSLL. Qual é a espécie tributária do IRPJ e da CSLL, respectivamente?
Tributos e Contribuições Sociais. 
Contribuições Especiais e Impostos. 
Impostos e Taxas. 
Contribuições de melhoria e Impostos. 
Impostos e Contribuições Especiais. 
Tributos e Contribuições Sociais. 
Alternativa correta: D. 
Impostos e Contribuições Especiais. O IRPJ é um imposto e a CSLL é uma contribuição especial. Sendo que
o Imposto é o tributo instituído sem nenhuma contraprestação estatal, ou seja, basta o contribuinte auferir
renda, ter um patrimônio, praticar alguma atividade comercial que será tributado por algum imposto. O
imposto está relacionado com uma manifestação de riqueza do contribuinte, não depende de uma atividade
do Estado em contrapartida. Tanto a União como os Estados, DF e Municípios têm competência para a
instituição de impostos. Já a contribuição são tributos que têm a arrecadação vinculada, podemos entender
que estamos contribuindo para determinado fim, são tributos com função finalística. 
Pergunta 4
Resposta Selecionada: c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
São contribuintes do ICMS a pessoa física ou jurídica, sem habilidade ou intuito comercial que: 
Eventualmente faça operações de circulação de mercadoria. 
Preste serviço de transporte interestadual. 
Preste serviço de comunicação. 
Eventualmente faça operações de circulação de mercadoria. 
Adquira em licitação mercadorias ou bens apreendidos ou abandonados. 
Preste serviço de transporte intermunicipal. 
Alternativa d 
Define-se contribuinte a pessoa física ou jurídica que, mesmo que sem habitualidade e sem intuito
comercial, realize importação, ou seja, destinatária de serviço prestado no exterior, ou adquira em
licitação mercadorias ou bens apreendidos ou abandonados, ou adquira lubrificantes e combustíveis
líquidos e gasosos derivados de petróleo e energia elétrica oriundos de outro estado, quando destinados ao
consumo. 
Pergunta 5
De acordo com o CTN, é considerado industrializado o produto que é submetido “a qualquer operação, que lhe modifique a
natureza ou a finalidade, ou o aperfeiçoe para o consumo”. De acordo com a afirmativa, podemos afirmar que é modalidade
de industrialização conhecida como recondicionamento: 
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Resposta
Selecionada:
b.
Respostas: a.
b.
c.
d.
e.
Comentário da
resposta:
Modalidade de industrialização que renova o produto deteriorado ou inutilizado em condições de
utilização, para comercialização a terceiros. 
Modalidade de industrialização exercida com produtos intermediários ou matéria-prima, obtendo uma
espécie nova de produto. 
Modalidade de industrialização que renova o produto deteriorado ou inutilizado em condições de
utilização, para comercialização a terceiros. 
Modalidade de industrialização que modifica o funcionamento, a utilização, o acabamento ou a
aparência do produto. 
Modalidade de industrialização que reúne produtos, peças ou partes que resultam em uma nova
unidade, mesmo que sob a mesma classificação fiscal. 
Modalidade de industrialização que altera a apresentação do produto pela colocação de embalagem,
exceto apenas para transporte. 
Alternativa correta: B. 
Modalidade de industrialização que renova o produto deteriorado ou inutilizado em condições de
utilização, para comercialização a terceiros. 
Pergunta 6
Resposta Selecionada: c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
Uma empresa prestadora de serviços, optante pelo Lucro Presumido, tem faturamento trimestral de R$ 2.000.000,00. Qual o
valor do IRPJ (alíquota básica mais adicional) e da CSLL, respectivamente?
R$ 57.600,00 e R$ 154.000,00. 
R$ 24.000,00 e R$ 14.400,00. 
R$ 154.000,00 e R$ 57.600,00. 
R$ 57.600,00 e R$ 154.000,00. 
R$ 96.000,00 e R$ 57.000,00. 
R$ 14.400,00 e R$ 24.000,00. 
Alternativa correta: B. 
Para calcularmos o IRPJ e a CSLL pelo Lucro Presumido, o cálculo partirá da aplicação de um coeficiente
sobre as receitas auferidas pelaspessoas jurídicas, os coeficientes de presunção de lucro são estabelecidos
pela legislação tributária conforme as atividades das empresas. A receita auferida foi de R$ 2.000.000,00 e a
atividade é a prestação de serviço, para a qual temos o coeficiente de 32%. Devemos encontrar a BC
conforme cálculo abaixo e, após encontrar a base de cálculo, aplicar as alíquotas do IR, do IR adicional, se
aplicável, e CSLL: 
BC = 2.000.000,00 x 32%
BC = 640.000,00 
IRPJ devido = R$ 640.000,00 x 15% + (R$ 640.000,00 – R$ 60 mil) x 10%
IRPJ = 96.000,00 + 58.000,00
IRPJ = 154.000,00 
CSLL devida = R$ 640.000,00 x 9%
CSLL = 57.600,00 
Pergunta 7
Considere um empregado que receba um salário bruto mensal de R$ 1.100,00 em uma empresa com atividade de fabricação
de chapas e de embalagens de papelão ondulado. Calcule o salário líquido desse empregado. 
Não considere qualquer desconto além do INSS. 
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Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
R$ 1.017,50. 
R$ 1.100,00. 
R$ 1.017,50. 
R$ 1.012,00.
R$ 979,00. 
R$ 946,00.
SALÁRIO-DE-CONTRIBUIÇÃO (R$)  ALÍQUOTA DE RECOLHIMENTO AO INSS 
até 1.100,00  7,50% 
= 1100-7,5%   
R$ 1.017,50   
Alternativa correta: B. 
O salário de contribuição é de R$ 1.100,00. Nesse caso, aplica-se a alíquota de INSS de 7,5%, o valor de
INSS retido será de R$ 82,50, o qual será descontado do empregado e recolhido ao INSS pela empresa,
restando um valor líquido a receber pelo empregado de R$ 1.017,50.
Pergunta 8
Resposta Selecionada: c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
São contribuintes do ICMS a pessoa física ou jurídica, sem habilidade ou intuito comercial que: 
Eventualmente faça operações de circulação de mercadoria. 
Preste serviço de transporte interestadual. 
Preste serviço de comunicação. 
Eventualmente faça operações de circulação de mercadoria. 
Adquira em licitação mercadorias ou bens apreendidos ou abandonados. 
Preste serviço de transporte intermunicipal. 
Alternativa correta: D. 
Define-se contribuinte a pessoa física ou jurídica, mesmo que sem habitualidade e sem intuito
comercial, realize importação, ou seja, destinatária de serviço prestado no exterior, ou adquira em
licitação mercadorias ou bens apreendidos ou abandonados, ou adquira lubrificantes e combustíveis
líquidos e gasosos derivados de petróleo e energia elétrica oriundos de outro Estado, quando destinados ao
consumo. 
Pergunta 9
Resposta Selecionada: c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Em uma operação interestadual de venda de mercadoria do estado de São Paulo para o estado de Pernambuco, com o valor
de nota fiscal no total de R$ 7.500,00, qual o valor do ICMS desta operação? 
R$ 525,00. 
R$ 900,00. 
R$ 564,52. 
R$ 525,00. 
R$ 1.122,73. 
R$ 1.350,00. 
Alternativa c 
Conforme aprendemos no texto, quando o remetente for dos estados das Regiões Sul e Sudeste e o
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1 em 1 pontos
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Terça-feira, 13 de Junho de 2023 16h17min18s BRT
destinatário for dos estados das Regiões Norte, Nordeste e Centro-Oeste e de Espírito Santo, a alíquota
será de 7%. Assim, o valor total da operação será de: R$ 7.500,00 x 7% = R$ 525,00. 
Pergunta 10
Resposta Selecionada: c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Escolha a alternativa que conste um tributo não abrangido pelo Simples Nacional:
Imposto sobre a Importação de Produtos Estrangeiros – II. 
Imposto sobre Produtos Industrializados – IPI. 
Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ. 
Imposto sobre a Importação de Produtos Estrangeiros – II. 
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL. 
Contribuição Patronal Previdenciária – CPP. 
Alternativa correta: C.
Imposto sobre a Importação de Produtos Estrangeiros – II. Esse regime de arrecadação simplificada
compreende a participação de todos os entes federados (União, Estados, Distrito Federal e Municípios) e
inclui os seguintes tributos: IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, ICMS, ISS e a Contribuição para a
Seguridade Social destinada à Previdência Social a cargo da pessoa jurídica (CPP). 
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